某銀行貸前調(diào)查工作規(guī)范

1、銀行貸前調(diào)查工作規(guī)范（第一版）第一章 總則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范貸前調(diào)查工作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家法規(guī)和總行信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度，特制定本工作規(guī)范。 第二條 本規(guī)范適用于我行各項(xiàng)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括綜合授信、貸款、商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、消費(fèi)信貸、保函和貸款承諾等。 第三條 貸前調(diào)查是所有信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，任何信貸業(yè)務(wù)未經(jīng)貸前調(diào)查不得直接進(jìn)入審批決策程序。 第四條 本規(guī)范規(guī)定了貸前調(diào)查的基本要求和一般程序，對于貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資等各類業(yè)務(wù)，必須按照業(yè)務(wù)操作的特別要求，增加相關(guān)調(diào)查內(nèi)容。第二章 貸前調(diào)查的原則 第五條 信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查實(shí)行雙人調(diào)查、實(shí)地查

2、看和真實(shí)反映的原則。 雙人調(diào)查原則是指每筆信貸業(yè)務(wù)必須至少由主辦、協(xié)辦兩名信貸人員調(diào)查，并在調(diào)查報(bào)告中簽署明確意見。 實(shí)地查看原則是指主辦、協(xié)辦信貸人員必須通過座談、查帳等方式對申請人、保證人及抵（質(zhì)）押品進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)所提供資料和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，現(xiàn)場查看申請人、保證人的經(jīng)營管理情況、資產(chǎn)分布狀況和抵（質(zhì)）押品的現(xiàn)狀。 真實(shí)反映原則是指主辦、協(xié)辦信貸人員實(shí)事求是，真實(shí)反映貸前調(diào)查所了解的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如果調(diào)查人員經(jīng)過深入調(diào)查，提出了不予貸款的明確意見，任何人不得要求調(diào)查人員更改意見。第三章 貸前調(diào)查需收集的資料 第六條 貸前調(diào)查需收集下列資料： 1、業(yè)務(wù)申請書（原件）； 2、申請人

3、、擔(dān)保人經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證或政府的有關(guān)批文（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）； 3、公司章程（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）； 4、申請人、擔(dān)保人法人代表授權(quán)委托證明文件（原件，如有必要需提供）； 5、申請人、擔(dān)保人的股東大會或董事會關(guān)于借款或擔(dān)保的決議書及授權(quán)書（是否需要，由公司章程的有關(guān)規(guī)定確定，股份有限公司、有限責(zé)任公司設(shè)定抵（質(zhì)）押的一律需要）（原件）； 6、申請人或擔(dān)保人的貸款證（卡）（實(shí)行貸款證的地區(qū)）； 7、申請人、擔(dān)保人的驗(yàn)資報(bào)告（原件或復(fù)印件，如有必要需提供）； 8、申請人、擔(dān)保人的前兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)原則上要求經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，包括完整的審計(jì)報(bào)告及其附件）；

4、 9、抵（質(zhì)）押品產(chǎn)權(quán)證明（驗(yàn)看原件）、必要時(shí)提供經(jīng)我行認(rèn)可評估機(jī)構(gòu)的評估報(bào)告（原件）； 10、與貸款用途有關(guān)的資料，包括購銷合同、合作協(xié)議等（驗(yàn)看原件，收復(fù)印件）； 11、銀行認(rèn)為需要提供的其他文件及證明等。貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保函等業(yè)務(wù)須根據(jù)有關(guān)操作規(guī)程的要求對上述資料進(jìn)行必要的增補(bǔ)。非首筆業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)可以對上述資料適當(dāng)簡化，但資料簡化不得影響信貸業(yè)務(wù)的合法性。第四章 借款人基本情況調(diào)查與分析 第七條 對申請人背景的調(diào)查與分析。 1、通過驗(yàn)看申請人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認(rèn)申請人主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。必要時(shí)可到工商登記機(jī)關(guān)（或主管部門）進(jìn)一步查實(shí)； 2、通過

