遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司

1、遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司合併財務(wù)報表暨會計師核閱報告民國九十九及九十八年度第一季（ 股票代碼 5607）公司地址：臺北市信義區(qū)基隆路一段 200 號 4 樓電 話： (03)399-288812 3456不適用7 89 10101010 1616 171818 191919遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司民國九十九及九十八年度第一季合併財務(wù)報表暨會計師核閱報告目錄目頁一、 封面二、目錄三、會計師核閱報告四、合併資產(chǎn)負債表五、合併損益表六、合併股東權(quán)益變動表七、合併現(xiàn)金流量表八、合併財務(wù)報表附註(一）公司沿革(二）重要會計政策之彙總

2、說明(三）會計變動之理由及其影響(四）重要會計科目之說明(五）關(guān)係人交易(六）質(zhì)押之資產(chǎn)(七）重大承諾事項及或有事項(八）重大之災(zāi)害損失(九）重大之期後事項（十） 其他19 25（十一）附註揭露事項26 271. 重大交易事項相關(guān)資訊262. 轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊263. 大陸投資資訊264. 母公司與子公司及各子公司間之業(yè)務(wù)關(guān)係及重要交易往來情形及金額26 27（ 十二） 部門別財務(wù)資訊27會計師核閱報告(99) 財審報字第 10000168 號遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司 公鑒：遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司民國九十九年及九十八年三月三十一日之合併資產(chǎn)負債表，暨民國九十九年及九十

3、八年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現(xiàn)金 流量表，業(yè)經(jīng)本會計師核閱竣事。上開合併財務(wù)報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責 任則為根據(jù)核閱結(jié)果出具報告。本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號財務(wù)報表之核閱規(guī)劃並執(zhí)行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務(wù)報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結(jié)果，並未發(fā)現(xiàn)第一段所述合併財務(wù)報表在所有重大方面有違反證券發(fā) 行人財務(wù)報告編製準則 、中華民國一般公認會計原則及行政院金融監(jiān)督管理委員會民國九十六 年十一月十五日金管證六字第 0960064020號令之規(guī)定，而須作修正之情

4、事。資誠聯(lián)合會計師事務(wù)所支秉鈞會計師吳漢期前財政部證券暨期貨管理委員會核準簽證文號： (88) 臺財證 (六)第 16120號(90) 臺財證 (六)字第 157088 號中華民國九十九年四月二十六日6單位：新臺幣仟元遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司合併資產(chǎn)負債表民國 99年及 98年 3月31日（ 僅經(jīng)核閱，未依一般公認審計準則查核 ）99年 3 月 31日98年 3 月 31日99年 3 月 31日98年 3 月 31日金額%金額%金額%金額%資產(chǎn)負債及股東權(quán)益流動資產(chǎn)流動負債1100現(xiàn)金及約當現(xiàn)金 （附註四 （一）$94,2861$116,52622110應(yīng)付短期票券 （附註四

5、（八）$59,8571$-1310公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn)流動2120應(yīng)付票據(jù)17,061-11,823-(附註四 （二）21,171-195,22032130應(yīng)付票據(jù)關(guān)係人 （ 附註五）251,9214-1320備供出售金融資產(chǎn)流動 （ 附註四（ 三）374,0686155,66622160應(yīng)付所得稅2,971-45,29711120應(yīng)收票據(jù)淨額1,884-4,267-2170應(yīng)付費用 （附註五 ）69,668165,46811140應(yīng)收帳款淨額 （附註四 （ 四）70,067146,84412190其他應(yīng)付款項關(guān)係人 （附註五 ）139,0002461,88861160其他應(yīng)收款4,

6、996-14,298-2210其他應(yīng)付款項3,025-16,573-1260預(yù)付款項（ 附註五）86,186189,29712260預(yù)收款項5,209-6,975-11XX流動資產(chǎn)合計652,6589622,11892270一年或一營業(yè)週期內(nèi)到期長期負債基金及投資(附註四（ 六）（ 九）588,5868615,79591480以成本衡量之金融資產(chǎn)非流動 （ 附註四21XX流動負債合計1,137,298161,223,81917(五)6,775-9,475-長期負債1440其他金融資產(chǎn)非流動 （附註六 ）50,000150,00012420長期借款 （附註四 （九）2,532,280362,81

