資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算評(píng)價(jià)與報(bào)告ppt課件

1、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算評(píng)資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算評(píng)價(jià)價(jià)11會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)3班班(第六小組第六小組義務(wù)描畫義務(wù)描畫 ABC公司公司2021年年10月月20日擁有日擁有閑置流動(dòng)資金閑置流動(dòng)資金5000萬(wàn)元，在三萬(wàn)元，在三年時(shí)間內(nèi)可靈敏運(yùn)作，現(xiàn)有銀年時(shí)間內(nèi)可靈敏運(yùn)作，現(xiàn)有銀行存款、購(gòu)買國(guó)債和商品買賣行存款、購(gòu)買國(guó)債和商品買賣三種運(yùn)作方案，請(qǐng)選擇最優(yōu)方三種運(yùn)作方案，請(qǐng)選擇最優(yōu)方案。案。義務(wù)工單義務(wù)工單1、2021年年10月金融機(jī)構(gòu)人民幣存款月金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率1整存整取整存整取三個(gè)月三個(gè)月 3.15%半年半年 3.51%一年一年 3.87%二年二年 4.41%三年三年 5.13%五年五年 5.58%2

2、定活兩便。按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利定活兩便。按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打率打6折折一、銀行存款計(jì)算一、銀行存款計(jì)算一 整存整取三個(gè)月 F=5000*1+3.15%/12*3=5039.375萬(wàn)元半年 F=5000*1+3.51%/12*6=5087.75萬(wàn)元一年 F=5000*1+3.87%=5193.5萬(wàn)元兩年 F=5000*1+4.41% *2 =5441萬(wàn)元三年 F=5000*1+5.13% *3 =5769.5萬(wàn)元五年 F=5000*1+5.58% *5 =6395萬(wàn)元 高健一、銀行存款計(jì)算一、銀行存款計(jì)算二零存整取、整存零取、存本取息二零存整取、整存零取、存本取息一年一年

3、 F=5000*1+3.15%=5157.5萬(wàn)元萬(wàn)元三年三年 F=5000*1+3.51%*3=5526.5萬(wàn)元萬(wàn)元五年五年 F=5000*1+3.87%*5=5967.5萬(wàn)元萬(wàn)元三定活兩便三定活兩便 按一年以內(nèi)定期整存整取利按一年以內(nèi)定期整存整取利率打率打6折折一年一年 F=5000* 1+3.87%*60%*1 =5116.1萬(wàn)元萬(wàn)元 賈必穎賈必穎二、購(gòu)買國(guó)債計(jì)算二、購(gòu)買國(guó)債計(jì)算2021年年10月國(guó)家國(guó)債發(fā)行公告：月國(guó)家國(guó)債發(fā)行公告： 本期國(guó)債發(fā)行總額本期國(guó)債發(fā)行總額200億元，其中億元，其中3年期年期140億億 元，票面年利率元，票面年利率5.53%；5年期年期60億元，票面年利率億元，

4、票面年利率5.98%。三年期三年期 F=5000*1+5.53%*3+50001+5.98%*5=5829.5萬(wàn)元萬(wàn)元五年期五年期 F= 50001+5.98%*5=6495萬(wàn)元萬(wàn)元綜合綜合 F=140/200*5000*1+5.53%*3+60/200*50001+5.98%*5=4080.65+1948.5 =6029.15萬(wàn)元萬(wàn)元 李亞平李亞平 三、商品買賣計(jì)算2021年10月商品買賣市場(chǎng)行情表：品名規(guī)格材質(zhì)鋼廠/產(chǎn)地現(xiàn)金含稅進(jìn)價(jià)元/噸)現(xiàn)金含稅售價(jià)元/噸螺紋鋼12mmHRB335寶鋼48105010螺紋鋼18mmHRB335寶鋼45904790三、商品買賣計(jì)算鋼材買賣一年周轉(zhuǎn)三次，運(yùn)營(yíng)

5、費(fèi)用為毛利的鋼材買賣一年周轉(zhuǎn)三次，運(yùn)營(yíng)費(fèi)用為毛利的40%。公式：毛利公式：毛利=收入收入-費(fèi)用費(fèi)用對(duì)于對(duì)于12mm費(fèi)用：費(fèi)用：5000/4810*(5010-4810)*40%=83.16毛利：毛利：5010*5000/4810-費(fèi)用費(fèi)用=5207.9-83.16 =5124.74萬(wàn)元萬(wàn)元 熊靜雯熊靜雯對(duì)于對(duì)于18mm費(fèi)用：費(fèi)用：5000/4590* 4790-4590 *40%=87.15毛利：毛利：4790 *5000/4590-費(fèi)用費(fèi)用=5217.86- 87.15 =5130.71萬(wàn)元萬(wàn)元 王霞王霞小組成員分工 陳德菊：分配義務(wù)、最終審核與完善陳德菊：分配義務(wù)、最終審核與完善 高?。河?jì)算銀行存款整存整取高?。河?jì)算銀行存款整存整取 王霞：計(jì)算商品買賣王霞：計(jì)算商品買賣18mm的螺紋鋼的螺紋鋼 賈必穎：零存整取、整存零取、存本取息賈必穎：零存整取、整存零取、存本取息 李亞平：計(jì)