國(guó)際商務(wù)制單（第二版）第三章 信用證ppt課件

1、第三章第三章 處置信譽(yù)證處置信譽(yù)證【學(xué)習(xí)目的】經(jīng)過(guò)本章學(xué)習(xí)，可以掌握信譽(yù)證的含義及特點(diǎn)、信譽(yù)證的主要內(nèi)容及類型，熟習(xí)信譽(yù)證項(xiàng)下單證的流轉(zhuǎn)程序，信譽(yù)證審核及修正的根本要領(lǐng)。 第一節(jié) 信譽(yù)證的認(rèn)知 一、信譽(yù)證的根本概念一、信譽(yù)證的根本概念一信譽(yù)證的含義一信譽(yù)證的含義 信譽(yù)證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面信譽(yù)證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。即開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口商開(kāi)證懇求人的懇求和文件。即開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口商開(kāi)證懇求人的懇求和指示向出口商受害人開(kāi)立的一定金額的，并在一指示向出口商受害人開(kāi)立的一定金額的，并在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件。定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文

2、件。 1 1由銀行開(kāi)出；由銀行開(kāi)出；2 2應(yīng)客戶的懇求開(kāi)出或開(kāi)證行因本身的需求而開(kāi)應(yīng)客戶的懇求開(kāi)出或開(kāi)證行因本身的需求而開(kāi)出；出；3 3在符合信譽(yù)證的條款和條件前提下，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信譽(yù)證的條款和條件前提下，憑規(guī)定的單據(jù)向受害人付款；向受害人付款； 4 4有條件，指的是單證相符，單單相符有條件，指的是單證相符，單單相符二信譽(yù)證的性質(zhì)與特點(diǎn) 1單據(jù)買賣 2獨(dú)立文件 3銀行信譽(yù) 共12字 信譽(yù)證的類型及主要內(nèi)容這些內(nèi)容我們?cè)谶@些內(nèi)容我們?cè)谥袑W(xué)習(xí)過(guò)中學(xué)習(xí)過(guò). 信譽(yù)證的類型：信譽(yù)證的類型：*按照開(kāi)立方式劃分：按照開(kāi)立方式劃分： 1/ 信開(kāi)信譽(yù)證；信開(kāi)信譽(yù)證； 2/ 電開(kāi)信譽(yù)證電開(kāi)信譽(yù)證 1普通電傳

3、開(kāi)證普通電傳開(kāi)證 2SWIFT信譽(yù)證信譽(yù)證1/ 1/ 可撤銷和不可撤銷信譽(yù)證可撤銷和不可撤銷信譽(yù)證 2/ 2/ 即期和遠(yuǎn)期信譽(yù)證或假遠(yuǎn)期信譽(yù)證即期和遠(yuǎn)期信譽(yù)證或假遠(yuǎn)期信譽(yù)證 3/ 3/ 跟單和光票信譽(yù)證跟單和光票信譽(yù)證 4/ 4/ 保兌和不保兌信譽(yù)證保兌和不保兌信譽(yù)證5/ 5/ 可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證 6/ 6/ 議付和不可議付信譽(yù)證議付和不可議付信譽(yù)證 *按照其他規(guī)范劃分按照其他規(guī)范劃分7/ 7/ 循環(huán)信譽(yù)證循環(huán)信譽(yù)證 8/ 8/ 即期和遠(yuǎn)期信譽(yù)證或假遠(yuǎn)期信譽(yù)證即期和遠(yuǎn)期信譽(yù)證或假遠(yuǎn)期信譽(yù)證 9/ 9/ 軟條款信譽(yù)證軟條款信譽(yù)證 10/ 10/ 背對(duì)背信譽(yù)證背對(duì)背信譽(yù)證