7、1,6003914XX基金及投資合計56,775159,47512446應(yīng)付租賃款非流動 （附註四（ 六）6,027-29,292-固定資產(chǎn)（附註四（六） 、五及六 ）24XX長期負債合計2,538,307362,840,89239成本其他負債1501土地676,18510676,18592810應(yīng)計退休金負債55,964151,03311521房屋及建築5,899,441845,883,725812820存入保證金43,832150,008-1533倉儲設(shè)備888,95713888,957122880其他負債其他270-1551運輸設(shè)備26,038-26,115-28XX其他負債合計100,

8、0662101,04111561辦公設(shè)備44,368139,33512XXX負債總計3,775,671544,165,752571611租賃資產(chǎn)112,0182105,6122股東權(quán)益1631租賃改良668-668-股本（附註一及四 （ 十）15XY成本及重估增值7,647,6751107,620,5971053110普通股股本1,699,791241,699,7912415X9減：累計折舊(1,456,932)( 21) (1,158,240) (16)資本公積 （附註四 （十）1670未完工程及預(yù)付設(shè)備款4,949-15,869-3211普通股溢價480,0007480,000715XX固

9、定資產(chǎn)淨額6,195,692896,478,226893280其他12,000-12,000-無形資產(chǎn)保留盈餘 （附註四 （十）1750電腦軟體成本17,786-28,523-3310法定盈餘公積170,4272148,7322其他資產(chǎn)3350未分配盈餘39,2471166,78521820存出保證金 （ 附註六 ）1,754-9,376-股東權(quán)益其他調(diào)整項目1880其他資產(chǎn)其他 （附註四（七） 及六）59,121178,24713450金融商品之未實現(xiàn)損益 （附註四 （三）311,223589,446118XX其他資產(chǎn)合計60,875187,62312,712,688392,596,7543

10、63610少數(shù)股權(quán)495,4277513,45973XXX股東權(quán)益總計 重大承諾事項及或有事項 （附註七 ）3,208,115463,110,213431XXX資產(chǎn)總計$6,983,786100$7,275,9651001XXX負債及股東權(quán)益總計$6,983,786100$7,275,965100後附合併財務(wù)報表附註為本合併財務(wù)報表之一部分，請併同參閱董事長：葉鈞耀經(jīng)理人：廖友岳會計主管：許厥偉7遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司合併損益表民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 3 月 31 日單位：新臺幣仟元（ 除每股虧損為新臺幣元外 ）（ 僅經(jīng)核閱，未依一般公認審計準則查核 ）

11、99 年 1 月 1 日至 3 月 31 日98 年 1 月 1 日至 3 月 31 日4210(431043304680480040005310533050005910610062006000690071107310721074807100營業(yè)收入 金融商品出售淨利益 十一 ） 租賃收入 倉儲收入 其他勞務(wù)收入 折讓 營業(yè)收入合計 營業(yè)成本 租賃成本 倉儲成本 營業(yè)成本合計 營業(yè)毛利 營業(yè)費用 （ 附註五 ） 推銷費用 管理及總務(wù)費用 營業(yè)費用合計 營業(yè)淨損 營業(yè)外收入及利益 利息收入 金融資產(chǎn)評價利益 （附註四 （二） 租金收入 什項收入 營業(yè)外收入及利益合計 營業(yè)外費用及損失利息費用什項

12、支出 （ 附註四 （九 ） 營業(yè)外費用及損失合計（ 附註四 （ 二 ）7510788075009600XX 合併總損益 歸屬於： 合併淨損益 少數(shù)股權(quán)損益960196021045,057212,1994,19712)28)40)2)11)51)62)3842522,8913,170($17,343)505)17,848)19,745)($ ($18,693)1,052)19,745)178322)100( 7)( 7)( 8)( 7)( 1)( 8)36751,850147,3581,91011)37)48)24)15)61)76)243812504,6105,690($($ ($18,684

13、)534)19,218)62,017)50,166)11,851)62,017)267512)100( 10)( 10)( 31)( 25)( 6)( 31)9710繼續(xù)營業(yè)單位淨損($0.11)($0.11)($0.30)($0.30)9740AA少數(shù)股權(quán)(0.01)(0.01)(0.07)(0.07)9750本期淨損($0.12)($0.12)($0.37)($0.37)前後前後稅稅稅稅基本每股虧損 （附註四 （十二）後附合併財務(wù)報表附註為本合併財務(wù)報表之一部分，請併同參閱。董事長：葉鈞耀經(jīng)理人：廖友岳會計主管：許厥偉8遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司合併現(xiàn)金流量表民國 99 年及

