出納工作內容具體描述

1、出納工作內容具體描述1出納工作：主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。1. 貨幣資金核算。日常工作內容有:(1) 辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管 人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。(2) 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期 限，并由領用支票人在專設登記

2、簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤 的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準 將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。(3) 認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存 款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌 握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。(4) 保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及

3、時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得 任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉 交他人。(5) 保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴 格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。(6) 復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通 知有

4、關部門及時處理。2、往來結算。日常工作內容有:(1) 辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F金結算業(yè)務的內容,主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和 個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對 購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確 實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行 備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅 費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不

5、準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù) 制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清 算手續(xù)制度，加強管理及時清算。(2) 核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并 向領導或有關部門報告。3、工資核算。日常工作內容有:(1) 執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的, 要予以制止或向領導和有關部門報告。(2) 審核工資單據，發(fā)放工

6、資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等 )，計算 實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有發(fā)放完畢后，要關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。(3) 負責工資核算，提供工資數據?？傆械谝淮螁?，先弄清楚財務管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么 都要你的領導簽字就可以了。 其它的問題到網上用百度查 找一下就行了。2出納工作內容：雖然各個

7、單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金 的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢 來得清清楚楚，用得明明白白”，因此, 出納人員的工作內容主要有以下兩個方面:(1 )貨幣資金收支的核算。出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常 收支業(yè)務包括現金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、 結算憑證、空白收據和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業(yè)務的 核算包括現金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記，出納日報表

8、、銀行存款余額調節(jié)表的編制等。(2 )貨幣資金收支的監(jiān)督。貨幣資金收支過程中會面臨很多不利因素， 為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效 地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計應當保制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員, 證所經手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。(1) 辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支

9、項目，必須經過會計主管 人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋 收訖付訖戳記。(2) 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期 限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤 的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出 借給任何單位或個人辦理結算。(3) 認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款

10、日記帳，并結出余額?，F金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存 款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌 握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。(4) 保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得 任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下 取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉 交他人。(5) 保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善

11、保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴 格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。(6) 復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通 知有關部門及時處理。2、往來結算。日常工作內容有:(1)辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F金結算業(yè)務的內容,主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和 個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于

12、其他方面的結算。對 購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確 實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行 備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅 費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù) 制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清 算手續(xù)制度，加強管理及時清算。(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，

13、并經常核對余額。年終要抄列清單，并 向領導或有關部門報告。3、工資核算。日常工作內容有:(1)執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的, 要予以制止或向領導和有關部門報告。(2)審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等 )，計算 實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有 關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人

14、簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要 及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。(3) 負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核 算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。一份好的出納工作總結具體描述200 X年我公司各部門都取得了可喜的成就作為公司出納我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作:、日常工作:1與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。2清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。3核對保險名單，與保險公司辦

15、理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。4做好200x年各種財務報表及統計報表，并及時送交相關主管部門。、其他工作1、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。2、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作對檢查中可能出現 的問題做好統計，并提交領導審閱。3、按照公司部署做好了社會公益活動及困難職工救濟工作在本年度工作中1、嚴格執(zhí)行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發(fā)現現金金額不符，做到及 時匯報，及時處理。2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行，從無坐支現金。3、根據會計提供的依據，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。

16、4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對 不符手續(xù)的發(fā)票不付款。三、隨著不斷的學習和深入，我對本職工作有了更深刻的認識。我的工作內容可以說既簡單又 繁瑣。例如登賬，全公司的分類賬全部由我來逐筆登記匯總。龐大的工作量、準確無誤的帳務 要求，使我必須細心、耐心的操作。經常是一天下來眼花繚亂的。其次是收付貨款。針對個別 客戶賬期較長、押的賬較多的情況，我專門進行整理記錄。以便隨時掌握應收賬款情況，既可 以保證客戶潔款時準確無誤、又可以使應收、應付賬款及時購銷。再有隨著社會經濟文化的發(fā) 展，以及各種弊端現象的層出不窮。在支付給我們公司貨款的時候，出于各種考慮，

17、個別客戶 常常會少付貨款。經常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務員盡快收回欠 款，以便清賬。但業(yè)務人員也會在結款時候遇到各種各樣的困難，使得款項不能順利結清。方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力，使業(yè)務人員很是為難。隨著社會經濟創(chuàng)新以 及知識經濟時代的逐步來臨，學習新的知識早已經顯得十分重要。知識是浩瀚的海洋，我們一 生所能學到的知識相以于這片海洋來說， 是及其的渺小。隨著對財務信息處理要求的日益提高, 對財務工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計算機完成財務核算工作；另一方面是不斷 推陳出新的財經法規(guī)。于是對于我們來講，熟練掌握計算機操作、不斷學習新的財經法規(guī)條例 都

