報(bào)銷制度資料手冊(cè)

1、第一章 出納作業(yè)處理細(xì)則第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第二條 出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付， 應(yīng)將本、 支票或現(xiàn)金交 付收款人或廠商， 本公司人員不得代領(lǐng)現(xiàn)金或現(xiàn)金支票， 如因 特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)的需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。第三條 本公司一切支付應(yīng)以處理妥善單據(jù)為依據(jù)， 任何要求先行支 付、后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)由公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理通知財(cái)務(wù)經(jīng) 理。第四條 財(cái)務(wù)部不得將未填寫完整的支票交付任何支款人員。第五條 支付款項(xiàng)應(yīng)在憑證上由領(lǐng)款人簽字確認(rèn)，付訖后加蓋付訖、 日期及經(jīng)手人戳記。第六條 本公司支付款項(xiàng)的付款程序悉依照下列步驟辦理：1、原始憑證的審核。2、國(guó)內(nèi)工程發(fā)包款應(yīng)

2、根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證以及收到貨物、 器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單、經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)，方可 送交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。3、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件由經(jīng)辦單位填具付款申請(qǐng)單，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)總經(jīng)理后送交財(cái)務(wù)部門辦理付 款手續(xù)。4、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證經(jīng)有關(guān)主管簽章證明 及核準(zhǔn)方可送交財(cái)務(wù)部門辦理付款。5、會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)。6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開具相關(guān)的付款單據(jù)。7、財(cái)務(wù)部門開具付款單據(jù)時(shí)應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法 令及公司規(guī)定的手續(xù)。8、付款單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)后送 交財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)出納辦理支付事宜第七條 有關(guān)船務(wù)、運(yùn)費(fèi)、外匯、結(jié)匯款、房

3、租以及各項(xiàng)費(fèi)用等需預(yù) 付支出款， 應(yīng)填具請(qǐng)款單， 并將相關(guān)文件的復(fù)印件一并送交財(cái) 務(wù)部門以預(yù)付或暫付方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。第八條 本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下1、國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款超過 5 萬元，應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部出納人員2、一般費(fèi)用的付款經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理3、內(nèi)部員工費(fèi)用每天支付的以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限4、薪金的付款，公司職員每月 28 日發(fā)放基本工資，因特殊情況 需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財(cái)務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈副總經(jīng)理、 總經(jīng)理批準(zhǔn)后再予支付第九條 財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng)倘有扣繳情況時(shí)， 應(yīng)將代扣款項(xiàng)于支付款項(xiàng)時(shí)一并扣留第十條薪金的支付應(yīng)由人事單位根據(jù)考勤記錄編制薪金表，于

4、付款期限前一日送交財(cái)務(wù)部門。第十一條 業(yè)務(wù)部門于收到貨款后應(yīng)將其中所收貨款解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)人員并據(jù)以編制付款憑證。第二章 個(gè)人借款財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、關(guān)于從公司借款及以公司名義擔(dān)保的管理規(guī)定第一條 公司員工因公出差或因公需現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)， 經(jīng)相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)可予以借支相當(dāng)金額的現(xiàn)金。第二條 各項(xiàng)因公借款金額 1000 元以內(nèi)報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理最終審 批，超過 1000 元的，須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。第三條 欠款人員歸還借款時(shí)， 需以合法的票據(jù)按規(guī)定程序報(bào)銷， 余 款須以現(xiàn)金交還公司， 不得以白條充抵現(xiàn)金， 亦不得以其他人 員的借條代替還款。第四條 借款人員應(yīng)及時(shí)還款，每月 26 日前

5、欠款員工須將自己當(dāng)月 的欠款結(jié)清， 如遇相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出差在外地， 借款人員必須于每月 26 日前將經(jīng)財(cái)務(wù)審核的單據(jù)金額報(bào)到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處備查，否 則財(cái)務(wù)人員在發(fā)放本月薪金時(shí)應(yīng)將其借款從中扣除。第五條 上月 26 日以后的借款和有特殊情況無法回公司報(bào)銷者，必 須于下月 26 日前結(jié)清借款；超過期限的，其報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)部 不再接收，并要求其以現(xiàn)金形式歸還借款。第六條 一次借支金額在 5 萬元以上的， 須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意并提前一天通知財(cái)務(wù)部；申請(qǐng)現(xiàn)金借支額度額超過 10 萬元的，原則 上采取注卡方式（即將款項(xiàng)存入借款人的實(shí)名銀行卡上） 。第七條 員工一次借支限額分別為：公司副總（含總師）及以上管理 人員為