4、 11/ 11/ 對(duì)開(kāi)信譽(yù)證對(duì)開(kāi)信譽(yù)證 12/ 12/ 預(yù)支信譽(yù)證等預(yù)支信譽(yù)證等 信譽(yù)證的主要內(nèi)容 一一.信譽(yù)證開(kāi)證行信譽(yù)證開(kāi)證行Issuing Bank二二.信譽(yù)證開(kāi)證日期信譽(yù)證開(kāi)證日期Issuing Date三三.信譽(yù)證有效期限信譽(yù)證有效期限Expiry Date 有效地點(diǎn)有效地點(diǎn)Expiry Place四四.信譽(yù)證懇求人信譽(yù)證懇求人Applicant五五.信譽(yù)證受害人信譽(yù)證受害人Beneficiary)六六.信譽(yù)證號(hào)碼信譽(yù)證號(hào)碼Documentary Credit Number 七七.信譽(yù)證幣別和金額信譽(yù)證幣別和金額Currency Code and Amount八八.信譽(yù)證貨物描畫(huà)信譽(yù)

5、證貨物描畫(huà)Description of goods and/or services九九.信譽(yù)證單據(jù)條款信譽(yù)證單據(jù)條款Documents Required Clause十十.信譽(yù)證價(jià)錢條款信譽(yù)證價(jià)錢條款(Price Terms)十一十一.信譽(yù)證裝運(yùn)期限信譽(yù)證裝運(yùn)期限Shipment Date十二十二.信譽(yù)證交單期限信譽(yù)證交單期限Period for Presentation of Documents 十三十三.信譽(yù)證償付行信譽(yù)證償付行(Reimbursing Bank)十四十四.信譽(yù)證償付條款信譽(yù)證償付條款Reimbursement Clause十五十五.信譽(yù)證銀行費(fèi)用條款信譽(yù)證銀行費(fèi)用條款Ba

6、nking Charges Clause十六十六.信譽(yù)證生效性條款信譽(yù)證生效性條款Valid Conditions Clause十七十七.信譽(yù)證特別條款信譽(yù)證特別條款Special Conditions 三、信譽(yù)證項(xiàng)下單證的流轉(zhuǎn)程序三、信譽(yù)證項(xiàng)下單證的流轉(zhuǎn)程序 買賣雙方簽署貿(mào)易合同，在合同中規(guī)定運(yùn)用信譽(yù)證方式支付貨款。 買方向當(dāng)?shù)劂y行提出懇求，根據(jù)所簽的貿(mào)易合同填寫開(kāi)證懇求書(shū)，落實(shí)開(kāi)證保證金，或提供其它保證，請(qǐng)銀行開(kāi)證行開(kāi)證。 開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證懇求書(shū)的內(nèi)容，向賣方受害人開(kāi)出信譽(yù)證，并發(fā)往寄交賣方所在地銀行或代理行統(tǒng)稱通知行。 通知行核對(duì)密押或印鑒無(wú)誤后，將信譽(yù)證通知交與受害人。 受害人審核信譽(yù)證

7、與合同相符后，按信譽(yù)證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各種貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)出匯票。 在信譽(yù)證有效期和交單期內(nèi)，交給銀行通常為當(dāng)?shù)劂y行，即議付行議付。議付行按信譽(yù)證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給受害人。 寄單索匯。議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)按照信譽(yù)證的要求寄給開(kāi)證行或其指定的付款行索償。 開(kāi)證行或其指定的付款行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。 開(kāi)證行向買方開(kāi)證懇求人提示單據(jù)，買方付款贖單。 開(kāi)證懇求人獲得單據(jù)后向承運(yùn)人提貨。 議付行收到貨款后，為企業(yè)結(jié)匯入賬，并收回墊款。 信譽(yù)證的開(kāi)立信譽(yù)證的開(kāi)立國(guó)際貿(mào)易合同簽署之后，買賣雙方商定以信譽(yù)證作為支付方式。這時(shí)買方就應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按合同規(guī)定的內(nèi)

