個人理財練習(xí)三(帶答案)

1、=當(dāng)期儲蓄=當(dāng)期儲蓄=當(dāng)期儲蓄 +當(dāng)期資本利得 =當(dāng)期儲蓄 - 固定資產(chǎn)折舊個人理財練習(xí)三第五章 家庭財務(wù)報表和預(yù)算的編制與分析1. 家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支損益表間有何關(guān)系 ?A 以市價計算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異 B 以成本計算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異 C 以成本計算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異 D 以市價計算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異 答案：（B） 解析： 以市價計時，凈值差異 =當(dāng)期儲蓄 +當(dāng)期資產(chǎn)市價變動2. 有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表的功能，下列敘述何者正確 A 可以顯示一段時間的家庭收支狀況 B 可以顯示一個時點的現(xiàn)金流量狀況C 可以顯示一個時點的家庭資產(chǎn)與

2、負(fù)債狀況D 可以顯示一段時間的家庭資產(chǎn)與負(fù)債狀況 答案 ：（C）解析 ： 資產(chǎn)負(fù)債為存量的觀念，顯示一個時點的狀況3. 下列何種情況下是資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，對收支帳無影響 ?A 借入一筆錢從事股票投資B 把賺錢的股票賣掉，全部用來還貸款C 把年終獎金拿來提前還貸款D 存款到期解約，本利和全用來轉(zhuǎn)買海外基金答案 ：（ A）解析： A） 負(fù)債增加，資產(chǎn)中股票增加，對收支無影響B(tài)）賣出賺錢股票時一部分是本金收回，一部分是資本利得視為收入C）年終獎金為收入科目D）存款到期解約利息部分為收入科目4. 年初資產(chǎn) 20 萬，負(fù)債 5 萬，年底資產(chǎn) 30 萬，負(fù)債 3 萬，資產(chǎn)與負(fù)債均以成本計價。當(dāng) 年度的儲蓄額應(yīng)

3、為多少 ?A 2 萬B 8 萬C 10萬D 12 萬答案 ：（ D）解析： 年初凈值 =20萬-5萬=15萬，年底凈值 =30萬-3萬=27萬，凈值差異 =27萬-15 萬=12萬5. 下列何者不是儲蓄的用途 ? A 定期定額投資基金 B 購買月繳儲蓄險C 繳房貸本金A .B.答案：（ B）C .D.年成本，應(yīng)考慮的因素是：.房屋的維護成本. 貸款的利息費用）. 購房首付款的機會成本 . 購車款的機會成本A . B.C.D.D 繳房貸利息 答案 : （D） 解析 : 繳房貸利息為支出的一部分，不是儲蓄的用途6. 有關(guān)編制個人收支儲蓄表與資產(chǎn)負(fù)債表，下列敘述何者錯誤？A 當(dāng)期現(xiàn)金凈增加額恒等于收

4、支儲蓄表之當(dāng)期儲蓄額B 資產(chǎn)負(fù)債表之期初凈值加本期儲蓄可得出期末凈值C.出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入D 繳付房貸之本金列在資產(chǎn)負(fù)債表之負(fù)債的減少 答案 : （A） 解析 : 現(xiàn)金增加額可能來自資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，不一定等于當(dāng)期儲蓄額第六章 居住規(guī)劃1在比較租房和購房時，有可能提高購房吸引力的因素包括：（）。在金融市場投資收益率迅速上升計劃居住時間延長.規(guī)定的貸款成數(shù)提高通貨膨脹率上升2 李先生面臨兩個選擇：一是在失去貸款購買一套價值較高的房屋；二是在郊區(qū)貸款購買一套面積相同的價值較低的房屋，同時購買一輛家用汽車，汽車無貸款。若比較二者的答案：（ D）3. 租屋年租金 2 萬，購屋要花 40