14、98 年 1 月1 日至 3 月31 日單位：新臺幣仟元（ 僅經(jīng)核閱，未依一般公認審計準則查核)99年 1 月1 日98年 1 月 1 日至3月31 日至3 月 31 日營業(yè)活動之現(xiàn)金流量合併總損益($19,745)($62,017)調(diào)整項目折舊費用74,93672,471各項攤提7,9577,740其他資產(chǎn)攤銷轉(zhuǎn)列利息費用250250資產(chǎn)及負債科目之變動公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn)8,985192,363應(yīng)收票據(jù)淨額1,932(244)應(yīng)收帳款淨額(8,119)(9,630)其他應(yīng)收款(406)1,607預(yù)付款項(71,775)(70,490)應(yīng)付票據(jù)4,503(10,280)應(yīng)付票據(jù)關(guān)係

15、人(342)(1,446)應(yīng)付費用(6,690)(19,948)其他應(yīng)付款項(5,703)(1,472)預(yù)收款項(1,115)(4,190)應(yīng)計退休金負債904891其他負債其他(15)營業(yè)活動之淨現(xiàn)金 （流出 ）流入(14,443)95,605（ 續(xù) 次 頁）遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司合併現(xiàn)金流量表民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 3 月 31 日單位：新臺幣仟元（ 僅經(jīng)核閱，未依一般公認審計準則查核 ）99 年 1 月 1 日98 至年 1 月 1 日3 月 31 日至3 月 31 日投資活動之現(xiàn)金流量購置固定資產(chǎn)($731)($26,784)其他資產(chǎn) - 其他增

16、加(644)(3,377)存出保證金增加-(600)投資活動之淨現(xiàn)金流出(1,375)(30,761)融資活動之現(xiàn)金流量應(yīng)付短期票券增加29,912-存入保證金減少(1,360)(2,200)應(yīng)付租賃款減少(5,612)(5,301)長期借款減少(138,830)(127,580)其他應(yīng)付關(guān)係人款項增加139,000-融資活動之淨現(xiàn)金流入 （流出 ）23,110(135,081)本期現(xiàn)金及約當現(xiàn)金增加 （減少 ）7,292(70,237)期初現(xiàn)金及約當現(xiàn)金餘額86,994186,763期末現(xiàn)金及約當現(xiàn)金餘額$94,286$116,526現(xiàn)金流量資訊之補充揭露本期支付利息$17,356$20,8

17、17僅有部分現(xiàn)金支出之投資活動購置固定資產(chǎn)$585$43,922加：期初應(yīng)付工程款 （ 含應(yīng)付票據(jù) ）253,043459,051減：期末應(yīng)付工程款 （ 含應(yīng)付票據(jù) ）(252,897)(476,189)現(xiàn)金支出$731$26,784後附合併財務(wù)報表附註為本合併財務(wù)報表之一部分，請併同參閱。董事長：葉鈞耀會計主管：許厥偉經(jīng)理人：廖友岳遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司及其子公司合併財務(wù)報表附註民國 99 年及 98 年 3 月 31 日（僅經(jīng)核閱，未依一般公認審計準則查核 ）單位：新臺幣仟元（除特別註明者外）、公司沿革（一）本公司-遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司1. 遠雄自貿(mào)港投資控股股份有限公司

18、 （ 原名遠翔空運倉儲股份有限公司） 於民國 80年 6月依公司法設(shè)立，民國 82年 7月開始營業(yè)，主要營業(yè) 項目係從事航空貨物與航空貨櫃、貨盤之裝（拆）櫃、裝 （拆）盤、裝 （卸） 車及進出口貨棧等有關(guān)業(yè)務(wù)之經(jīng)營。本公司於民國 94 年 11 月經(jīng)股東 會決議更名為遠雄空運倉儲股份有限公司，另於民國 95 年 4 月 25 日 經(jīng)股東會決議轉(zhuǎn)型為投資控股公司，並更名為遠雄自貿(mào)港投資控股股 份有限公司，轉(zhuǎn)型後本公司營業(yè)項目以投資為專業(yè)，並以控制其他公 司為營運目的。截至民國 99 年 3 月 31 日止，本公司實收資本額為 $1,699,791 ，每股面額 10 元。2. 本公司股票自民國 8