5、查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料核實(shí)申請人的注冊資本及實(shí)收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、主導(dǎo)產(chǎn)品，分析申請人所處的行業(yè)、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模、企業(yè)的實(shí)際控制者； 3、調(diào)查申請人的產(chǎn)權(quán)演變歷史和近年來在人事、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情況，分析企業(yè)管理層的經(jīng)營作風(fēng)是否穩(wěn)健。 第八條 管理水平和信用狀況調(diào)查與分析。 1、通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗(yàn)、業(yè)績、個(gè)人品德和信用情況，分析與判斷申請人的管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)； 2、通過實(shí)地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況； 3、必要時(shí)通過政府機(jī)關(guān)、企業(yè)的往

6、來銀行、供應(yīng)商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等調(diào)查企業(yè)在遵規(guī)守法、償還貸款、結(jié)清貨款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷企業(yè)的信用水平。第五章 申請人經(jīng)營狀況調(diào)查與分析 第九條 申請人經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品（或主要經(jīng)營、主要投資等，下同）、市場營銷、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面。 第十條 主導(dǎo)產(chǎn)品的調(diào)查與分析。對于生產(chǎn)企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況和這些主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，分析判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競爭性；對于流通企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主要經(jīng)營范圍、品種等，分析判斷其經(jīng)營的特色與競爭優(yōu)勢；對于投資類企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主要

7、投資方向、投資結(jié)構(gòu)及投資回報(bào)，分析其投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性與收益性，以及投資項(xiàng)目管理情況。 第十一條 市場營銷的調(diào)查與分析。通過調(diào)查申請人的主要客戶、市場分布情況、品牌宣傳、銷售渠道、售后服務(wù)、產(chǎn)品定價(jià)等方面的市場營銷策略，分析判斷申請人的市場營銷能力、主導(dǎo)產(chǎn)品適銷程度和市場前景。 第十二條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。通過調(diào)查申請人的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略、產(chǎn)品的需求彈性、原材料和動力供應(yīng)、購銷環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策與管理、成本控制、籌融資渠道及能力等，找出申請人在上述環(huán)節(jié)是否存在問題。 第十三條 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國

8、家產(chǎn)業(yè)政策及進(jìn)入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，比較申請人在行業(yè)中所處的地位及和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析申請人經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。第六章 財(cái)務(wù)調(diào)查與分析 第十四條 核實(shí)并還原財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性，判斷企業(yè)償債能力：1、 盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年報(bào)，核對審計(jì)報(bào)告原件，認(rèn)真閱讀審計(jì)意見和審計(jì)報(bào)表附注；2、 注意各期財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)與期末數(shù)是否對應(yīng)銜接，不對應(yīng)銜接的，要進(jìn)一步了解原因，以判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；3、 通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項(xiàng)稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長短期投資與投資收益對應(yīng)關(guān)系，初步

9、評判財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)的可靠性；4、通過咨詢、查帳等手段盡可能剔除流動性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動性； 5、根據(jù)實(shí)地調(diào)查和對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整； 6、將財(cái)務(wù)分析的結(jié)論同實(shí)際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財(cái)務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。 第十五條 經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析。通過比較申請人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十六條 經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈

10、利潤率等指標(biāo)對申請人的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收帳款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。 第十七條 負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。 第十八條 變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強(qiáng)弱。 第十九條 現(xiàn)金流量分析。通過計(jì)算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析申請人現(xiàn)金流

