公司經(jīng)濟工作目標責任制考核方案

1、公司經(jīng)濟工作目標責任制考核方案根據(jù)集團公司某年經(jīng)濟（工作）目標責任制考核方案，結(jié)合某年公司經(jīng)營管理的工作重點，特制訂本考核辦法：一、考核單位與考核指標設(shè)定1、經(jīng)營處以實際綜合效益、化肥銷售量為主要考核指標，可控費用、月度銷售計劃完成率、終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、商品損耗、應(yīng)收（賒銷）款管理、資金周轉(zhuǎn)速度、工作質(zhì)量為輔助考核指標。增設(shè)高濃度國產(chǎn)復(fù)*（包括國產(chǎn)二銨）銷售量為經(jīng)營處單列考核指標。2、綜合管理部以公司實際綜合效益、采購量、銷售量、工作質(zhì)量為主要考核指標；財務(wù)部以工作質(zhì)量為主要考核指標。二、考核辦法（一）經(jīng)營處1、月度銷售計劃完成率、工作質(zhì)量為月度考核指標；國產(chǎn)復(fù)*（包括國產(chǎn)二銨）為單列考核指標；實

2、際綜合效益、可控費用、終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、商品損耗、應(yīng)收（賒銷）款管理、資金周轉(zhuǎn)速度為季度跟蹤檢查指標和年度考核指標。2、月度銷售計劃完成率、工作質(zhì)量、國產(chǎn)復(fù)*（包括國產(chǎn)二銨）考核期限為上月26至本月25日，由綜合管理部負責考核，并于本月底前測算出考核結(jié)果報財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批；實際綜合效益、可控費用、應(yīng)收（賒銷）款管理、資金周轉(zhuǎn)速度由財務(wù)部負責季度跟蹤檢查和年度考核；終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、商品損耗由綜合管理部負責季度跟蹤檢查和年度考核。3、獎罰辦法（1）根據(jù)經(jīng)營處市場容量、經(jīng)營規(guī)模及市場成熟度，確定該經(jīng)營處年度化肥銷售量基數(shù)。（2）實際綜合效益計算口徑為：各經(jīng)營處的實際銷售收入減考核銷售成本（

3、考核銷售成本按分經(jīng)營處、分品種加權(quán)平均法計算），減去該部門（經(jīng)營處）發(fā)生的經(jīng)營性費用（運雜費、倉儲保管費）、可控費用和其他費用（商品損耗、保險費、工資、福利費、勞動保險費、職工教育經(jīng)費、租賃費、低值易耗品、固定資產(chǎn)折舊、壞帳損失、綜合管理費、訴訟審計費、稅金、財務(wù)費用等），減去應(yīng)承擔總部的費用（根據(jù)銷售數(shù)量分擔）之后，再減去資金占用利息后的余額，扣除33%所得稅后，即為經(jīng)營處實際綜合效益。實際綜合效益超基數(shù)部分按照5%-10%提取部門獎金。如果未完成指標的，按未完成部分3-5%扣罰部門獎金。（3）各經(jīng)營處的化肥銷售（高濃度國產(chǎn)復(fù)*、國產(chǎn)二銨除外）在年度銷售數(shù)量的基數(shù)內(nèi)，每噸給予部門獎勵1元；超

4、基數(shù)部分，每噸給予部門獎勵2元；對完不成年度銷售計劃的經(jīng)營處，按未完成部分的1元/噸扣罰。（4）月度銷售計劃完成率按銷售計劃暫行考核辦法執(zhí)行。（5）高濃度國產(chǎn)復(fù)*（包括國產(chǎn)二銨）銷售獎勵，按照公司某年國產(chǎn)復(fù)*（二銨）考核辦法執(zhí)行。（6）可控費用控制辦法可控費用采用按銷售量提成、定額管理的辦法，具體的提成比例根據(jù)06年實際費用支出情況及07年銷售增長率預(yù)測確定。財務(wù)部以公司確定的各經(jīng)營單位月度銷售計劃，給各經(jīng)營處預(yù)提可控費用的額度，經(jīng)營單位可在預(yù)提額度內(nèi)報支。月末，財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營單位實際銷售數(shù)量的完成情況，結(jié)算可控費用的使用情況。各經(jīng)營單位根據(jù)公司下達的銷售費用控制原則，必須嚴格控制可控費用的支