18、是必需的?；蛟S任何一種產業(yè)，一個行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時代拋棄,只得緊緊的跟上時代的步伐。學習，也是唯一的途徑。綜上所述。在過去的一年中，付出過努 力，也得到過回報。人到中年，跟著感覺走抓住夢的手已經不再現實。用嚴肅認真的態(tài)度對待 工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作, 并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分 寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利 的進行。在即將到來的二 00X年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。5出納工作流程總結綱要具體描述

19、出納工作流程:、辦理銀行存款和現金領取。、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名, 交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽 名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單

20、據上加蓋現金付訖章多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金 與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引 起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每 日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司

21、賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。報銷審核1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。4、支付證明單上填寫的項目是否超過 3項。若超過，應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批 7、支付證明單上是否有總經理簽字 若無，不予報銷。出納職責都有什么具體描述出納人員的職責是：出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現金收付、銀行結算等活 動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國

22、家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可 挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據會計法、 會計基礎工作規(guī)范、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責:1 .按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非 現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問題，及時查對；銀行存 款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。2 .根據會計制度的規(guī)定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以

23、編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。3 .按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政 策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重 要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這 是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格 支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。5. 保管庫存現金和各種有價證

24、券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位 情況的現金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。6. 保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作 中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建 立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印 章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。【出納崗位職責】具體描述、負責現金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現金， 填制送款簿，及時存入銀行。0 二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及

25、時送存銀行。三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內容清楚齊全, 大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。四、負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定。五、負責編制公司每日資金日報表和銀行存款每日報告表”。六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋” 與交款簽名單，核對是否相符；如出現不相符現象，應立即查找原因。七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混,應及時讓有關清點現金及支票，與“交款袋” 上已填妥的現金數字核對是否相符；如不相符, 人員查找，弄

26、清情況，直到相符為止。八、將現金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結算轉賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知 托收入賬時，與轉賬憑證一起轉給財務辦公室銀行出納會計。九、審查外匯券、現金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據存根，匯款憑證 等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會 計師審查批準、簽章，然后存檔。十、嚴格執(zhí)行現金清點盤點制度，每日核對庫存現金，做到賬款相符，確?，F金的安全。卜一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表 ”，每日及時整理歸檔，做到有

27、條 不紊。十二、完成財務部經理安排的其他工作?？傎~會計崗位責任、負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統相核對。、負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數字計算是 否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。三、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物 賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。 每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧 報財務經理和總經理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。四、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無 誤后，將其做為正式會計憑證登賬。 填

28、制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。五、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制或董事各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理 會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。六、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往 來應付、應收會計核對明細賬目，發(fā)現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理 七、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規(guī)定計提折舊, 建立固定資立臺賬。八、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。九、負責編制會計報表以及編制報表明細表， 并

29、進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上 月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。十、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、 憑證整潔、美觀、易查1一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。十二、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。愛人者，人恒愛之；敬人者，人恒敬之；寬以濟猛，猛以濟寬，政是以和。將軍額上能跑馬，宰相肚里能撐船。最高貴的復仇是寬容。有時寬容引起的道德震動比懲罰更強烈。君子賢而能容罷，知而能容愚，博而能容淺，粹而能容雜。寬容就是忘卻，人人都有痛苦，都有傷疤，動輒去揭，便添新創(chuàng)，舊痕新傷難愈合，忘記昨日的是非，忘記別

30、人先前對自己的指責和謾罵，時間是良好的止痛劑，學會忘卻，生活才有陽光，才有歡樂。不要輕易放棄感情，誰都會心疼；不要沖動下做決定，會后悔一生。也許只一句分手，就再也不見；也許只一次主動，就能挽回遺憾。世界上沒有不爭吵的感情，只有不肯包容的心靈；生活中沒有不會生氣的人，只有不知原諒的心。感情不是游戲，誰也傷不起；人心不是鋼鐵，誰也疼不起。好緣分，憑的就是真心真意；真感情，要的就是不離不棄。愛你的人，舍不得傷你；傷你的人，并不愛你。你在別人心里重不重要，自己可以感覺到。所謂華麗的轉身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人卻很少。誰在默默的等待，誰又從未走遠，誰能為你一直都在？這世上，別指望人人都對你好，對你好的人一輩子也不會遇到幾個。人心只有一顆，能放在心上的人畢竟不多；感情就那么一塊，心里一直裝著