19、8 年 12 月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣， 並於民國 93 年 12 月起轉(zhuǎn)上市。3. 截至民國99年3月31日止，本公司及子公司員工人數(shù)約為 430人。（二）列入本合併財務(wù)報表之子公司名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)及本公司所持股權(quán)百分比投資公司 名 稱子公司 名 稱業(yè)務(wù)性質(zhì)所持股權(quán)百分比民國99年3月31日民國98年3月31日 說明遠雄自貿(mào)港投遠雄航空自由貿(mào)倉儲業(yè)、工業(yè)廠房開資控股股份有易港區(qū)股份有限發(fā)租售業(yè)、航空貨運76. 82%76. 82%限公司公司集散站經(jīng)營業(yè)遠雄自貿(mào)港投遠雄物流事業(yè)股倉儲業(yè)、不動產(chǎn)租賃資控股股份有份有限公司業(yè)、理貨包裝業(yè)100%100%限公司（三）未列入本公司合併財務(wù)報表之

20、子公司（從屬公司）：無。（四）子公司（從屬公司）會計期間不同之調(diào)整及處理方式：不適用。（五）國外子公司（從屬公司）營業(yè)之特殊風險：無。（六）子公司（從屬公司）將資金移轉(zhuǎn)予母公司之能力受重大限制者，該限制之 本質(zhì)與程度：無。11（七）子公司（從屬公司）持有母公司發(fā)行證券之內(nèi)容：無。（八）子公司（從屬公司）發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債及新股之有關(guān)資料：無 重要會計政策之彙總說明證券發(fā)行人本合併財務(wù)報表除依據(jù)行政院金融監(jiān)督管理委員會民國 96年 11月 15日金管 證六字第 0960064020 號令簡化財務(wù)報表附註內(nèi)容外，餘係依照 財務(wù)報告編製準則及中華民國一般公認會計原則編製 重要會計政策與民國 98 年度合

21、併財務(wù)報表附註二相同。、會計變動之理由及其影響 無。四、重要會計科目之說明（一）現(xiàn)金及約當現(xiàn)金（二）公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn)交易目的金融資產(chǎn)債券型基金 交易目的金融資產(chǎn)評價調(diào)整 合計$909$81493, 231115, 555146157$94, 286$116, 52699年3月31日98年3月31日$21, 044$193, 6791271, 541$21, 171$195, 22099年3月31日98年3月31日本公司於民國 99 年及 98 年第一季認列之處分投資及評價調(diào)整淨利益分 別為$14 及$748（ 表列金融商品出售淨利益及金融資產(chǎn)評價利益 ） 。（三）備供出售之金融資

22、產(chǎn)-流動99年3月31日98年3月31日上市公司股票$ 62, 845$ 66, 220備供出售金融資產(chǎn)評價調(diào)整311, 22389, 446合計$ 374, 068$ 155, 666（四）應(yīng)收帳款淨額99年3月31日98年3月31日應(yīng)收帳款$82, 992$59, 769備抵呆帳( 12, 925)( 12, 925)$70, 067$46, 844（ 五） 以成本衡量之金融資產(chǎn)- 非流動99年3月31日98年3月31日未上市櫃股票 $ 6, 775 $ 9, 4751. 本公司持有之標的因無活絡(luò)市場公開報價且公平價值無法可靠衡量， 故以成本衡量。2. 被投資公司-承揚創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司

23、已於民國 95年 9月 30日經(jīng)股 東會決議清算，目前正辦理清算過程中。3. 被投資公司-寶通創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司已於民國 98年 3月 27日經(jīng)臨 時股東會決議清算，依該公司民國 98年 8月 3日清算賸餘財產(chǎn)分派通 知書，本公司已受分派金額為 $2,861 。（六）固定資產(chǎn)99 年3月31日成 本累計 折 舊帳面 價 值土地$ 676, 185$-$676, 185房屋及建築5, 899, 441(849, 566)5, 049, 875倉儲設(shè)備888, 957(476, 715)412, 242運輸設(shè)備26, 038(17, 290)8,748辦公設(shè)備44, 368(29, 341)15

24、, 027租賃資產(chǎn)112, 018(83, 584)28, 434租賃改良668(436)232未完工程及預(yù)付設(shè)備款4,949-4,949$ 7, 652, 624($1, 456, 932)$6, 195, 69298 年3月31日成 本累計 折 舊帳 面 價 值土地$ 676, 185$-$676, 185房屋及建築5, 883, 725(692, 000)5, 191, 725倉儲設(shè)備888, 957(367, 695)521, 262運輸設(shè)備26, 115(13, 013)13, 102辦公設(shè)備39, 335(23, 600)15, 735租賃資產(chǎn)105, 612(61, 607)44

