公司財(cái)務(wù)模式示例.doc

1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程及模式財(cái)務(wù)崗位的目的：統(tǒng)籌安排企業(yè)的財(cái)務(wù)分析、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督。庫管出單時， 四聯(lián)單據(jù)一并交予揀貨， 揀貨人照單揀貨完畢后在揀貨欄簽字， 庫管照單驗(yàn)貨后在庫管欄簽字， 然后交予送貨人在送貨欄簽字后送貨（發(fā)貨） ，客戶驗(yàn)收貨物無誤后： A 、客戶付完現(xiàn)款， 客戶聯(lián)和結(jié)賬聯(lián)一并交給客戶， 只帶回會計(jì)聯(lián)； B、月結(jié)或先貨后款時， 請客戶在收貨欄簽字 （發(fā)貨包裝只裝客戶聯(lián)給客戶），結(jié)賬聯(lián)和會計(jì)聯(lián)一并帶回；（ 4）每天早上上班時，由庫管把前一天的銷售單據(jù)按照銷售單號順序和發(fā)貨單據(jù)整理好后交到制單員處，制單員在整理單據(jù)時，應(yīng)把發(fā)貨單據(jù)用膠水粘貼在結(jié)賬聯(lián)背后， 以便日后結(jié)算收款。財(cái)務(wù)崗位的

2、功能：1 保持良好的資本結(jié)構(gòu)和較高的資本增長速度，穩(wěn)健理財(cái)，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產(chǎn)效益超過成本的規(guī)律， 盡可能的充實(shí)企業(yè)的資本。2 是對生產(chǎn)和銷售的效率和效益進(jìn)行最明細(xì)的總結(jié)， 制定明確的指標(biāo)。并對此進(jìn)行最有效的改善， 使指標(biāo)能按計(jì)劃或超額的完成。3 對成本的節(jié)流通過數(shù)據(jù)對比，提出很明確的指標(biāo)。對相關(guān)的部門，比如業(yè)務(wù)費(fèi)用（報關(guān)費(fèi)、拖柜費(fèi)、港務(wù)費(fèi)等） 、倉庫儲備、材料采購、 行政費(fèi)用、 損耗折舊等管理費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算并嚴(yán)格的監(jiān)督。4 對企業(yè)后續(xù)的投資、擴(kuò)張、成本積累通過有效的市場分析，而擴(kuò)大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化的發(fā)揮。一，工作職責(zé)：1，對公司會計(jì)體系的有效性負(fù)責(zé)：（ 1）設(shè)置帳戶（ 2）復(fù)式記

3、帳（ 3）填制和審核憑證（ 4）登記帳簿（ 5）成本計(jì)算（ 6）財(cái)產(chǎn)清查（ 7）編制會計(jì)報表2 編制各類財(cái)務(wù)報表，并對提交報表的準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)：（ 1），財(cái)務(wù)報表（ 2），收支日報表（ 3），每日財(cái)務(wù)支付表（ 4），月度損益表（ 5），庫存、出柜比較表（統(tǒng)計(jì)）（ 6）月度資金余額表（ 7）月度倉庫儲存單（包括成品） （統(tǒng)計(jì)）（ 8）材料夠入統(tǒng)計(jì)表（統(tǒng)計(jì)）（ 9）成品出貨統(tǒng)計(jì)表（統(tǒng)計(jì)）（ 10 ）成本增、減比較表（ 11 ）收入傳票（ 12 ）出納傳票（ 13 ）匯總傳票（ 14 ）資金平衡表。（ 15 ）資產(chǎn)負(fù)債表（ 16 ）企業(yè)利潤表（ 17 ）現(xiàn)金流量表3 對其他財(cái)務(wù)信息（比如：預(yù)算管