6、10 萬元；市場(chǎng)總監(jiān)、部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理為5 萬元；其他員工為 1 萬元；超出以上借支限額的， 須書面申請(qǐng)總經(jīng)理 或其授權(quán)人批準(zhǔn)。第八條 公司員工借款余額（累計(jì)未還款金額）限額分別為：公司副 總（含總師）及以上管理人員為 10 萬元；市場(chǎng)總監(jiān)、部門經(jīng) 理、項(xiàng)目經(jīng)理為 5 萬元；其他員工為 1 萬元；任何人員超過借 款限額尚未還款的， 公司堅(jiān)決不予再行借款， 特殊事項(xiàng)書面報(bào) 公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理通知財(cái)務(wù)部。第九條 公司員工借款采取 “借款地報(bào)銷原則” ，即員工在何處借款，就在何處報(bào)銷或還款，不得在一處借款，在另一處報(bào)銷。第十條 未經(jīng)總經(jīng)理書面同意，公司不得對(duì)公司以外員工或企業(yè)借款。第十一條 未經(jīng)

7、公司財(cái)務(wù)部同意， 各項(xiàng)目部不得對(duì)本項(xiàng)目部以外的人員進(jìn)行個(gè)人借款，亦不能接受其報(bào)銷憑證。二、借款手續(xù)及流程第十二條 借款時(shí)，由借款人填寫借款單，借款單應(yīng)注明事由、人員、 部門、借款金額等，借款人不得故意虛夸借款金額。第十三條 借款人填寫完畢相關(guān)事項(xiàng)后報(bào)部門經(jīng)理審核確認(rèn)， 經(jīng)分管副 總簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)副總審批，借款金額超過 1000 元的報(bào)總經(jīng) 理審批； 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后， 由出納處憑手續(xù)完備的借款單借 支現(xiàn)金。第十四條 借款人在外地， 公司將款項(xiàng)存入該借款人卡上的， 借款人回 公司后應(yīng)先到財(cái)務(wù)部補(bǔ)充借款手續(xù)。三、違反制度的處罰規(guī)定第十五條 公司員工不得虛構(gòu)借款事項(xiàng)進(jìn)行騙取公司借款， 一旦發(fā)現(xiàn)公 司

8、除要求其立即歸還借款外，將按其借款金額的10%進(jìn)行處罰。第十六條 超過借款余額限額的員工，須在每月 26 日前將款項(xiàng)還回公司，或者書面報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)， 否則公司將視同虛構(gòu)借款事 項(xiàng)進(jìn)行處罰。第十七條 各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的個(gè)人借款的安全性及制度遵循情況負(fù)責(zé)， 無論何種原因引起的本部門員工違規(guī)借款， 除對(duì)違規(guī) 員工進(jìn)行處罰外， 部門負(fù)責(zé)人亦要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 引起公司 經(jīng)濟(jì)損失的， 在由員工本人賠償損失后， 對(duì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行相 應(yīng)的處罰； 如果本部門員工未能賠償公司的經(jīng)濟(jì)損失， 應(yīng)由部 門負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)的賠償。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定， 經(jīng)總經(jīng) 理簽字后施行，由財(cái)

9、務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二五年八月一日第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷制度一、關(guān)于從差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定第一條 公司員工因公出差或時(shí)， 經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可予以借支相當(dāng)金 額的現(xiàn)金。第二條 出差人員回公司后一周內(nèi)， 應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬并結(jié)清借 款。報(bào)賬后結(jié)欠部分金額， 或回公司一周內(nèi)到不辦理報(bào)銷手續(xù) 的人員， 欠款財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回， 并處以每拖延 一天按欠款金額千分之一，且不低于 10 元的罰款。第三條 出差人員需以合法的票據(jù)按規(guī)定程序報(bào)銷， 不得以任何形式 的白條、收據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。第四條 差旅費(fèi)開支范圍包括： 員工因公出差發(fā)生的合理且符合規(guī)定 的車票費(fèi)、機(jī)票費(fèi)、船票費(fèi)等交通費(fèi)用以及住宿費(fèi)、其他各種 補(bǔ)貼、零