5、 萬，另外每年維修與稅為 0.5萬。以居住 5 年，折現(xiàn)率 5% 計算，五年后房價要以多少錢以上出售，購屋才比租屋劃算 ?A. 40 萬B42.8 萬C45.7 萬D47.5 萬 答案 : （ B）解析 : FV（5%,5,1.5,-40）=42.8 因為租屋與購屋的年現(xiàn)金流量差距1.5萬，為購屋可節(jié)省的年支出，因此以目前房價為付出現(xiàn)值，可節(jié)省年支出為收回年金，可得出應(yīng)收回的終值為 42.8 萬，為購屋五年后租購現(xiàn)值相等的房價。4. 小林年收入為 10 萬元， 目前凈資產(chǎn) 15 萬元， 40%為儲蓄自備款與負(fù)擔(dān)房貸的上限，打算 5年后購屋， 投資報酬率 10%，貸款年限 20 年，利率以 6%

6、計， 可以負(fù)擔(dān)購屋后貸款的屆時房 價為多少 ?A94.5 萬B 97.4 萬C 101.8 萬D 108.1 萬 答案 : (A) 解析 : 5年后可準(zhǔn)備的自備款 = FV(10%，5，-4，-15) = 48.6 萬 可負(fù)擔(dān)得房貸額 = PV(6%，20，-4) = 45.9 萬 自備款 +房貸 =可負(fù)擔(dān)房價 48.6+45.9=94.5 萬5. 陳先生計劃 3 年后換屋 100 萬，目前住宅值 50 萬，房貸 20 萬，尚有 10 年要還，請問在 不另籌自備款下， 新屋還要有多少房貸 ? 新舊屋的房貸利率都設(shè)為 4%，設(shè)此期間房價水準(zhǔn)不變。A64.0萬B 64.8萬C65.6萬D67.4萬

7、答案 : (B)解析 : 舊屋年本利攤還 =PMT(4%,10,20)=-2.4663 年后舊屋剩余房貸 =PV(4%,7,-2.466)=14.8 出售舊屋凈收入 50 萬 -14.8 萬 =35.2 萬 新屋應(yīng)有房貸 =100 萬 -35.2 萬 =64.8 萬6. 購屋居住五年后換屋，舊屋 20 年貸款 30 萬，固定利率 5%， 按期本利攤還。新屋總價80 萬，可貸七成，舊屋最低要賣得多少錢，扣除舊屋剩余房貸后， 才可以充當(dāng)新屋的自 備款?A 46.5 萬B 47.2 萬C 48.9 萬D 50.4 萬答案 : (C)解析 : 舊屋年本利攤還 PMT(5%,20,30)=-2.45 年

8、后舊屋剩余房貸 PV(5%,15,-2.4)=24.9 新屋應(yīng)有自備款 =80 萬 *(1-70%)=24 萬 出售舊屋應(yīng)達房價 -剩余房貸 24.9 萬= 新屋應(yīng)有自備款 24 萬 出售舊屋應(yīng)達房價 =24.9 萬 +24 萬=48.9 萬7換屋規(guī)劃，舊屋 60 萬 ,新屋 100 萬，舊屋貸款余額 20 萬，剩余期限 6 年，利率 4%。 出售舊屋后不足金額以新屋抵押貸款，若利率不變，每年本利繳款額也不變，新屋貸款 要幾年才能繳清 ?(取最接近者 )A 10 年B 15 年C 20 年D 25 年答案 : (D)解析 : 舊屋年本利攤還 PMT(4%,6,20)= -3.828. 店鋪通常

9、是以收入還原法估價，設(shè)若某店面 率 6 ，請問其合理總價為何？A 300 萬元150 平米，每月凈租金收入 1.5 萬元，還原新屋應(yīng)有房貸 =100 萬-（60 萬 -20 萬 ）=60 萬NPER（4%，-3.82，60，0）=25.2B 360 萬元C 380 萬元D 400 萬元答案 : （A）解析 : 1.5 萬*12/6%= 300 萬9. 如果鄭女士工作后 5 年買 50 萬元房子，又過 10 年后換 100 萬元新房子，貸款成數(shù)首 次為 60%，期間 10 年，第二次貸款為售舊屋的余額， 20 年本利攤還。假設(shè)投資報酬 率為 6% ，房貸利率為 4%，房價不變，問第一次購房前、兩

