房地產企業(yè)管理規(guī)章制度

1、房地產企業(yè)管理規(guī)章制度房地產企業(yè)規(guī)章制度說明企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī) 章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容范圍和工作程序.方 式，如管理細則.行政管理制度.生產經(jīng)營管理制度。責任制度側 重于規(guī)范責任.職權和利益的界限及其關系。本文就管理細則.生 產經(jīng)營管理制度.行政管理制度.部門經(jīng)濟責任制度.管理者經(jīng)濟責 任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。目錄企業(yè)管理制度文本1第一篇內部管理細則文本1內部管理細則參考格式2公司內部細則 2第一章 管理大綱2第二章員工守則3第三章 財務管理3第一 節(jié)總則3第二節(jié)財務機構與會計人員4第三節(jié)會計核算原則及 科目報表7第四節(jié)資金.現(xiàn)金.費用管理10第

2、五節(jié)工資及獎金14 第六節(jié)稅收及利潤分配14第七節(jié)利潤上交和庫存物資財務管理 14第八節(jié)會計憑證和檔案保管15第四章人事管理16第一節(jié)總 則16第二節(jié) 編制及定編16第三節(jié)員工的聘（雇）用17第四節(jié) 工資待遇18第五節(jié) 假期及待遇19第六節(jié) 辭職.辭退.開除21 第七節(jié) 附則22第五章行政管理22第一節(jié)總則22第二節(jié)文件 收發(fā)規(guī)定23第三節(jié) 文印室管理規(guī)定23第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 24第五節(jié) 辦公用品領用規(guī)定25第六節(jié)電話使用規(guī)定25第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定26第八節(jié)摩托車使用管理規(guī)定26第九節(jié) 集 體宿舍管理規(guī)定27第六章合同管理27第一節(jié)總則27第二節(jié) 經(jīng)濟合同的簽訂28第三節(jié) 經(jīng)濟合同

3、的審查批準29第四節(jié) 經(jīng)濟 合同的履行31第五節(jié)經(jīng)濟合同的變更.解除31第六節(jié)經(jīng)濟合同 糾份的處理33第七節(jié) 經(jīng)濟合同的管理35第七章房地產開發(fā)與 管理38第一節(jié)房地產開發(fā)38第二節(jié)房產銷售44第三節(jié) 物業(yè) 管理45第八章 工業(yè)管理46第一節(jié) 總則46第二節(jié)引進和開發(fā) 47第三節(jié) 企業(yè)管理48第九章審計.監(jiān)察49第一節(jié) 總則49第二 節(jié) 審計50第三節(jié) 監(jiān)察51第章 考勤53第一章 保密工作54第 二章 安全保衛(wèi)55第三章 晉升57第一節(jié) 總則57第二節(jié) 分則58 第四章 獎懲59第一節(jié) 總則59第二節(jié) 獎勵59第三節(jié) 處罰60 第五章崗位職責62第六章附則81第二篇企業(yè)生產經(jīng)營管理制度文本8

4、1企業(yè)經(jīng)營方針目標管理制度82第一章總則82第二章制訂方針目標的依據(jù)82第三章 方針目 標編制的程序82第四章方針目標的展開83第五章方針目標的 實施84計劃管理制度文本參考格式86第三篇企業(yè)計劃管理工作 制度86第一章總則86第二章長遠規(guī)劃87第三章 年度綜合計 劃88第四章指標管理88第五章計劃指標的調整89第六章計 劃的檢查和考核90統(tǒng)計管理制度文本參考格式92第四篇企業(yè)統(tǒng) 計管理制度92第一章總則92第二章統(tǒng)計報表的管理與分工92 第三章統(tǒng)計資料的提供.積累和保管93第四章統(tǒng)計數(shù)字差錯的 訂正94第五章統(tǒng)計工作的交接94第六章文字說明與分析報告 95原始記錄工作管理制度文本參考格式96