5、出。超費用部分由經(jīng)營單位人員全額自行承擔?？煽刭M用控制指標由以下四項組成：? 差旅費（包含小汽車費用）：指出差人員的住宿費、車、船費，市內(nèi)公交車費、出租車費，小汽車費用（與汽車有關(guān)的費用，如車輛修理費、保養(yǎng)費、司機駕駛證年檢、臨時租車費用及過橋過路費等）。為使經(jīng)營處費用水平考核的起跑線一致，以下費用不列入經(jīng)營處差旅費的控制范圍：a：經(jīng)營處使用汽車的保險費、養(yǎng)路費，憑發(fā)票按實報銷。b：外派人員的駐外補貼及按公司規(guī)定的回家探親差旅費。各經(jīng)營處2007年的差旅費根據(jù)實際銷售量按以下原則計提：尿素、磷肥、鉀肥、進口肥等除國產(chǎn)復(fù)*（包括國產(chǎn)二銨）外的化肥，按1.0元/噸計提；國產(chǎn)復(fù)*（包括國產(chǎn)二銨），按

6、2.30元/噸計提。? 郵電費： 包括固定電話費、傳真費、手機費、文件資料的郵寄費等；按實際銷售量0.55元/噸計提控制數(shù)。? 業(yè)務(wù)費：經(jīng)營處的業(yè)務(wù)費原則上要求僅限用于當?shù)氐墓ど?、稅?wù)、技術(shù)監(jiān)督局等政府職能部門和部分供應(yīng)商的關(guān)系協(xié)調(diào)，對終端客戶和公司內(nèi)部員工，原則上禁止列支。業(yè)務(wù)費主要包括招待用的餐費、禮品費等。業(yè)務(wù)費按實際銷售量0.8元/噸計提使用（工業(yè)尿素按0.3元/噸計提）?？紤]各經(jīng)營處市場成熟程度差別和淡旺季的因素，規(guī)定各經(jīng)營處業(yè)務(wù)費預(yù)支基數(shù)為3000元，在3000元基數(shù)的額度內(nèi)，各經(jīng)營處可按實際發(fā)生數(shù)列支。超基數(shù)3000元使用時，必須先按業(yè)務(wù)費計提比例彌補預(yù)支基數(shù)3000元后，超基數(shù)

7、部分才是經(jīng)營處實際可使用數(shù)。? 辦公費：包括辦公用品、飲用水、刻章、名片印刷、電腦配件（打印耗材、硒鼓、光盤、墨粉、色帶等）、還有辦公信息設(shè)備的修理費（包括復(fù)印機、打印機、電腦、投影儀的修理費）、文件柜、辦公桌椅等；水電費： 租用或自有營業(yè)用房和住宿用房支出的水費、電費。按實際銷售量0.35元/噸計提控制數(shù)。以上四項可控費用，實行按月總量控制，超支全額由經(jīng)營處個人承擔，結(jié)余可延續(xù)到下季或下年使用，其中業(yè)務(wù)費的節(jié)約數(shù)，可以用于彌補其他四項費用的超支?？紤]到經(jīng)營處銷售的淡旺季因素，年初差旅費、郵電費、辦公費可按總目標的30以內(nèi)預(yù)支。在實際報銷中，各經(jīng)營處必須憑實際發(fā)生的有效發(fā)票，經(jīng)經(jīng)營處負責人和財

8、務(wù)部審核，送分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，在可計提控制數(shù)范圍內(nèi)報銷。（7）終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和工作質(zhì)量考核參見公司2007年國產(chǎn)復(fù)*（二銨）考核辦法、工作質(zhì)量考核辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（8）其他獎罰對積極開拓經(jīng)營業(yè)務(wù)以及完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作任務(wù)等方面做得較好，年終考核由公司加發(fā)5,00010,000元的總經(jīng)理特別獎；為鼓勵新成立和新開拓經(jīng)營單位員工的工作積極性，對完成當年銷售量和銷售收入指標的新成立和新開拓經(jīng)營單位，公司給予5,00020,000元的總經(jīng)理特別獎；各經(jīng)營處占用公司資金需支付的資金使用成本，按六個月銀行同期貸款利率計算。主要考核各經(jīng)營單位庫存商品的資金占用情況和銀行賬戶上的貨款匯入公司本部的及時

9、性。規(guī)定對銀行賬戶日存款余額超過10萬元而隔日不及時匯款的部門，公司將對銀行對賬單（一卡通對帳折）上超10萬元的日存款額按月利率0.5%全額計算部門罰息。為促使公司員工及時清理破損包，提高愛護公司財產(chǎn)意識，商品損耗納入各經(jīng)營單位工作質(zhì)量考核的單列指標。各部門商品損耗率應(yīng)控制在該部門當年銷售收入0.01%以內(nèi)。損耗率超過0.01%，在0.02%0.05%之間的按損耗額的20%扣罰；損耗率超過0.05%以上的，按損耗額的30%扣罰；對因責任性不強、管理不善而造成損失的，按損失額的50%由有關(guān)人員賠補(因自然災(zāi)害造成的人力不可抗力因素除外)。各經(jīng)營單位必須在公司批準的銷售價格上順價銷售，特殊情況需低