10、星開支費(fèi)用 等 。第五條 部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、 火車軟臥、 二等及二等以上艙位。 因工作需要乘坐飛機(jī)、 軟臥、 二等及二等以上艙位的， 需作出書面說明并報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批 準(zhǔn)。第六條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按不同地區(qū)及職務(wù)或職稱劃分 出差人員往返車船費(fèi)以外的住宿費(fèi)， 市、縣內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)助 按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行費(fèi)用包干、節(jié)約歸己。a. 國(guó)內(nèi)直轄市（北京、上海、 天津、重慶）、特區(qū)（廣東省、福建省、 海南?。┟咳嗣刻?150 元。b. 省會(huì)城市及沿海計(jì)劃單列市每人每天 120 元。c. 一般城市每人每天 100 元。d. 縣級(jí)或縣級(jí)以下的每人每天 80 元。 各部門負(fù)責(zé)人或中級(jí)以上職

11、稱的每個(gè)檔次增加20 元。 從晚 8 時(shí)到次日早 7 時(shí)期間內(nèi)乘坐 6 小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過 8 小時(shí)以上的可購(gòu)買硬臥車票，不買硬臥車票的凡乘慢車或直快車的，按 同等硬座票價(jià)的 70%發(fā)乘車補(bǔ)助。乘特快車的按同程硬座票價(jià)的50%發(fā)乘車補(bǔ)助。 凡 參 加 交 費(fèi) 會(huì) 議 和 短期培訓(xùn)的人員必 須 經(jīng) 總 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) ， 且 一 律 不 發(fā) 補(bǔ) 助 費(fèi) ， 按會(huì)議召集及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報(bào)銷 到濟(jì)南近郊地區(qū)出差，如章丘、長(zhǎng)清、濟(jì)陽、商河等區(qū)縣，除 報(bào)銷交通費(fèi)外，每人每天補(bǔ)貼 10 元。 常駐市外工地的員工，其住勤補(bǔ)助按各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)制度規(guī)定的 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作

12、需要， 需常駐外地 30 天以上的員工。 常駐外地員工應(yīng)由駐外項(xiàng)目經(jīng)理或部門主管書面列明并 報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。 同行出差人員，同性別者要求兩人同住一間（即每?jī)蓚€(gè)人只能 報(bào)銷一間客房住宿費(fèi)） ；總經(jīng)理及副總可單人單間；其他因工作需要住 單間的員工需報(bào)請(qǐng)分管副總經(jīng)理同意。 市內(nèi)出差，市內(nèi)交通費(fèi)（不包括出租車票）據(jù)實(shí)報(bào)銷，如若誤 餐，每人每天補(bǔ)助 5 元。 出差期間因工作需要或生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅 路線，應(yīng)立即請(qǐng)示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可而擅自延長(zhǎng)出差時(shí)間 或改變差旅路線者，不予報(bào)銷差旅費(fèi)；情節(jié)嚴(yán)重的，按照公司有關(guān)規(guī)定予以處分。 出國(guó)人員出國(guó)前應(yīng)有書面計(jì)劃書并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上應(yīng)參

13、 與組團(tuán)（旅行社）出國(guó)；在出國(guó)前出國(guó)人員應(yīng)編制出國(guó)費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算審 批表報(bào)分管付總經(jīng)理審核同意，經(jīng)財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)行。費(fèi)用 專項(xiàng)預(yù)算包括以下內(nèi)容：國(guó)內(nèi)、國(guó)際機(jī)票，餐飲費(fèi)，交通費(fèi)，住宿費(fèi)， 禮品費(fèi)，門票費(fèi)，通訊費(fèi)，小費(fèi)，娛樂費(fèi)用，其他零星支出等。出國(guó)人 員在報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷程序及要求粘貼所有票據(jù)， 并履行差旅費(fèi) 報(bào)銷程序。 出差當(dāng)天往返的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每人每天 30 元。 出差時(shí)間在報(bào)銷時(shí)算頭不算尾，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)、軟臥者 當(dāng)天不計(jì)算出差補(bǔ)助；有艙位的客船、有臥位的火車及汽車不計(jì)算住勤 補(bǔ)助；凡出差途中當(dāng)天有招待費(fèi)和出租車費(fèi)支出的，每人每頓伙食和市 內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助各扣減 5 元。

14、 凡出差期間投親靠友無住宿費(fèi)發(fā)票者， 住勤補(bǔ)助減按 40% 計(jì)算。、報(bào)銷手續(xù)及流程 第七條 報(bào)銷時(shí)， 出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷， 按公司票據(jù) 粘貼要求和報(bào)帳單據(jù)填寫要求認(rèn)真填寫報(bào)銷單據(jù)。第八條 出差人員將填寫合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門負(fù)責(zé)人簽 字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第九條 出差人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人 員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理核準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷， 對(duì) 其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。第十條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)， 報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后， 由總經(jīng)理審批通過。 第十一條 報(bào)銷人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審