4、理、額度管理、行政管理）的真實(shí)性、完整性和公允性負(fù)責(zé)。二，工作內(nèi)容；1 制定并提交本部門年度工作計(jì)劃、人員計(jì)劃，負(fù)責(zé)對本部門員工的考評、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才2 擬定公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等有關(guān)管理制度3 預(yù)測、落實(shí)公司資金的統(tǒng)籌與收付4 日常憑證審核、財(cái)務(wù)印章管理，組織公司核算及對外財(cái)務(wù)信息披露（比如對銀行、工商、稅務(wù)等合作機(jī)構(gòu)）5 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)預(yù)、決算及財(cái)務(wù)解決方案的提出6 協(xié)調(diào)與會計(jì)事務(wù)所、財(cái)政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，對稅務(wù)統(tǒng)籌工作提出建議7 組織公司財(cái)務(wù)報表審計(jì)以及驗(yàn)資等專項(xiàng)事務(wù)8 組織公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作9 參與公司投資項(xiàng)目、財(cái)務(wù)論壇及合同有關(guān)財(cái)務(wù)條款的審核10 指

5、導(dǎo)對外投資企業(yè)的會計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析管理等工作。三，財(cái)務(wù)對其他部門的監(jiān)管，加強(qiáng)對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財(cái)務(wù)管理：1 對采購行為的監(jiān)管（ 1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預(yù)算好本次材料的用量。（ 2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應(yīng)款項(xiàng)。（ 3）貨款結(jié)算政策上，為維護(hù)自己的數(shù)量和質(zhì)量的利益，嚴(yán)格禁止采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結(jié)付的交易辦法，盡量延長付款時間。（ 4）財(cái)務(wù)部對市場也得有深度的信息掌握。 市場有異常波動時，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價格、 供貨能力、 以及材料未來的走勢。（ 5）任何部門需

6、要采購什物，財(cái)務(wù)部都必須要求對方簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請單或者是“采購單” ，才允許采購相應(yīng)的物料。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的投入。（ 6）財(cái)務(wù)部要求采購部每日校對各供應(yīng)商的帳務(wù)狀況，以及庫存的材料狀況。2 對倉存儲備的監(jiān)管（ 1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進(jìn)行嚴(yán)格的補(bǔ)料控制：凡是對一個 PO# 的補(bǔ)料有達(dá)到 2% 以上的，執(zhí)行“多補(bǔ)多扣”的原則，并在結(jié)匯中實(shí)施制裁。（ 2）監(jiān)督倉管部每月盤點(diǎn)一次，讓盤點(diǎn)后的庫存數(shù)據(jù)很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。（ 3）每日檢查倉庫的收、發(fā)貨狀況。3 對費(fèi)用的監(jiān)管。（1）財(cái)務(wù)部門對社交費(fèi)、旅差費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、辦公用品、行政費(fèi)用的管理要有個精確的預(yù)算、規(guī)范的

7、制度， 并同時執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。（2）對基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機(jī)器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計(jì)的損益報告，并限制這些項(xiàng)目的費(fèi)用不超過預(yù)算的范圍。（ 3）對生產(chǎn)現(xiàn)場以及生活區(qū)域內(nèi)的水、電、汽、油等費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，并監(jiān)管有關(guān)人員制訂措施并嚴(yán)格的控制。付款審批流程經(jīng)辦人填寫 付款審批單附相關(guān)會議紀(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理批準(zhǔn)要或決定、合同復(fù)印件、發(fā)票等相關(guān)文件到財(cái)務(wù)出納處辦理付款手續(xù)4 銷售及產(chǎn)品管理上的監(jiān)管（ 1）要求業(yè)務(wù)部在每批號訂單下達(dá)時，做份“訂單審核表”備案在財(cái)務(wù)部。 一方面，財(cái)務(wù)部為該訂單的投資做計(jì)劃； 另一方面，為該單的結(jié)匯做準(zhǔn)備。（ 2）報關(guān)費(fèi)、拖柜費(fèi)

8、、港務(wù)費(fèi)、信件等費(fèi)用要跟年、季、月度的銷售額進(jìn)行對比，讓費(fèi)用與效益成正比。（ 3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進(jìn)倉成品綜合統(tǒng)計(jì)，并要求倉管人員對每次出柜的成品數(shù)量、時間、客戶及地區(qū)等相關(guān)信息提供最明細(xì)的資料，并保存檔案。2010 年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標(biāo)：1 、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書

9、庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4 、通過活動，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個學(xué)生結(jié)合個人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個班級結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標(biāo)和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（ 3）中隊(duì)會組織一次“讀書交流會”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做