11、量的歷史狀況及還款情況，判斷申請人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具償還能力。對于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析正常經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量是否能及時(shí)和足夠償還貸款。對于中長期業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析未來的經(jīng)營活動中是否能夠產(chǎn)生足夠的凈現(xiàn)金流量償還本息。信貸人員應(yīng)在充分調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算，編制現(xiàn)金流量預(yù)測表。 第二十條 根據(jù)上述對經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析和風(fēng)險(xiǎn)度測算，綜合評價(jià)申請人是否具備再舉債能力和到期償還貸款能力。第七章 借款用途和還款來源調(diào)查與分析 第二十一條 通過實(shí)地調(diào)查和分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析申請人直接的、真實(shí)的借款用途，判斷該用途是否合

12、法合理、是臨時(shí)性周轉(zhuǎn)還是鋪底性資金、是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是用于償債納稅。對于貿(mào)易融資、承兌、貼現(xiàn)、保函等直接與某筆交易相關(guān)的業(yè)務(wù)，還要詳細(xì)調(diào)查該業(yè)務(wù)的背景，該業(yè)務(wù)是否合法等。 第二十二條 還款來源調(diào)查。按照本規(guī)范第六章的要求對申請人還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實(shí)還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與貸款用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn)調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)申請人還款計(jì)劃的合理性。第八章 擔(dān)保調(diào)查與分析 第二十三條 擔(dān)保調(diào)查與分析的重點(diǎn)是擔(dān)保人的資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保

13、人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及與申請人之間的關(guān)系。需向擔(dān)保人收集與核實(shí)的資料同本規(guī)范第六條規(guī)定。 第二十四條 擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與申請人的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合擔(dān)保法及其司法解釋中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定。 第二十五條 保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的調(diào)查分析方法參照前述對申請人的調(diào)查評估方法進(jìn)行，除了分析保證人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。 第二十六條 抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品對擔(dān)保人的重要性、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價(jià)值的合理性及變現(xiàn)性。 調(diào)查確認(rèn)抵（質(zhì)）押物符合銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的要求，抵押人或

14、出質(zhì)人對抵（質(zhì)）押品的權(quán)利完整合法，抵押和出質(zhì)行為是抵押人和出質(zhì)人真實(shí)的意思表示。 調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價(jià)值，現(xiàn)場察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評估價(jià)值的合理性、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力并確定合理的抵（質(zhì)）押率。抵（質(zhì)）押率須符合銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的要求。 第二十七條 擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項(xiàng)的真實(shí)用途、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及與申請人之間的關(guān)系等。對擔(dān)保人是申請人的關(guān)聯(lián)公司，或是與申請人之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。第九章 結(jié)算往來和合作潛力調(diào)查與分析 第二十八條 申

15、請人在我行本外幣結(jié)算往來情況。包括在我行日均存款、國際結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)往來演變（發(fā)生時(shí)間、金額）、目前狀況、綜合效益等。 第二十九條 申請人合作潛力的分析。包括申請人的業(yè)務(wù)背景等特殊情況及可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)。 第十章 撰寫信貸調(diào)查報(bào)告 第三十條 信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，撰寫信貸調(diào)查報(bào)告。信貸調(diào)查報(bào)告要求內(nèi)容詳實(shí)、論據(jù)充分、觀點(diǎn)鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。 第三十一條 信貸調(diào)查報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： 1、申請人基本情況：注冊登記情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展歷史、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況。 2、經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。 3、財(cái)務(wù)分析：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。 4、借款用途和還款來源。 5、擔(dān)保分析。 6、結(jié)算往來情況和合作潛力分析。 7、風(fēng)險(xiǎn)度測評表、現(xiàn)金流量預(yù)測表。 8、問題與風(fēng)險(xiǎn)：提出貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施。 9、結(jié)論：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等基本要素。第十一章 特別規(guī)定 第三十二條 申請人為集團(tuán)性公司的，在貸前調(diào)查中既要分析母公司（合并報(bào)表口徑）的整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況，也要分析母公司本部自身經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況，重點(diǎn)調(diào)查分析母公司本部與下屬公司在人事、財(cái)務(wù)、銷售等方面有無控制關(guān)系、有無經(jīng)營性現(xiàn)金流入