5、企業(yè)原始記錄工作管 理制度96審計工作制度文本參考格式98第五篇企業(yè)審計工作制 度98第一章總則98第二章 任務和范圍98第三章 機構99第四 章 職權99第五章 程序100第六章 獎懲100第七章 附則101第 二章物資驗收入庫101第三章物資的儲存保管102第四章物資 發(fā)放103第五章其他有關事項103計量室工作制度文本參考格式 105企業(yè)計量室工作制度105第六篇企業(yè)物資消耗定額管理制度 106第一章總則106第二章物資消耗定額的內容106第三章物 資消耗定額的制定和修改106第四章限額供料107第七篇企業(yè)銷 售管理制度108第一章 總則108第二章 市場預測108第三章 經(jīng) 營決策10

6、9第四章產銷平衡及簽訂合同109第五章編制產品發(fā) 運計劃，組織回籠資金109第六章建立產品銷售信息反饋制度 110第八篇企業(yè)質量管理制度113第一章質量信息管理113第二 章質量審核114第三章產品質量檔案及原始記錄管理115第九 篇企業(yè)設備管理制度（節(jié)錄）118第一章設備使用.維護規(guī)程的制訂.修改與執(zhí)行118第二 章設備管理內容120第篇企業(yè)技術改進與合理化建議管理制度 123第一章總則123第二章技術建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內 容123第三章組織領導和職責范圍123第四章技術建議.管理建 議的審查和處理124第五章 獎勵與審批程序125第六章 附則127 企業(yè)新產品開發(fā)管理制度128一.

7、 調查研究與分析決策128二. 產品設計管理129三. 新產品試制與鑒定管理133四新產品開發(fā)周期137五.新產品成果評審與報批137六.新產品移交投產的管理 138第一篇企業(yè)內部行政管理制度文本140一. 文件管理制度文本參考格式140企業(yè)文件管理制度140第 一章總則140第二章收文的管理140第三章發(fā)文的管理142第 四章發(fā)文程序與要求143第五章文件的借閱和清退144第六章 文件的立卷與歸檔145第七章文件的銷毀146二. 會議管理制度文本參考格式146企業(yè)會議管理制度146第 一章總則146第二章 會議分類及組織146第三章會議的安排 147三. 印.信管理制度文本參考格式161企業(yè)

8、印.信管理制度161四. 報刊.郵件.函電收發(fā)制度文本參考格式162企業(yè)報刊.郵 件.函電收發(fā)制度162五. 打字.油印工作制度文本參考格式163企業(yè)打字.油印工作 制度163六.總機管理制度文本參考格式165企業(yè)總機管理制度 165七.電話機線管理制度文本參考格式166企業(yè)電話機線管理制 度166八.計算機管理制度文本參考格式167企業(yè)計算機管理制 度167第一章總則167第三章軟件開發(fā)任務書的編制與審批168 第四章軟件鑒定169第五章操作證管理170第五章企業(yè)管理負 責人員責任制度文本171企業(yè)管理制度文本現(xiàn)代企業(yè)的一個重要 標志就是企業(yè)內部管理規(guī)范化.制度化。作為一名成功的企業(yè)家（或企

9、業(yè)管理者），并不是事無巨細地親自組織和指揮企業(yè)的一 切工作，而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營管理步入正常軌道，經(jīng)規(guī)范化. 制度化的東西加以引導和約朿。由此，企業(yè)管理制度的健全與 否，對于一個企業(yè)的成敗具有至關重要的影響。企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側 重于工作內容.范圍和工作程序.方式，如管理細則.行政管理制度. 生產經(jīng)營管理制度。責任制度側重于規(guī)范責任.職權和利益的界限 及其關系。下面就管理細則.生產經(jīng)營管理制度.行政管理制度.部 門經(jīng)濟責任制度.管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別說明。第一章內部管理細則文本內部管理細則是企業(yè)經(jīng)營管理的 總綱，它是根據(jù)章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具

10、體化.規(guī)范化要 求。內部管理細則不同于企業(yè)章程。內部管理細則著重于調整企 業(yè)內部關系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權力保證 實施。企業(yè)章程不僅調整企業(yè)內部關系，而且還要調整企業(yè)的外 部關系，對內對外都具有法律效力，國家權力要保證它的實施。 內部管理細則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī) 章制度也有一定的區(qū)別。單一的規(guī)章制度只能調整局部關系和行 為，內部管理細則調整的是企業(yè)全局的關系和行為。內部管理細則文本參考格式如下。內部管理細則參考格式公司內部細則第一章管理大綱第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯 大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律.法規(guī)及公司章程的規(guī)定，