15、批通過的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)或出 納處，進(jìn)行沖銷個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。第十二條 報(bào)銷要求 出差回單位后應(yīng)于一周內(nèi)報(bào)帳； 票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類排列匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額； 書寫要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改； 票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫金額應(yīng)一致； 報(bào)銷憑證上的總計(jì)大小寫金額欄由會(huì)計(jì)人員填寫； 報(bào)帳審批手續(xù)齊全。三、違反制度的處罰規(guī)定第十三條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷、 違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷的， 公司將視情節(jié)輕 重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開除等處分。觸犯 法律的，依法追究法律責(zé)任。第十四條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定， 經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四章 招待費(fèi)報(bào)銷制度

16、一、關(guān)于招待費(fèi)報(bào)銷的管理規(guī)定第一條 招待費(fèi)包括餐飲費(fèi)、 禮品費(fèi)、 旅游費(fèi)及其他用于招待的費(fèi)用 開支等。第二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)只準(zhǔn)用于洽談業(yè)務(wù)、 溝通信息、 催收清理欠款為 提高經(jīng)濟(jì)效益協(xié)調(diào)關(guān)系以及來公司幫助、 指導(dǎo)、 檢查工作等而 支付的必要的應(yīng)酬費(fèi)用。第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支應(yīng)本著 “必需、 合理、節(jié)約”的原則支出。 凡對(duì)外饋贈(zèng)禮品、 安排到酒店就餐等應(yīng)酬開支， 應(yīng)堅(jiān)持一支筆 審批。凡 200 元以下招待費(fèi)， 必須經(jīng)分管副總批準(zhǔn)（包括電話 請(qǐng)示同意）， 200 元以上，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（包括電話請(qǐng)示 同意）。第四條 來公司聯(lián)系業(yè)務(wù)的一般人員應(yīng)盡量安排工作餐，每人每餐 5 元。第五條 招待費(fèi)每餐的

17、最高限額標(biāo)準(zhǔn)如下：1. 由副總、總師接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過 1000 元；2. 由部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過 500 元； 143. 由公司一般人員接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過200 元。第六條 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)， 需由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫招待費(fèi)報(bào)銷 單上的各項(xiàng)內(nèi)容。第七條 招待費(fèi)一般采取最高負(fù)責(zé)人報(bào)銷制度， 即在一次招待費(fèi)的花 銷過程中， 應(yīng)由負(fù)責(zé)本公司招待的職位最高負(fù)責(zé)人作為報(bào)銷人 簽字報(bào)銷。第八條 對(duì)于公司購(gòu)買的貴重禮品， 如未用于業(yè)務(wù)招待， 須將該貴重 禮品交還公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部作入庫記錄，統(tǒng)一保管，領(lǐng)用 時(shí)按相關(guān)的手續(xù)辦理出庫。二、報(bào)銷手續(xù)及流程第九條 報(bào)

18、銷時(shí)， 出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷， 按公司票據(jù) 粘貼要求和報(bào)帳單據(jù)填寫要求認(rèn)真填寫報(bào)銷單據(jù)。第十條 出差人員將填寫合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門負(fù)責(zé)人簽 字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第十一條 出差人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后再報(bào)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷， 對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。第十二條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)， 報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后， 由總經(jīng)理審批通過。第十三條 報(bào)銷人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部， 進(jìn)行沖銷 個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。三、違反制度的處罰規(guī)定第十四條 偽造及用虛

19、假票據(jù)報(bào)銷、 違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷的， 公司將視情節(jié)輕 重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開除等處分。觸犯 法律的，依法追究法律責(zé)任。第十五條 招待費(fèi)按部門進(jìn)行核算， 年度終了， 由財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理提供 各部門招待費(fèi)的開支額度， 由總經(jīng)理作為各部門年終業(yè)績(jī)考核 的參考。第十六條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定， 經(jīng)總經(jīng) 理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二五年八月一日第五章 其他費(fèi)用報(bào)銷制度一、關(guān)于其他費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定第一條 其他費(fèi)用時(shí)指除差旅費(fèi)、 招待費(fèi)以外的其他管理費(fèi)用、 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第二條 公司召開會(huì)議的 會(huì)務(wù)費(fèi) 的報(bào)銷。在公司召開會(huì)議前 5 天需成 立會(huì)務(wù)組， 并提

