車險(xiǎn)指標(biāo)分析

1、車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)釋義Page 2保費(fèi)指標(biāo)保費(fèi)收入原保費(fèi)收入滿期保費(fèi)已賺保費(fèi)l指最新有效保單的保費(fèi)收入，包含歷史保單的批改變化。l凈保費(fèi)=保費(fèi)收入-手續(xù)費(fèi)l指從保單生效日起至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)滿期的那部分保費(fèi)。l指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)所有有效（包括在整個(gè)區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)已經(jīng)經(jīng)過的那部分保費(fèi)。公式：滿期保費(fèi)保費(fèi)收入【min（統(tǒng)計(jì)區(qū)間末，保險(xiǎn)責(zé)任終止日）保單生效日】/【保險(xiǎn)責(zé)任終止日保單生效日】公式：已賺保費(fèi)統(tǒng)計(jì)區(qū)間保費(fèi)收入統(tǒng)計(jì)區(qū)間初提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金統(tǒng)計(jì)區(qū)間末提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。l原保費(fèi)收入主要是與再保險(xiǎn)保費(fèi)收入進(jìn)行區(qū)分的；l接受保險(xiǎn)分出的公司收取的保費(fèi)就是再保費(fèi)收入；l而由公

2、司自己做的業(yè)務(wù)得到保費(fèi)收入就是原保費(fèi)收入。滿期保費(fèi)VS已賺保費(fèi)： 滿期保費(fèi)是保單年指標(biāo)；已賺保費(fèi)是財(cái)務(wù)年的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，在使用中應(yīng)注意兩者差異。 滿期保費(fèi)通常是針對(duì)一張保單或者是在一個(gè)承保年度內(nèi)起保的所有保單而言；已賺保費(fèi)是計(jì)算統(tǒng)計(jì)區(qū)間承保利潤(rùn)的基礎(chǔ)，反映了新承保保單和部分歷史保單的保費(fèi)對(duì)于核算區(qū)間的收入貢獻(xiàn)，通常在業(yè)務(wù)保持增長(zhǎng)的情況下，已賺保費(fèi)低于保費(fèi)收入。 凈已賺保費(fèi)是對(duì)保費(fèi)收入在剔除分保及保單獲取成本后，在權(quán)責(zé)發(fā)生制下的表現(xiàn)形式，其直接影響保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)。即保單存續(xù)期內(nèi)某一時(shí)點(diǎn)，已過保險(xiǎn)期間收取的保費(fèi)收入。例如1月1日起保的保單，簽單保費(fèi)為100元，保險(xiǎn)期間1年，則在6月30日，保費(fèi)收入為1

3、00元，已賺保費(fèi)為100*1/2=50元Page 3已賺保費(fèi)（已賺1/已賺2）凈已賺保費(fèi)自留保費(fèi)-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 凈已賺保費(fèi)1凈已賺保費(fèi)2已賺1vs已賺2： 凈已賺1（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則口徑，保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，會(huì)計(jì)2號(hào)準(zhǔn)則實(shí)行后，保費(fèi)收入需要扣除保單獲取成本后計(jì)算相應(yīng)的已賺保費(fèi)和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）；凈已賺2（老口徑）。 因考慮了首日費(fèi)用因素，新口徑下的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金要小。首日費(fèi)用為簽發(fā)保險(xiǎn)合同所發(fā)生的增量成本，包括手續(xù)費(fèi)及傭金支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、保險(xiǎn)保障基金、交通事故救助基金、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)、分保費(fèi)用以及支付給以銷售代理方式管理的內(nèi)部員工的傭金等（即保單獲取產(chǎn)生各種各樣的費(fèi)用）

4、。未到期責(zé)任準(zhǔn)備提轉(zhuǎn)差未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指公司作為保險(xiǎn)人為尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金，目前我司采用三百六十五分之一法。Page 4賠付指標(biāo)滿期賠付率歷年制賠付率綜合賠付率事故制賠付率l統(tǒng)計(jì)區(qū)間（保單年度）所有保單到期責(zé)任所產(chǎn)生的賠款（已決賠款與未決賠款）與對(duì)應(yīng)滿期保費(fèi)的比率。l公式：滿期賠付率=（期間已決賠款+期末未決賠款）滿期保費(fèi)100%l說明：反映承保質(zhì)量的重要指標(biāo)，但沒有考慮已報(bào)未立案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任，對(duì)真實(shí)賠付率的反映依然滯后，且短期內(nèi)波動(dòng)較大。（最終反映該年保單的承保品質(zhì)；但過程當(dāng)中波動(dòng)性較大）l指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)發(fā)生的綜合賠款與相應(yīng)的已賺保費(fèi)的比率。l公式：綜合賠付率=（已報(bào)告賠款