11、特制訂本管理細則。第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章 制度和各項決定.經(jīng)律。第三條公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織.個人利 用任何手段侵占或破壞公司財產。第四條公司禁止任何所屬機構.個人損害公司的形象.聲譽和 股價穩(wěn)定。第五條公司禁止任何所屬機構.個人為小集體.個人利益而損 害公司利益或破壞公司發(fā)展。第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性.創(chuàng)造性和提高全體 員工的技術.管理.經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營.管理體系，實 行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。第七條公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司 為員工提供學習.深造的條件和機會，努力提高員工的素質

12、和水 平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。第八條公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻 者，公司予以獎勵.表彰。第九條公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員 工積極向上。第條公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集 體創(chuàng)造精神。第一條公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工 就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵. 表彰。第二條公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作 條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。第三條公司為員工提供收入.住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟 效益的提高而提高員工各方面的待遇。第四條公司實行“按勞取酬”.“多勞

13、多得”的分配制度。第五條公司推行崗位責任制，實行考勤.考核制度，端正工 作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。第六條公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加 收入，提高效益。第七條維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的 行為，都要予以追究。第二章員工守則第八條 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。第九條維護公司聲譽，保護公司利益。第二條服從領導，關心下屬，團結互助。第二一條愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。第二二條努力學習，提高水平，精通業(yè)務。第二三條積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第三章財務管理第一節(jié)總則第二四條為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律.法規(guī)及財務 制度，結合公司

14、具體情況，制定本制度。第二五條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基 礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力 為宗旨。第二六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉 節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開 支，降低消耗，增加積累。第二七條公司及全資下屬公司.企業(yè)（含51%股權的全資.內 聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他屮外合資合作及 內聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié)財務機構與會計人員第二八條公司及下屬獨立核算的公司.企業(yè)設置獨立的財務 機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。第二九條公司部會計師。公司設計劃財務部。計劃財務部設部長.副部長

15、。下屬獨立核算的公司.企業(yè)設財務部。財務部設部長.副部長 計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人 員。第三條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工 作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責?？倳嫀熤饕氊熑缦拢?.執(zhí)行公司章程和股東大會.董事會 的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃.信貸計劃和會計報表 等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施， 指導各項財務活動，考核生產經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工 作；2.審查公司基建.投資.貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對 可行性報告提出評估意見；3.負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工 作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。4.審核下屬

16、公司.企業(yè)投資和效益的計算方案；5.編制公司員 工工資.獎金.福利方案和股東分紅派息方案；6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財 務管理和活動；7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的 財經(jīng)政策.法令.制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令.不講 經(jīng)濟效益.不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；8.對各級財務人員 的調動.任免.晉升.獎懲等提出建議.評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；9. 負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè) 務水平；10.簽署下屬公司.企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。第三一條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門 各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員 進行領導指

17、導.檢查.監(jiān)督。第三二條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理 和總會計師領導下主持公司的財務工作。計劃財務部部長的主要職責是：1.主持計劃財務部的工作， 領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；2. 執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的 經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月.季.年度向總 會計師.總經(jīng)理.董事會提交財務分析報告；3.籌劃經(jīng)營資金，負 責公司資金使用計劃的審批.報批和銀行借.還款工作；4.定期或 不定期地組織會計人員對下屬公司.企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬 公司.企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；5.協(xié)助總會計師編制各種會 計報表，主持

18、公司的財產清查工作；6.參與公司發(fā)新項目.重大投 資.重要經(jīng)濟合同的可行性研究。第三三條計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務 管理工作。第三四條下屬公司.企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主 持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：1.主持財務部 的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；2.制訂財務計 劃，搞好會計核算，及時.準確.完整地核算生產經(jīng)營成果，考核 計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù).資料和財務分析報告；3.參與投資. 重大經(jīng)濟合同的可行性研究；4.負責編制會計報表，主持清查財 產；5.執(zhí)行財經(jīng)法令.制度.決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng) 濟效益；6.監(jiān)督.檢查資金使用.費用