20、供包括會(huì)議時(shí)間、 地點(diǎn)、出席人員、 會(huì)議內(nèi)容、 會(huì)議批準(zhǔn)人、預(yù)計(jì)使用金額的會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單 ，經(jīng)審計(jì)部審 批后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單報(bào)財(cái) 務(wù)部備案， 若會(huì)議召開前無會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單， 財(cái)務(wù)部將不予以報(bào) 銷。第三條 會(huì)議結(jié)束后，借款人員應(yīng)在 1 個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷相關(guān)的會(huì)議費(fèi)， 會(huì)議費(fèi)應(yīng)詳細(xì)列明會(huì)議的開支內(nèi)容， 任何人不得將會(huì)議期間的 招待費(fèi)及其他費(fèi)用列入住宿費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷；同一會(huì)議發(fā)生的費(fèi) 用，由會(huì)議負(fù)責(zé)人統(tǒng)一進(jìn)行報(bào)銷， 報(bào)銷人應(yīng)認(rèn)真詳細(xì)的填寫會(huì) 務(wù)費(fèi)報(bào)銷單。第四條 對(duì)于向有關(guān)技術(shù)專家支付的 專家費(fèi)用 ，在費(fèi)用支付前應(yīng)明確 告訴相關(guān)專家，公司將代扣代繳其專家費(fèi)的稅金。第五條 辦公用品應(yīng)由公司

21、辦公室統(tǒng)一采購(gòu)， 由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷 辦公 費(fèi)。第六條 車輛費(fèi) 用由辦公室做統(tǒng)一的記錄， 公司內(nèi)的任何車輛費(fèi)用均 須到辦公室統(tǒng)一做記錄； 辦公室未作記錄， 財(cái)務(wù)部將拒絕受理 相關(guān)的單據(jù)。車輛費(fèi)用中油費(fèi)需每月集中報(bào)銷一次，每月 25 日由辦公室將車輛油耗統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)， 財(cái)務(wù)部根據(jù)統(tǒng)計(jì)表及油 料發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷處理， 在公司的車輛的耗油量明顯不符合公司 規(guī)定每公里耗油量時(shí)， 辦公室需通知財(cái)務(wù)部對(duì)該輛車的油費(fèi)暫 停報(bào)銷。第七條 每輛車的車輛費(fèi)只能由該車輛的指定駕駛員進(jìn)行報(bào)銷， 財(cái)務(wù) 部不接受其他人員的車輛報(bào)銷要求。第八條 相關(guān)部門作出的對(duì)車輛或駕駛員的罰款、 交通事故引起的損 失不屬于車輛費(fèi)用， 由于駕駛

22、員責(zé)任引起的經(jīng)濟(jì)損失公司原則 上不予承擔(dān)。第九條 公司各級(jí)人員的 通訊費(fèi) 按一定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷， 其超額支出部分自 理；實(shí)際費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下 : 總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。 副總經(jīng)理，總工程師每月限報(bào)金額 600 元。 各部門經(jīng)理每月限報(bào)金額 300 元。 其他人員根據(jù)需要按總經(jīng)理批準(zhǔn)的金額按月限額報(bào)銷。 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的話費(fèi)單據(jù)必須有本人手機(jī)號(hào)碼、 話費(fèi)明細(xì)和所屬月份，否則不予報(bào)銷。第十條 租賃費(fèi) 、標(biāo)書費(fèi) 、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi) 以及其他費(fèi)用均須取得相關(guān)的發(fā)票，不得以借據(jù)、白條等形式代替發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷處理。第十一條 報(bào)銷時(shí)， 出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷， 按公司票據(jù)粘貼要求和報(bào)帳單

23、據(jù)填寫要求認(rèn)真填寫報(bào)銷單據(jù)。第十二條 報(bào)銷人員將填寫合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門負(fù)責(zé)人簽 字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第十三條 報(bào)銷人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后再報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷，對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。第十四條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)， 報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后， 由總經(jīng)理審批通過。第十五條 報(bào)銷人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部， 進(jìn)行沖銷 個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。第十六條 報(bào)銷要求票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類排列、匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額；書寫要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改； 報(bào)銷人員必

24、須保證票據(jù)真實(shí)、合法性，票據(jù)上的大小寫金額應(yīng) 一致；報(bào)帳審批手續(xù)齊全。二、違反制度的處罰規(guī)定第十七條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷、 違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷的， 公司將視情節(jié)輕 重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開除等處分。觸犯 法律的，依法追究法律責(zé)任。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定， 經(jīng)總經(jīng) 理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二五年八月一日第六章 關(guān)于應(yīng)付帳款的財(cái)務(wù)管理制度一、 供應(yīng)商及應(yīng)付帳款的管理規(guī)定第一條 本規(guī)定主要針對(duì)合同簽訂后的實(shí)施方面進(jìn)行規(guī)范， 對(duì)于招標(biāo) 過程及合同簽訂過程按另行的相關(guān)制度規(guī)范。第二條 對(duì)公司材料采購(gòu)或分包工程金額在 5 萬元以上的， 必須同公 司總部簽