25、, 005租賃改良668(325)343未完工程及預(yù)付設(shè)備款15, 869-15, 869$ 7, 636, 466($1, 158, 240)$6, 478, 2261. 上述固定資產(chǎn)提供擔保情形，請詳附註六。2. 子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司於民國 95年 5月與中租迪 和股份有限公司簽訂售後租回融資合約，依約規(guī)定期滿承租人享有優(yōu) 惠承購權(quán)，故乃依其性質(zhì)按資本租賃方式處理。其相關(guān)內(nèi)容摘要彙總13如下：(1) 租賃內(nèi)容概述 截至民國99年及98年3月31日止，租賃資產(chǎn)明細及租金給付方式如下： 資 產(chǎn) 明 細99年3月31日98年3月31日辦公設(shè)備$ 105, 612$105, 61

26、2上述租賃期間自民國95年5月至民國100年5月，租金每三個月為一期。(2) 應(yīng)付租賃款明細如下：99年3月31日98年3月31日應(yīng)付租賃款總額$ 29, 293$51, 267減：一年內(nèi)到期部分(23, 266)(21, 975)應(yīng)付租賃款非流動$ 6, 027$29, 292上述應(yīng)付租賃款業(yè)已全數(shù)開立票據(jù)交付出租人。3. 子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司於民國 98 年 7 月與新加坡 商惠普租賃股份有限公司臺灣分公司簽訂資本租賃融資合約，依約規(guī) 定期滿承租人享有優(yōu)惠承購權(quán)。其相關(guān)內(nèi)容摘要彙總?cè)缦拢嘿Y 產(chǎn) 明 細99年3月31日98年3月31日辦公設(shè)備 $ 6, 406 $ - 上述

27、租賃期間自民國 98年7月至民國103年7月，租金每個月為一期，業(yè)已全數(shù)開 立票據(jù)交付出租人。(七) 其他資產(chǎn)99年3月31日98年3月31日農(nóng)業(yè)用地$21, 710$21, 710遞延招商中心費用11, 52422, 184未攤銷電力補助費2, 8006, 377未攤銷聯(lián)貸費用4, 6345, 634其他18, 45322, 342$59, 121$78, 2471. 農(nóng)地係本公司於民國 80 年 6 月與關(guān)係人趙秋香女士簽約購置位於桃園 縣蘆竹鄉(xiāng)坑子口段海湖小段之土地，作為本公司倉儲基地與外圍道路 銜接之道路用地，合約總價款$21,710 。該土地目前仍為農(nóng)業(yè)用地，依 法暫不能過戶於本公司

28、名下，故其支付之成本暫列其他資產(chǎn)項下， 該土地已於民國 95 年 5 月移轉(zhuǎn)予子公司遠雄物流事業(yè)股份有限公 司，並已設(shè)定抵押於銀行作為子公司長期借款之擔保。2. 上述資產(chǎn)提供擔保情形，請詳附註六。（八）應(yīng)付短期票券99年3月31日項目保證機構(gòu)到 期 日利率%金額擔 保 品融資性商業(yè)本票大中票券99.5.61. 92$30, 000無兆豐票券99.8.50. 8530, 000減：應(yīng)付商業(yè)本票折價(143)$59, 857截至98年3月31日止，本公司及子公司無應(yīng)付短期票券交易（九）長期借款貸 款 人99年3月31日98年3月31日還 款 期 間擔 保 品兆豐銀行（原交$ 2, 551, 600

29、$3, 061, 920自97年2月起，每 3個房屋建築及通銀行）等聯(lián) 合貸款銀行月1期，分29期償還倉儲設(shè)備新光商業(yè)銀行83, 50083, 500原訂自99年1月一次土地及房屋清償，展期至 100年12月一次償還建築臺灣中小企業(yè)260, 000260, 000原自98年8月起陸續(xù)土地、房屋銀行攤還，展期後自 100建築及帳列年2月起陸續(xù)攤還至其他資產(chǎn)106年5月止之土地陽信商業(yè)銀行202, 500-自98年10月起，每1個月1期，分60期償房屋建築還3, 097, 6003, 405, 420減：一年內(nèi)到期部分(565, 320)(593, 820)$ 2, 532, 280$2, 811

30、, 600借款利率1. 975%3. 62%1.68%2. 03%1. 長期借款擔保情形，請詳附註六。2. 民國 99年及 98年 3月 31日，本公司及子公司長期借款額度（含發(fā)行 商業(yè)本票額度 ） 分別為$3,618,293 及$3,928,188 。3. 子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司於民國 93年 8月與兆豐銀 行（原交通銀行）等聯(lián)貸（保）銀行團簽訂聯(lián)合授信合約，聯(lián)貸總額度為 $4,000,000 ，將依實際需要於額度內(nèi)動用。依據(jù)子公司與聯(lián)貸 （ 保） 銀行團簽訂之授信合約，於本授信案存續(xù)期間或 本授信案債務(wù)全部清償前，子公司承諾維持下列財務(wù)比率：(1) 流動比率 96年以後維持