19、開支及財產管理，嚴格審核 原始憑證及帳表.單證，杜絕貪污.浪費及不合理開支。第三五條財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工 作。第三六條各級財務部門都必須建立稽查制度。岀納員不得兼管稽核.會計檔案保管和收入.費用.債權債務帳 目的登記工作。第三七條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相 配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳.算帳.報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確， 帳目清楚，日清月潔，按期報帳。第三八條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履 行職責。第三九條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章 辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款.拒絕 報

20、銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人 對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則 的財會人員予以表揚或獎勵。第四條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手 續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷.合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立. 資金.債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證報表.帳目.款項.公章. 實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司企業(yè)一般財會人員的交接，由 本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由

21、計 劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交 接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。第三節(jié)會計核算原則及科目報表第四一條公司執(zhí)行中華人民共和國會計法.會計人員 職權條例.企業(yè)會計準則和企業(yè)財務通則等法律法規(guī)關 于會計核算一般原則會計憑證和帳簿.內部審計和財產清查.成本 清查等事項的規(guī)定。第四二條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報 表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。第四三條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生 制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定 的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。第四四條合資企業(yè)所發(fā)生的債權.債務.收益和費用等

22、應按實 際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣 折合成本位幣記帳和編制財務報表。第四五條一切會計憑證.帳簿.報表中各種文字記錄用中文記 載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載. 書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第四六條公司對公司資本堅持資本確定.資本充實的原則。第四七條公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按 部設帳。對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本.費用都必須在同 i時期內反映，如應付工資應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應 提前或延后。第四八條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非 董事會同意，任何人不得隨意改變。第四九條凡與公司合

23、作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總 額.出資比例.出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下：1. 以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳 依據(jù)；2.以廠房.設備.原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng) 檢驗核實的實物清單.金額.收到實物的日期作為記帳依據(jù)；3.以 專有技術專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日 期為記帳依據(jù)；4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計 師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第五條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額 記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目屮入帳，在利潤 表屮單獨反映。第五一條公司對境外的投資或在

24、境外購置房屋等固定資產， 必須經(jīng)董事會批準后方可行。第五二條長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計 算利息。第五三條公司以單價2000元以上.使用年限1年以上的資產 為固定資產，分為5大類：1.房屋及其他建筑物；2.機器設備；3. 電子設備（如手提程控電話機.復印機.電傳機等）；4.運輸工 具；5.其他設備。第五四條各類固定資產折舊年限為：1.房屋及建筑物35 年；2.機器設備（含室內裝修）10年；3.電子設備.運輸工具5 年；4.其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可 繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。第五五條購入的固定資產，以進價加運

25、輸裝卸.包裝.保險 等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅 等。作為投資的固定資產，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。第五六條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈.盤虧.報廢及 固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算 時處理完畢。1. 盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程 度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。2. 盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折 舊后的差額作營業(yè)外支出處理。3. 報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與 固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出 處理。4. 公司對固定資產的購

26、入.岀售.清理.報廢及內部轉移等都要 辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。第五七條凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收 時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。第五八條公司主要的會計報表有如下幾種：1.資產負債表（年.季.月）；2.損益表（年.季.月）；3.股息紅利分配方案（年度）；4.財務狀況變動表（年度）；5.專用基金明細表（半 年）;6.固定資產增減變化表（月）；7.銀行貸款增減變化表（月）；8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；9.提取壞帳準備金明細 表（月）；10.應收.應付和預付款項明細表（月）。第四節(jié)資金.現(xiàn)金費用管理第五九條計劃財務部和各財務部要加強對資產.