25、訂合同； 對(duì)于 5 萬元以下 2 萬元以上的現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)或零 星工程， 合同簽訂前應(yīng)向 3家以上廠家進(jìn)行詢價(jià)， 并將詢價(jià)結(jié) 果報(bào)公司物資部、審計(jì)部審核。第三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)各供應(yīng)商或分包商對(duì)公司的履約情況及合同過 程中有無違規(guī)現(xiàn)象， 以及各部門及各項(xiàng)目部的反饋情況對(duì)供應(yīng) 商或分包商建立相應(yīng)的資信狀況統(tǒng)計(jì)表。第四條 合同簽訂后， 對(duì)預(yù)付款、 定金等款項(xiàng)的支付應(yīng)由付款申請(qǐng)部 門根據(jù)合同及公司的實(shí)際需要對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送付款申請(qǐng)， 經(jīng)財(cái)務(wù) 部根據(jù)相關(guān)的資信狀況統(tǒng)計(jì)表簽署意見后報(bào)送分管財(cái)務(wù)副總 經(jīng)理，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五條 付款申請(qǐng)部門在申請(qǐng)到貨款或工程進(jìn)度款時(shí)， 須取得相關(guān)的 到貨證明或工程進(jìn)度表， 該到貨證

26、明匯總表或工程進(jìn)度表需報(bào) 送財(cái)務(wù)部駐各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)處，并由駐項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員簽字確 認(rèn)，財(cái)務(wù)部未取得或取得不符合要求的該到貨證明匯總表或工 程進(jìn)度匯總表，財(cái)務(wù)部將拒絕付款。第六條 各部門須在每月的 25 日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度開支、付款計(jì)劃表，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理審批。二、付款手續(xù)及流程第七條 申請(qǐng)預(yù)付款或定金時(shí)， 付款申請(qǐng)部門相關(guān)人員依據(jù)相關(guān)的合 同以及各物資需求部門、 現(xiàn)場(chǎng)工程部門的相關(guān)資料填寫付款申 請(qǐng)單， 付款申請(qǐng)單報(bào)本部門經(jīng)理簽字， 重大合同須審計(jì)部審核 確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后，報(bào)財(cái)務(wù)副總審批，經(jīng)總經(jīng)理審批 后到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。第八條 申請(qǐng)到貨款或工程進(jìn)度款時(shí)， 付款申請(qǐng)部

27、門相關(guān)人員依據(jù)相 關(guān)的到貨資料或工程進(jìn)度資料填寫付款申請(qǐng)單， 付款申請(qǐng)單后 應(yīng)附有到貨證明的匯總表或工程進(jìn)度的匯總表， 付款申請(qǐng)單報(bào) 本部門經(jīng)理簽字， 重大付款需審計(jì)部審核確認(rèn)， 經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署 意見后，報(bào)財(cái)務(wù)副總審批， 經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。第九條 各項(xiàng)目部未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意不得代公司支付任何到貨款 或工程進(jìn)度款。三、違反制度的處罰規(guī)定第十條 任何人員不得虛構(gòu)相關(guān)的資料騙取公司的付款， 各部門的負(fù) 責(zé)人需對(duì)本部門的違反公司結(jié)算紀(jì)律的事項(xiàng)負(fù)責(zé)， 公司將視情 節(jié)輕重對(duì)相關(guān)人員分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開 除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十一條 各項(xiàng)目部未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同

28、意而支付供應(yīng)商款項(xiàng)的， 項(xiàng)目部 相關(guān)人員須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任， 由此引起的公司的損失， 相 關(guān)人員應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。第十二條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定， 經(jīng)總經(jīng) 理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二五年八月一日第七章 會(huì)計(jì)派駐員制度一、總 則第一條 為了提高總公司的財(cái)務(wù)控制力， 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中和財(cái)務(wù)運(yùn)作模 式及財(cái)務(wù)政策的一體化， 落實(shí)企業(yè)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作， 規(guī)范 企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為， 確保財(cái)務(wù)管理的有效性和會(huì)計(jì)信息 的真實(shí)性，特制定本制度。第二條 會(huì)計(jì)派駐員是受總公司委派，到各分（子）公司或項(xiàng)目部從 事財(cái)務(wù)管理、 經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的派出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)人員?？偛控?cái)務(wù)