10、次購房間及第二次購房后， 年儲蓄各為多少元 ?解析： 第一段（0-5年）儲蓄3.55萬元：50萬汕1-60%）=20萬，PMT （ 6%，5，0，20） =-3.55第二段（6-15年）儲蓄 3.7萬元： 50萬00%=30萬,PMT（ 4%， 10， 30， 0） = -3.70 第三段儲蓄 3.68 萬元： 100 萬-50 萬=50 萬,PMT （ 4%, 20, 50, 0） = -3.68第七章 教育金規(guī)劃1 以下說法錯誤的是： （）A 利息稅調(diào)低后,教育儲蓄相對于一般儲蓄的優(yōu)惠程度有所減輕B 僅就積累資金而言，子女教育年金保險的投資報酬率一般較低C.子女教育信托適合特定人群或特定情

11、形，而不是普通大眾廣泛適用的理財手段D 年輕夫婦為子女教育而進行的投資一定要選擇低風(fēng)險、低收益的產(chǎn)品答案：（ D）2 關(guān)于教育金規(guī)劃，正確的說法是： （） .由于與退休金準(zhǔn)備期高度重疊， 教育金可與退休金合并規(guī)劃。 若將來教育支出較少, 多于資金可用于養(yǎng)老；若將來教育支出較多，養(yǎng)老缺口由子女負(fù)擔(dān)。 與養(yǎng)老、住房等規(guī)劃不同， 教育金通常沒有強制性儲蓄， 所以要有意識地自行計劃。 .子女長遠(yuǎn)的學(xué)習(xí)費用一般很難準(zhǔn)確預(yù)計。 在自己的保額中增加子女未來教育金的現(xiàn)值，使子女教育納入保險計劃，是父母規(guī) 劃教育金時一種未雨綢繆的措施。A . B. C. D.答案：（ C）3趙亮，即將讀完高二，因成績一般，父母

12、擔(dān)心他考不上國內(nèi)名牌大學(xué)，因此計劃將他送往新西蘭自費留學(xué)。先讀一年預(yù)科班，再讀大學(xué)本科直至畢業(yè)。趙亮父母現(xiàn)在已經(jīng)準(zhǔn)備 好他留學(xué)的全部費用。以下哪項教育金規(guī)劃工具，相對最適合趙亮家庭的需要？（）A 趙亮可爭取獎學(xué)金降低家庭負(fù)擔(dān)。B 趙亮可考慮在國外打工已支付部分支出。C.趙亮父母可考慮購買基金。D .趙亮父母可考慮設(shè)立教育信托基金。答案：（ D）4. 如依目前水準(zhǔn)供應(yīng)子女念私立大學(xué)含住宿 4 年所需經(jīng)費為 10 萬元；若學(xué)費漲幅以 5% ， 投資報酬率以 8%估計，從子女出生后每月要儲蓄多少錢才能達到子女高等教育金目標(biāo) 以 18 年準(zhǔn)備期計算求最接近值。A . 500 元B . 511 元 C.

13、 525 元D . 540 元 答案 : （B） 解析 : 18 年后學(xué)費 :=FV（5% ，18，0，-10） = 24.07 萬PMT（8%/12 ，18*12，0，24.07） = -0.05015. 小王剛從大學(xué)畢業(yè)，計劃工作三年后出國留學(xué)，預(yù)計準(zhǔn)備金額10 萬元。以目前 2 萬元的積蓄與每月 4000 元的薪水來算，若年投資報酬率 12% ，問應(yīng)有多高的儲蓄率才能 達成出國留學(xué)計劃 ?解析：此題要算到月， PMT（1%，36，-2， 10）= -0.1641 ，應(yīng)儲蓄 1641 元，1641/4000=41% ， 應(yīng)有 41%的儲蓄率才能實現(xiàn)目標(biāo)。6. 評估出國留學(xué)是否值得，應(yīng)考慮哪