31、 50%以上。(2) 負債比率 96至 97年維持 300%以下；98年以後維持 200%以下。(3) 本金利息保障倍數(shù) 96 年以後維持一倍以上。另子公司於授信案存續(xù)期間除經(jīng)聯(lián)貸(保)銀行團同意外不得與他人 合併(子公司為存續(xù)公司不在此限)或依公司法規(guī)定就公司為分割。(4) 若無法符合上述各項財務(wù)比率應(yīng)於次年 6月 30日前改善，若未於期 間屆滿前改善，則須將未償還餘額按年費率萬分之五，按月計收違 約金 至財務(wù)比 率改善之 日 止。 子公 司自 民國 96 年度 起財 務(wù)比 率 由 於不符上述規(guī)定，已自民國 97 年度起按月支付違約金，民國 99 年 及 98 年 第 一 季 支 付 違 約

32、 金 分 別 計 $356 及 $415 ， 表 列 營 業(yè) 外 費 用 及 損失什項支出。另，依長期借款合約約定，於授信案存續(xù)期間，子公司應(yīng)於管理銀行開 立專戶，授信額度寬限期屆滿前三個月起，專戶之季平均存款餘額須維 持 在新 臺幣 陸仟 萬元 以上，截 至民國 99 年及 98 年 3 月 31 日止，該 專 戶 平 均存 款餘 額未 達此 標準 而提 供定 期 存款 質(zhì)押 之擔 保情 形，請 詳附 註六。(十)股本、資本公積及保留盈餘1. 截至 民國 99 年 3 月 31 日止，本公司額定及實收資本 額分 別為 $2,000,000 及 $1,699,791 。2. 依本 公司之章 程

33、規(guī)定，本公司所處環(huán)境產(chǎn)業(yè)多變， 企業(yè)生命週期正 值 成長期，股利之分派應(yīng)考量公司未來資金需求及長期財務(wù)規(guī)劃，每年 年終結(jié)算如有盈餘，除 提付應(yīng)納所得稅款外，應(yīng) 先彌補以往年度虧損， 次就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積，並依法提撥特別盈餘公 積；如尚有餘額併同以前年度未分配盈餘，由董事會擬定分派案，提 請股東會通過後分派之，惟分派盈餘時得視當時及未來狀況酌予保留 外，分派比率：(1) 員工紅 利百 分之 三(2) 董事、 監(jiān)察 人酬 勞百 分之 一(3) 股東紅 利百 分之 九十 六 股利之發(fā)放將採股票股利及現(xiàn)金股利二方式配合處理，視當時之投資 計劃及資本結(jié)構(gòu)決定兩者之間比例，惟現(xiàn)金股利以不高

34、於股利總額之 百分之五十為原則，且其比率得由股東會決議調(diào)整之。3. 本公司民國 97 年度盈餘分派議案，於民國 98 年 6 月經(jīng)股東會決議， 不分配股利。本公司民國 98年度盈餘分派議案業(yè)於民國 99年 3月 30 日經(jīng)董事會決議，除期初未分配盈餘彌補當期虧損外，為穩(wěn)健公司財 務(wù)狀況，不擬分配股利，有關(guān)股東會決議情形、員工紅利及董監(jiān)酬勞相關(guān)資訊，請至臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。4. 因本公司及子公司現(xiàn)階段仍處於虧損狀態(tài)，基於充實公司營運資金及穩(wěn)健公司之財務(wù)狀況考量，預(yù)期民國 99年度盈餘將不分配，故民國 99 年第一季並無估列員工紅利及董監(jiān)酬勞。餘均僅能彌補5. 依公司法及證券交易法

35、規(guī)定，資本公積及法定盈餘公積除用以彌補公 司虧損及撥充資本外，不得使用。另，資本公積中除超過票面金額發(fā) 行股票所得之溢額及受領(lǐng)贈與之所得於公司無累積虧損時，每年得以 其合計數(shù)不超過實收資本額百分之十限額內(nèi)撥充資本， 公司虧損。6. 本公司未分配盈餘相關(guān)資訊：87年度以後99年3月31日$39, 24798年3月31日$ 166, 785股東可扣抵稅額相關(guān)資訊如下：可扣抵稅額帳戶餘額99年3月31日$ 114, 87098年3月31日$75, 11898年度（預(yù)計）盈餘分配之稅額扣抵比率48. 15%(註)註：97年度因未分派盈餘，故未有稅額扣抵比率。（十一）出售有價證券利益淨額（表列金融商品出