29、部根據(jù)被派駐單位的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、性質(zhì)、管 理和核算需要， 合理確定其派駐機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)管理及核算 形式。為保持其獨(dú)立性，其業(yè)務(wù)、行政隸屬關(guān)系及工資獎(jiǎng)金統(tǒng) 歸總公司財(cái)務(wù)部，直接對(duì)總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三條 對(duì)會(huì)計(jì)派駐員的管理實(shí)行雙線匯報(bào)、單線考核、單線任免。 即會(huì)計(jì)派駐員同時(shí)向總部財(cái)務(wù)部和所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告工作； 由總部財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行考核和任免。第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)派駐員的權(quán)益受總公司和本制度的保護(hù)， 各被派駐 公司應(yīng)支持并保障會(huì)計(jì)派駐員按規(guī)定行使其職權(quán)。二、派駐財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)第五條 各子公司自開始籌建之日起， 總公司財(cái)務(wù)部 （以下簡(jiǎn)稱總部 財(cái)務(wù)部）均應(yīng)派出財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，并配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員。財(cái) 務(wù)機(jī)構(gòu)主要

30、設(shè)置財(cái)務(wù)主管 （財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部長(zhǎng)） 、核算會(huì)計(jì)、 出納會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位。第六條 各子公司主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的直接負(fù)責(zé)人， 全面領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé) 本公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作， 督促貫徹和落實(shí)總公司統(tǒng) 一的經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)務(wù)政策。第七條 派駐財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職能：1、在總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一規(guī)劃下，負(fù)責(zé)籌集各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需 的資金及部財(cái)務(wù)統(tǒng)一調(diào)配使用的資金。2、負(fù)責(zé)各分子公司固定資產(chǎn)、更新改造和大修理以及融資租賃等 投資業(yè)務(wù)的分析評(píng)價(jià)與核算管理。3、負(fù)責(zé)各分子公司營(yíng)運(yùn)資金的組織、調(diào)配和監(jiān)控管理，節(jié)約資金， 提高營(yíng)運(yùn)資金的使用效率，降低營(yíng)運(yùn)成本。4、負(fù)責(zé)各類證券的投資、管理與核算。5、根據(jù)董事會(huì)的決議和

31、公司章程及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定， 負(fù)責(zé)利潤(rùn)的分配。6、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，編制并監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，成本費(fèi)用定額的 執(zhí)行，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)，預(yù)算控制、考核、分析和評(píng)價(jià)。7、負(fù)責(zé)、生產(chǎn)、采購(gòu)、籌資成本及銷售、管理費(fèi)用的考核與控制。8、按照國(guó)家及總公司的有關(guān)規(guī)定，定期編制對(duì)內(nèi)對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)告。9、按照部財(cái)務(wù)和各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的要求，特別是每月經(jīng)營(yíng) 檢討會(huì)的要求，編制對(duì)內(nèi)的各種財(cái)務(wù)專題或綜合報(bào)告，提供真實(shí) 的會(huì)計(jì)信息，為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)。10、組織會(huì)計(jì)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)部制定的一系列內(nèi)部控制措 施和制度，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全與完整。11、負(fù)責(zé)納稅的計(jì)算與申報(bào)，并從各子公司稅收環(huán)境的實(shí)際出發(fā)， 合理籌

32、劃稅收策略，達(dá)到節(jié)稅或合理避稅的目的。12、辦理成本核算、審核報(bào)銷支出、發(fā)放工資獎(jiǎng)金及其他相關(guān)的會(huì)計(jì)核算工作。13、負(fù)責(zé)各種交易活動(dòng)中各種款項(xiàng)的回收核算與管理事項(xiàng)。14、參與公司的重大決策活動(dòng)，為加強(qiáng)公司管理，提高經(jīng)濟(jì)效益， 獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策， 當(dāng)好總經(jīng)理的參謀助手和咨詢機(jī)構(gòu)， 為各子公司服務(wù)。15、負(fù)責(zé)處理好與財(cái)政、稅收、銀行等部門的關(guān)系，爭(zhēng)取為各子公 司創(chuàng)造一個(gè)良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。16、負(fù)責(zé)對(duì)公司的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。17、制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章及與財(cái)務(wù)有關(guān)的管理制度。18、負(fù)責(zé)公司所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收集、計(jì)量、確認(rèn)、審核、記錄、 歸集、分配、反映。三、會(huì)計(jì)派駐員的任免第八條 被派駐的會(huì)計(jì)派駐