5、+統(tǒng)計(jì)區(qū)間末IBNR-統(tǒng)計(jì)區(qū)間初IBNR） 已賺保費(fèi)100%l說明：綜合賠付率主要用于財(cái)務(wù)年度的核算、考核包含已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任（IBNR），能真實(shí)、全面和及時(shí)的反映統(tǒng)計(jì)區(qū)間整體賠付狀況。l 公式：事故制賠付率=統(tǒng)計(jì)期間內(nèi)（已決賠款+未決賠款） 滿期保費(fèi)100%l 說明：主要用于考查該年的賠付狀況，最終反映該年的賠付成本；業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間的橋梁。l統(tǒng)計(jì)區(qū)間（財(cái)務(wù)年度）內(nèi)所有保單到期責(zé)任所產(chǎn)生的賠款（已決賠款與統(tǒng)計(jì)區(qū)間新增未決賠款）與對(duì)應(yīng)已賺保費(fèi)的比率。l公式：歷年制賠付率=（期間已決賠款+期末未決賠款-期初未決賠款）已賺保費(fèi)100%l說明：反映財(cái)務(wù)年度賠付率情況的重要指標(biāo)即反映該年的

6、經(jīng)營(yíng)效益，但是沒有考慮已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任，對(duì)真實(shí)賠付率的反映依然滯后，且會(huì)受上年末未決案件估損計(jì)提的影響。簡(jiǎn)單賠付率l 凈賠付率=統(tǒng)計(jì)期間內(nèi)的已決賠款保費(fèi)收入 100%l 毛賠付率=統(tǒng)計(jì)期內(nèi)的（已決賠付+未決賠款）保費(fèi)收入 100%l 說明：1、多出現(xiàn)在協(xié)會(huì)報(bào)表中；2、新公司和業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)的公司通常較低，反之亦然；3、具有極強(qiáng)的誤導(dǎo)性，基本上不能說明任何問題。已報(bào)告賠付率l指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)發(fā)生的已決與未決賠款之和與相應(yīng)的已賺保費(fèi)的比率。l公式：已報(bào)告賠付率=已報(bào)告賠款/已賺保費(fèi)l說明：已報(bào)告賠付率沒有考慮已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任。在反映統(tǒng)計(jì)區(qū)間的綜合賠付水平時(shí)依然存在一定程度的

7、滯后。Page 5綜合成本率COR-真實(shí)反映當(dāng)期盈利水平，真實(shí)反映當(dāng)期面臨風(fēng)險(xiǎn)的所有賠付責(zé)任，真實(shí)反映面臨 風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用匹配COR：Combined Operating RatioPage 6經(jīng)營(yíng)成本率OCR-剔除前期固定費(fèi)用支出及已賺保費(fèi)偏低的影響，反映公司開業(yè)初期經(jīng)營(yíng)狀況OCR概念計(jì)算方式五分成本邊際概念OCR： Operating Cost RatioPage 7綜合成本率VS經(jīng)營(yíng)成本率意義不同COR真實(shí)反映當(dāng)期盈利水平，真實(shí)反映當(dāng)期面臨風(fēng)險(xiǎn)的所有賠付責(zé)任，真實(shí)反映面臨風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用匹配。OCR剔除前期固定費(fèi)用支出及已賺保費(fèi)偏低的影響，反映公司開業(yè)初期經(jīng)營(yíng)狀況。公式不同COR=綜合賠付率（即綜