36、售淨利益）.99年第一季98年第一季出售證券收入公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn) 出售收入出售證券成本公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn) 出售成本金融商品評價（損）益出售有價證券利益淨額（十二）普通股每股虧損5,0004, 954)36)1036, 71036, 486)14336799稅 前第股數(shù)（仟股）基本每股虧損 合併淨損 少數(shù)股權(quán)淨損($ 18, 693)( 1, 052)($ 19, 745)($ 18, 693)( 1, 052)($ 19, 745)169, 979($ 0. 11)( 0. 01)($ 0. 12)($ 0. 11)( 0. 01)($ 0. 12)98年第 一季稅

37、前 稅 後股數(shù)（仟股）稅 前稅後基本每股虧損合併淨損($ 50, 166) ($50, 166)169, 979($0. 30)($0. 30)少數(shù)股權(quán)淨損( 11, 851) (11, 851)(0. 07)(0. 07)($ 62, 017) ($62, 017)($0. 37)($0. 37)關(guān)係人交易（一）關(guān)係人之名稱及與本公司關(guān)係關(guān) 係 人名 稱與 本 公司之關(guān)係遠雄房屋股份有限公司（遠雄房屋）關(guān)聯(lián)企業(yè)遠雄營造事業(yè)股份有限公司（ 遠雄營造）關(guān)聯(lián)企業(yè)遠雄國際投資股份有限公司（ 遠雄國際）關(guān)聯(lián)企業(yè)遠雄人壽保險事業(yè)股份有限公司（ 遠雄人壽）關(guān)聯(lián)企業(yè)五、葉鈞耀 本公司之董事長（二）與關(guān)係人間

38、重大交易事項1. 預(yù)付費用99 年 3 月 31 日98 年 3 月 31 日金額佔科目餘 額百分比金額佔科目餘 額百分比關(guān)係人彙總$ 608- $ 1, 0891%係預(yù)付租金等。2. 應(yīng)付票據(jù)99 年 3 月31 日98 年3 月 31 日佔科目餘佔科目餘金 額額百分比金額 額百分比遠雄營造$ 251, 22893%$-其他693-$ 251, 92193%$-係應(yīng)付工程款及租金。3. 應(yīng)付費用99 年 3 月31 日98 年3 月 31 日佔科目餘佔科目餘金 額額百分比金額 額百分比遠雄房屋$ 3901%$-係應(yīng)付傭金。4. 其他應(yīng)付款項股東往來葉鈞耀99 年 3 月 31 日98 年 3

39、 月 31 日最高餘額$ 139, 000期末餘額$ 139, 000最高餘額 期末餘額$ - $ -上開資金融通款均未計息。99年3月31日98年3月31日應(yīng)付工程款遠雄營造$-$ 461, 8885. 工程合約子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司於民國 96年第 4季與遠雄 營造股份有限公司簽訂快遞倉儲興建工程合約，截至民國 99 年及 98 年 3 月 31 日止，追加減後之合約總價皆為 $424,924 ，工程款依約按工 程進度付款。截至民國 99 年及 98年 3月 31 日止，子公司就上述工程 之應(yīng)付款及其他已完工程之應(yīng)付工程保留款合計分別為 $251,228 及 $461,88

40、8 ，表列應(yīng)付票據(jù)-關(guān)係人及其他應(yīng)付款項關(guān)係人。6.傭金支出99 年 第一季98 年 第一季佔科目餘佔科目餘金 額 額百分比金 額 額百分比遠雄房屋$ 371 6%$ - -係子公司支付招商仲介服務(wù)費，服務(wù)費以 1.5個月出租租金支付，若租期兩年以上，每增加租期一年增收 10%，若租期未滿兩年，以一個月租金計。7.租金費用關(guān)係人彙總付款天期約為 30 天。99 年 第一季98 年 第一季金$額120佔科目餘額百分比4%金$佔科目餘 額 額百分比 120 4%8.修繕費99 年第一季98 年 第一季佔科目餘佔科目餘金額額百分比金額 額百分比遠雄營造$80014%$- $ -20六、質(zhì)押之資產(chǎn)帳