33、員可通過個(gè)人申請(qǐng)或被派駐單位推薦， 由 總部財(cái)務(wù)部提名， 經(jīng)總公司分管財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)后任用， 同時(shí)報(bào) 人力資源中心備案； 各財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)派駐員在被派駐單位的工作一 般不超過 2年，按職稱、職務(wù)不同， 能力不同，實(shí)行輪崗調(diào)換。第九條 會(huì)計(jì)派駐員在任期內(nèi)， 若擔(dān)負(fù)不起自己的職責(zé)或被派駐公司 有足夠理由認(rèn)為不稱職時(shí)， 經(jīng)總部財(cái)務(wù)部調(diào)查確認(rèn)后可隨時(shí)予以調(diào)整。四、聯(lián)簽制度第十條 財(cái)務(wù)派駐員和總經(jīng)理聯(lián)合簽署所在公司的一切財(cái)務(wù)收支憑證、財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、資金籌措使用計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及考核方案等重要的 經(jīng)濟(jì)文件和文書。第十一條 對(duì)一切財(cái)務(wù)收支， 財(cái)務(wù)派駐員應(yīng)先予以審核， 認(rèn)為

34、妥當(dāng)后方可簽字，如認(rèn)為不妥可拒絕簽字，并及時(shí)與總經(jīng)理溝通，如協(xié) 調(diào)意見不一致，財(cái)務(wù)主管可書面向總部財(cái)務(wù)部報(bào)告。五、述職報(bào)告制度第十二條 各單位財(cái)務(wù)派駐員或派駐機(jī)構(gòu)必須每季度定期向總部財(cái)務(wù) 部作書面述職報(bào)告，并于每季度次月 12 日前傳遞到部財(cái)務(wù)郵 箱 financial。第十三條 述職報(bào)告實(shí)行保密制度包括但不限于以下內(nèi)容：1、對(duì)本期工作的總結(jié)及自我評(píng)估。2、對(duì)重要財(cái)務(wù)問題及例外事項(xiàng)的陳述。3、需要上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)予以支持和協(xié)調(diào)的問題。4、下期財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。5、本期財(cái)務(wù)狀況。6、下期預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況。六、投訴制度第十四條 如單位負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)主管有下列情況的， 可向總部財(cái)務(wù)部投訴：1、無正當(dāng)理由不配合總經(jīng)理

35、的。2、工作出現(xiàn)嚴(yán)重失誤的。3、有玩忽職守等瀆職行為的。4、以權(quán)謀私、弄私作假、徇私舞弊損害公司利益的。5、違反公司財(cái)務(wù)制度的。6、造成財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算混亂的。第十五條 接到投訴后 3 天內(nèi)，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同審計(jì)部人員對(duì)投訴事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查。若投訴情況屬實(shí)，提請(qǐng)總視情節(jié)輕重、行為后果的嚴(yán)重程度對(duì)財(cái)務(wù)派駐員給予處罰。 若投訴情況不實(shí)或?yàn)閻阂馔对V，提請(qǐng)總對(duì)投訴總經(jīng)理給予處罰。七、會(huì)計(jì)派駐員的即時(shí)獎(jiǎng)懲第十六條 會(huì)計(jì)派駐員在工作中，成績(jī)顯著，有下列情況之一的，總部財(cái)務(wù)部或所在公司可建議給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)：1、在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績(jī)的。2、在加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率方面取

36、得顯著成績(jī)的。3、在維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，抵制違法行為，堵塞漏洞，防止公司財(cái)產(chǎn)受損方面有較大貢獻(xiàn)的。4、在堅(jiān)持原則，廉潔奉公方面表現(xiàn)突出的。5、在專業(yè)技術(shù)考核中，成績(jī)突出的。6、有其它突出成績(jī)的。第二十三條 會(huì)計(jì)派駐員在工作中有下列情況之一的，視情節(jié)輕重提請(qǐng)總給予處罰。1. 違反企業(yè)財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算混亂的。2. 不堅(jiān)持原則， 對(duì)損公肥私、 損害公司利益的行為不抵制不制止、報(bào)告的3. 工作上嚴(yán)重失誤或由于玩忽職守，致使公司利益受到損失的。4. 以權(quán)謀私、弄私作假、徇私舞弊損害公司利益的。5. 有其它瀆職行為或嚴(yán)重錯(cuò)誤。6. 所在單位負(fù)責(zé)人投訴，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的。第二十四條 本制度本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二五年八月一日第八