27、資金.現(xiàn)金及 費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第六條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶 只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個 人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支.轉帳套現(xiàn)。第六一條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。第六二條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財 務章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1 人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第六三條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記 帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未 達收支，應作岀調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。第六四

28、條財會人員辦理信匯.電匯.票匯（含自帶票匯）.轉 帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入 付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。會款審批權限如 下：屬預付貨款定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公 司.企業(yè)正.副經(jīng)理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元 的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含 50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50 萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以 上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬 元）由下屬公司.企業(yè)正.副經(jīng)理和財務部部長共同

29、審批；100萬元 以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上 至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng) 理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總 經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬 元以下的（含10萬元）由下屬公司.企業(yè)正.副經(jīng)理和財務部長共 同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審 批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管 副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含 200萬元）由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置. 維修固定資

30、產的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司.企業(yè)正. 副經(jīng)理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬 元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總 經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發(fā)和工業(yè)項 目的，按已批準的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿企業(yè) 的經(jīng)理.副經(jīng)理和財務部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美 元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計師 審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副 總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美 元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長審批。同一項目（含同

31、一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避 審批而分列報批.支付。報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經(jīng)理. 董事長審批的，先報總會計師審查。對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并 及時向上級請求處理。第六五條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī) 定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途， 非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人）凡委托 其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。第六六條各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情 況，并按月匯總后上報計劃財務部.總會計師和總經(jīng)理。對

32、到期的 應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應及 時上報請示處理。第六七條各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天 下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。第六八條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。第六九條嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度（5000元以 上）支付往來或貿易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設小錢柜。第七條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。第七一條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或 帳外有帳。第七二條各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一 次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。第七三條 領用空白支票，必須注明限額.日期.用途及使用期 限

33、，并視金額大小按第六四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作 廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印 章。第七四條正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊 全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付 款。第七五條商品運雜費保管費包裝費.介紹費.手續(xù)費等，必 須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其屮 對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批：2000元 以下的由下屬公司.企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師 審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。第七六條業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng) 理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應?？?/p>

34、專用，不 得私分.貪污。公司本部各部室的業(yè)務費，由各部.室部長（主任）審核， 1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署 后報總經(jīng)理審批報銷。公司本部員工的差旅費，由各部室部長（主任）審核，2000 元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后 報總經(jīng)理審批報銷。第七七條探親旅費.醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。第七八條非生產性的特殊開支，如贊助金.會費等在福利基 金列支，2000元以下由下屬公司.企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至 5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。第七九條各單位購置固定資產（包括維修.租用），必須先 立項作出預算，報經(jīng)批準后

35、才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還 必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置；非?？厣唐?，按第六四條審 批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。第八條各單位對中長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費 用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的 可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何 投資，均須按第六四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。第八一條各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯 買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低最高價，所進 行的外匯買賣均不得低于審定的最低價.最高價。第八二條下屬公司.企業(yè)生產經(jīng)營所需資金原則上自行解 決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。金額100萬

36、元以 下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的 由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。下屬公司.企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報 計劃財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以 上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內 的相互借款均計收本息。第八三條嚴禁下屬公司.企業(yè)為外單位（含合資.合作企業(yè)） 或個人擔保貸款。第八四條嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù) 不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論 處并對該資金的損失負連帶賠償責任。第八五條有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指 定代理人代為審

37、批。批件必須附入有關發(fā)票.單據(jù)后面入帳備查。第五節(jié)工資及獎金第八六條公司實行“按勞取酬”.“多勞多得”的分配制 度。第八七條公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的 規(guī)定擬訂。第八八條員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方 案，報總經(jīng)理審定。第八九條下屬公司.企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工 資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。第九條下屬公司.企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成 的利潤額分別提取，采取平時預提.年終結算的方法，提取比例由 總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。第九一條實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下 屬公司.企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按承包合同書的

38、 規(guī)定執(zhí)行。第六節(jié)稅收及利潤分配第九二條 公司及下屬公司.企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準 偷稅漏稅。第九三條稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié)利潤上交和庫存物資財務管理第九四條下屬公司.企業(yè)應上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和 分成利潤），必須在當年12月底前上交70%,余下30%在下年3 月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利 息最高利息率加30%計收利息。第九五條倉庫必須建立嚴密的岀入庫制度和保管規(guī)范，每月 向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。第九六條倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤 點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。第九七條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處 理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審 核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元） 須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。第八節(jié)會計憑證和檔案保管第九八條各下屬公司.企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專 人負責發(fā)票的登記領用清理核對工作。嚴禁為外單位或個人， 違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的 追究法律責任。第九九條會計憑證必須內容真實.手續(xù)完備.數(shù)字準確.不得 涂改.挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋 章進行更正。第一百條會計檔案