8、合賠付率1）+綜合費(fèi)用率（已賺人力成本率+已賺運(yùn)營(yíng)成本率+已賺獲取成本率） OCR=邊際成本率（即綜合成本率2+獲取成本）+固定成本率（即人力成本率+運(yùn)營(yíng)成本率）綜合賠付率2=賠付成本率+理賠成本率賠付成本率= （已決部分+未決部分+IBNR）/凈已賺2注：已決部分=（已決賠款-攤回已決賠款+分保賠款支出）/凈已賺2 未決部分=（期末未決賠款-期初未決賠款-期末未決待攤+期初未決待攤）/凈已賺2理賠成本率=（直接理賠+間接理賠）/凈已賺2獲取成本率=直接獲取成本（市場(chǎng)費(fèi)用+銷售人力+管理費(fèi)用）/原保費(fèi)收入+稅費(fèi)及其他成本（保險(xiǎn)保障基金+營(yíng)業(yè)稅金及附加+交強(qiáng)險(xiǎn)社會(huì)救助基金+其他稅費(fèi)成本）+變動(dòng)費(fèi)

9、差影響人力成本率=（固定薪酬+浮動(dòng)薪酬+其他成本）/原保費(fèi)收入 運(yùn)營(yíng)成本率=（職場(chǎng)類費(fèi)用+車輛類費(fèi)用+IT類費(fèi)用+籌建類費(fèi)用+日常運(yùn)用保障類費(fèi)用+日常運(yùn)用可控類費(fèi)用）/原保費(fèi)收入 分母為凈已賺1分母為保費(fèi)收入(車險(xiǎn))分母為凈已賺2注：綜合賠付率1綜合賠付率2差距是已賺保費(fèi)1與已賺保費(fèi)2差距 基于一個(gè)假設(shè)，已賺保費(fèi)發(fā)展到最后即為保費(fèi)收入，故假定綜合賠付率完全滿期后仍為當(dāng)期值Page 8其他常用指標(biāo) IBNR（已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金 ） 狹義的IBNR ：是指截止至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)發(fā)生但尚未接到報(bào)案的案件的精算評(píng)估金額。 特別說明：已發(fā)生未報(bào)告未決賠款款準(zhǔn)備金是統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的時(shí)點(diǎn)數(shù)，是計(jì)算綜合賠款

10、的基礎(chǔ)。 廣義的IBNR：還包含已發(fā)生未立案準(zhǔn)備金、未決估損不足準(zhǔn)備金、重立案件準(zhǔn)備金以及理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。已發(fā)生未立案準(zhǔn)備金：指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)報(bào)告但未記錄到理賠系統(tǒng)的案件提取的準(zhǔn)備金；未決估損不足準(zhǔn)備金：指最初立案金額與最終實(shí)際賠付之間的差額；重立案件準(zhǔn)備金：指已賠付案件，出現(xiàn)新的信息，賠案被重新提起并要求額外增加賠付。理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金：指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金。其中，為直接發(fā)生于具體賠案的專家費(fèi)、律師費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)等而提取的為直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費(fèi)用而提取的為間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。Page 9其他常用指標(biāo) 定義：統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)每張保單的平均出險(xiǎn)頻度。 公

11、式：保單出險(xiǎn)頻度=立案件數(shù)/有效保單數(shù)100 說明：出險(xiǎn)頻度是衡量承保保單品質(zhì)的重要指標(biāo)。 出險(xiǎn)頻度(保單) 滿期出險(xiǎn)頻度(保單) 定義：統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)滿期保單的平均出險(xiǎn)頻度。 公式：保單滿期出險(xiǎn)率=保單出險(xiǎn)頻度/（滿期保費(fèi)/保費(fèi)收入）100 說明：保單滿期出險(xiǎn)頻度在出險(xiǎn)頻度的基礎(chǔ)上，引入滿期比例，能夠更加真實(shí)地反映承保保單品質(zhì)。Page 10其他常用指標(biāo) 已決賠款指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)已決案件的賠款金額，區(qū)分含直接理賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。指截止至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末系統(tǒng)中未決案件的估損金額。說明：未決賠款是統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的時(shí)點(diǎn)數(shù)，未決賠款包含統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)新出險(xiǎn)的未決案件和統(tǒng)計(jì)區(qū)間起期之前出險(xiǎn)歷史未決案件的估損之和。未決賠款是計(jì)算已報(bào)告賠款和綜合賠款的基礎(chǔ)。 未決賠款 綜合賠款公式：綜合賠付=賠款支出-攤回分保賠款+期末