10、價銷售必須報公司綜合管理部，經(jīng)總經(jīng)理書面審批后執(zhí)行，未經(jīng)同意擅自低價銷售的，其實際銷價與公司指定價的差額按實由責任人賠償。有下列情況之一的，扣減部門主要負責人1,00010,000元責任獎，情節(jié)嚴重的取消當年考核：a、未認真執(zhí)行公司有關(guān)制度規(guī)定的，內(nèi)部管理混亂的；b、公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作完成較差的；c、不顧全局，影響公司整體決策的；d、倉庫、商品、安全管理混亂的；e、部門印章管理混亂的。（二）管理部門1、綜合管理部協(xié)調(diào)執(zhí)行公司總經(jīng)理室確定的年度銷售目標、年度化肥采購目標，負責協(xié)助市場信息收集、價格建議，負責各經(jīng)營處的資源配置、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等，對公司開拓新經(jīng)營區(qū)域（市場）和經(jīng)營品種進行市場論證，每

11、月定期提出市場分析報告、營銷建議以及對公司和經(jīng)營處經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)提出合理化建議，推進特約經(jīng)銷網(wǎng)點與終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，指導(dǎo)經(jīng)營部門長遠發(fā)展。其定量考核指標確定為實際綜合效益、采購量、銷售量、銷售計劃完成率、采購計劃與合同執(zhí)行率等；定性考核指標為化肥采購價的合理性與發(fā)運及時性、各經(jīng)營處的資源配置（品種結(jié)構(gòu)擺布）和調(diào)度、調(diào)價的合理性與及時性，并據(jù)工作職責履行較好和工作計劃執(zhí)行力較強，公司予以單項獎勵。具體有：（1）協(xié)調(diào)好與某某集團等主要供應(yīng)商的關(guān)系，確保從上述廠家采購到w萬噸資源，同時要開拓某某地區(qū)等其他廠家的資源，今年爭取有所突破。（2）負責公司年（月、季）度購銷存計劃的制定，并對經(jīng)營處月度銷售計劃執(zhí)行情況

12、進行考核。（3）負責國產(chǎn)復(fù)*（二銨）品種的引進與銷售方案的制定并組織實施，確保全年銷售國產(chǎn)復(fù)*（二銨）s萬噸。（4）負責對各經(jīng)營處業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查與考核。（5） 對公司庫存商品和應(yīng)收（賒銷）款損失負有連帶責任，按個人實際賠付額的5%扣罰年度獎金。（6）對公司有問題商品滯銷負有連帶責任，對滯銷商品承擔主要責任，按個人實際賠付額的5承擔損失。2、財務(wù)部考核參照集團公司財務(wù)部考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各部門（員工）必須承擔公司規(guī)定的各項經(jīng)濟（工作）目標任務(wù)，嚴格履行部門（員工）工作崗位職責和總經(jīng)理室臨時交辦的工作任務(wù)，全面完成公司下達的各項經(jīng)濟（工作）目標任務(wù)。三、其他規(guī)定嚴格執(zhí)行公司商品賒銷及應(yīng)收款管理辦法，對各種逾期應(yīng)收賬款（包括賒銷額度內(nèi)的應(yīng)收款）必須采取措施，抓緊催討；按照“誰經(jīng)手，誰負責”的原則，對當年發(fā)生的逾期1個月以上的應(yīng)收賬款（含賒銷商品）考核時經(jīng)核實按20%抵減內(nèi)部實際綜合效益，對逾期3個月以上的按50%抵減內(nèi)部實際綜合效益；對逾期6個月以上的按100%抵減內(nèi)部實際綜合效益；為增強對賒銷貨款的回籠力度，對額度內(nèi)出現(xiàn)的壞帳損失，根據(jù)實際情況由該經(jīng)營單位分管領(lǐng)導(dǎo)承擔個人實際賠付額的15%以內(nèi)；違規(guī)操作或超額度賒銷的造成經(jīng)濟損失的，具體按公司職工風險金管理辦法和商品賒銷及應(yīng)收款管理辦法執(zhí)行；四、公司經(jīng)營班子成員與分管部門的效益掛鉤。公司總經(jīng)理年獎根據(jù)董