41、面 價 值土地$676, 185$676, 185長期借款額度擔保房屋及建築4, 868, 3514, 723, 060倉儲設(shè)備385, 080487, 768其他金融資產(chǎn)-非流動定期存款50, 00050, 000聯(lián)貸借款要求質(zhì)押（註）存出保證金質(zhì)押定期存款3007, 300租賃押金及貨棧保證其他資產(chǎn)農(nóng)業(yè)用地21, 71021, 710長期借款額度擔保項 目99年3月31日98年3月31日 擔 保 用 途$ 6, 001, 626 $ 5, 966, 023註：依長期借款合約約定，於授信案存續(xù)期間，子公司遠雄航空自由貿(mào)易港 區(qū)股份有限公司應(yīng)於管理銀行開立專戶，授信額度寬限期屆滿前三個月 起，

42、專戶之季平均存款餘額須維持在新臺幣 $60,000 以上，因該專戶本季 之平均存款餘額未達此標準。故截至民國 99年及 98年 3月 31日止，子 公司分別提供 $50,000 之半年期及一年期定存質(zhì)押給該管理銀行。七、重大承諾事項及或有事項1. 子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司於民國 92 年 5 月與交通部民用 航空局（民航局）簽訂桃園航空貨運園區(qū)興建營運契約，依照該契約，子公 司將被委託興建及經(jīng)營管理桃園航空貨運園區(qū)之相關(guān)設(shè)施及業(yè)務(wù)。合約期 間為五十年，合約到期後，由子公司興建之相關(guān)營運資產(chǎn)需移轉(zhuǎn)予民航局。 依該契約規(guī)定，子公司須繳納營運履約保證金，本公司已由銀行開立之履 約保證函

43、代替。另，交通部民用航空局（ 民航局）於民國 98 年 10 月調(diào)漲營 運履約保證金 $19,900 ，截至 99 年 3 月 31 日止，本公司提供由銀行開立之 履約保證函金額為 $219,900 。2. 子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司向民航局租借土地經(jīng)營航空貨 運園區(qū)，租金係參照促進民間參與公共建設(shè)公有土地出租及設(shè)定地上權(quán) 租金優(yōu)惠辦法，以國有出租基地租金計收標準六折另加計營業(yè)稅及其他費 用繳付租金，並於特許期間每年分四次於一、四、七、十月之第五日前， 預(yù)繳三個月土地租金。3. 子公司遠雄航空自由貿(mào)易港區(qū)股份有限公司依據(jù)興建營運契約規(guī)定應(yīng)支付 權(quán)利金給民航局，以民國 95 年之權(quán)利

44、金為基準權(quán)利金，並以此作為第一期 興建營運期程屆滿（民國 94 年 12 月 31 日）前之權(quán)利金及屆滿以後各年權(quán)21 利金之計算基準，基準權(quán)利金為 $88,000 。子公司自民國 95 年 1 月起每年 繳付權(quán)利金，且每年權(quán)利金以進出口貿(mào)易總值年增率為調(diào)整指數(shù)調(diào)整，惟 每年權(quán)利金之調(diào)漲或調(diào)降幅度不得超過 10%，另自民國 98 年 3 月調(diào)整每年 權(quán)利金以進出口貿(mào)易總值年增率之 20%及桃園機場貨運量年增率之 80%為調(diào) 整指數(shù)且每年權(quán)利金之調(diào)漲或調(diào)降幅度不得超過 5%，契約終止該年之權(quán)利 金，民航局應(yīng)依該年度子公司營運月份比例計算應(yīng)繳納之權(quán)利金，並於子 公司資產(chǎn)移轉(zhuǎn)民航局後三個月內(nèi)，無息返

45、還子公司溢繳之該年之權(quán)利金。 權(quán)利金採預(yù)繳制並以現(xiàn)金或本國銀行或臺灣設(shè)有分行之國外銀行之銀行保 付支票或銀行本票或以匯款方式繳納之。4. 其他重大承諾事項請詳附註五（二）2. 之說明。八、重大之災(zāi)害損失無。九、重大之期後事項無。十、其他（ 一） 民國 98 年第一季合併財務(wù)報表中部分科目業(yè)已重分類，俾便與民國 99 年第一季合併財務(wù)報表比較。（二）投資衍生性金融商品相關(guān)資訊截至民國 99 年及 98 年 3 月 31 日無投資衍生性金融商品之交易。（三）金融商品之公平價值99 年3 月31 日公 平價 值公開報價評價方法帳面價值決定之金額估計之金額非衍生性金融商品資產(chǎn)公平價值與帳面價值相等之金融資產(chǎn)$ 222, 987$ -$ 222, 987公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn)21, 17121, 171-備供出售金融資產(chǎn)374, 068374, 068