14、些因素 ?I 每年留學(xué)費用開銷II讀書而為工作期間的年機會成本III 深造回國后的薪資差異IV 預(yù)計深造的時間A）I 、 IVB） I、II、IVC） I、III 、 IVD） I、II、III 、IV答案：（D）解析 : 深造薪資差異 *深造后工作期 （年留學(xué)費用 +機會成本 ）*深造期間，就值得出國留學(xué)， 因此四項皆有影響7. 假設(shè)念大學(xué)四年的年學(xué)費為 20000 元，大學(xué)生平均月薪資 3000 元，高中生的平均薪資 為每月 1500 元，若薪資差異固定，大學(xué)畢業(yè)后可工作 35 年來計算，考慮學(xué)費成本與機 會成本，念大學(xué)的投資報酬率為多少百分比 ?A . 10.32%B . 11.59%4

15、 4、本公司與有關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料。5 5、本公司職工勞動、工資、福利方面的文件材料。C.12.87%D.13.65%答案：(B)解析：期初成本=20000*4+1500*12*4=152000RATE(35,1500*12,-152000)=11.59 %公司檔案管理制度一、總則1 1、為加強本公司檔案工作，充分發(fā)揮檔案作用，全面提高檔案管理水平，有效地保護及利用檔案，為公司發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。2 2、公司檔案，是指公司從事經(jīng)營、管理以及其他各項活動直接形成的對公司有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。公司檔案分為受控檔案和非受控檔案。3 3、 公文承辦部

16、門或承辦人員應(yīng)保證經(jīng)辦文件的系統(tǒng)完整（公文上的各種附件一律不準(zhǔn)抽存 ）。結(jié)案后及時歸檔。工作變動或因故離職時應(yīng)將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走 或銷毀。 二、文件材料的收集管理 1 1、公司指定專人負(fù)責(zé)文件材料的管理。2 2、 文件材料的收集由各部門或經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)整理，交總經(jīng)理審閱后歸檔。3 3、一項工作由幾個部門參與辦理的，在工作中形成的文件材料，由主辦部門或人員收集，交行政部備案。會議文件由行政部收三、歸檔范圍1 1、重要的會議材料，包括會議的通知、報告、決議、總結(jié)、典型2 2、本公司對外的正式發(fā)文與有關(guān)單位來往的文書。3 3、本公司的各種工作計劃、總結(jié)、報告、請示、批復(fù)、

17、會議記錄、統(tǒng)計報表及簡報。已給與人們的生命，賦與人們創(chuàng)造社會的青紅，怎么又吝嗇地只給我們僅僅十余年最可貴的稍縱即逝的創(chuàng)造時代呢？6 6、本公司的大事記及反映本公司重要活動的剪報、照片、錄音、錄像等。四、歸檔要求1 1、檔案質(zhì)量總的要求是：遵循文件的形成規(guī)律和特點，保持文件之間的有機聯(lián)系，區(qū)別不同的價值，便于保管和利用。2 2、歸檔的文件材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文件的頁數(shù)均應(yīng)齊全完整。3 3、在歸檔的文件材料中，應(yīng)將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文件與原件，分別立在一起，不得分開，文電應(yīng)合一歸檔。4 4、 不同年度的文件一般不得放在一起立卷；跨年度的總結(jié)放在針對的最后一年立卷；跨年度的會議文件放在會議 開幕年。5 5、檔案文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進行排列，密不可分的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其它文件材料依其形成規(guī)律或應(yīng)保持文件之間的密切聯(lián)系并進行系統(tǒng)的排列。6 6、案卷封面，應(yīng)逐項按規(guī)定用鋼筆書寫，字跡要工整、五、檔案管理人員職責(zé) 1 1、按照有關(guān)規(guī)定做好 文件材料的收集、整理、分類、歸檔等工作。2 2、按照歸檔范圍、要求，將文件材料按時歸檔。3 3、工作人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法、忠于職守，努力維護公司檔案的完整與安全。1 1、 公司檔案只有公司內(nèi)部人員可以借閱，借閱者都要填寫