8、容向開(kāi)證行通常是本地的有國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行懇求開(kāi)立信譽(yù)證。填寫開(kāi)證懇求書(shū)Application for Letter of Credit。參見(jiàn)附錄 開(kāi)證懇求書(shū)是開(kāi)證行開(kāi)立信譽(yù)證的根據(jù)，我國(guó)的開(kāi)證懇求書(shū)包括兩個(gè)部分：第一部分中文是開(kāi)證懇求人對(duì)開(kāi)證行的聲明或具結(jié)，用以明確雙方的責(zé)任，是一個(gè)懇求人的承諾。第二部分英文是開(kāi)證懇求人按合同規(guī)定在信譽(yù)證上列明的條款，也是開(kāi)證行憑以向受害人或議付行付款的根據(jù)。作為進(jìn)口商，必需仔細(xì)填寫懇求書(shū)。同時(shí)按照銀行的要求交納一定比率的押金或擔(dān)保及開(kāi)證手續(xù)費(fèi)普通為1.5。開(kāi)證行在審核懇求人的授信額度后，根據(jù)懇求書(shū)的內(nèi)容開(kāi)立信譽(yù)證。將信譽(yù)證郵寄，或用電訊方式SWIFT方式，按照

9、MT700格式錄入通知出口地銀行，委托其通知受害人。有時(shí)懇求人還會(huì)以簡(jiǎn)電方式開(kāi)出信譽(yù)證。賣方出口商要千萬(wàn)留意，這種預(yù)通知信譽(yù)證pre-advised credit只能供賣方備貨、洽訂運(yùn)輸工具時(shí)參考，在未收到證明書(shū)confirmation之前，不得以簡(jiǎn)電信譽(yù)證為根據(jù)出運(yùn)貨物。通知銀行收到信譽(yù)證后，核對(duì)簽字與密押，然后將信譽(yù)證通知或轉(zhuǎn)遞給出口商。第二節(jié) 信譽(yù)證的審核 信譽(yù)證的重點(diǎn)審核工程信譽(yù)證的重點(diǎn)審核工程 一審核信譽(yù)證的真實(shí)性、平安可靠性，一審核信譽(yù)證的真實(shí)性、平安可靠性，二查看信譽(yù)證是簡(jiǎn)電還是正式信譽(yù)證，二查看信譽(yù)證是簡(jiǎn)電還是正式信譽(yù)證，三查看開(kāi)證行的資信情況。三查看開(kāi)證行的資信情況。四審核信

10、譽(yù)證與合同條款能否一致，信四審核信譽(yù)證與合同條款能否一致，信譽(yù)證條款能否合理，有無(wú)前后矛盾景象譽(yù)證條款能否合理，有無(wú)前后矛盾景象 五審核信譽(yù)證能否包括軟條款五審核信譽(yù)證能否包括軟條款soft soft clausesclauses列舉列舉 1 、信譽(yù)證的真實(shí)、可靠性、信譽(yù)證的真實(shí)、可靠性信譽(yù)證普通是由開(kāi)證行開(kāi)立，經(jīng)過(guò)銀行之間進(jìn)展傳送的，首先收到信譽(yù)證的應(yīng)該是通知行。假設(shè)信譽(yù)證是由開(kāi)證懇求人直接寄送的，或是從本地某個(gè)地址寄來(lái)的，要求受害人把貨物發(fā)往某國(guó)，把單據(jù)寄往海外，這時(shí)，受害人要非常小心，要請(qǐng)銀行調(diào)查核實(shí)。 根據(jù)UCP600的規(guī)定，通知行只對(duì)所通知的信譽(yù)證的外表真實(shí)性進(jìn)展審核并承當(dāng)責(zé)任。查看

11、能否信譽(yù)證有“密押核符電開(kāi)本或“印鑒核符信開(kāi)本。信譽(yù)證的傳送是不是符合銀行間傳送票據(jù)的規(guī)定。然后經(jīng)過(guò)“信譽(yù)證通知面函轉(zhuǎn)給受害人。銀行不對(duì)信譽(yù)證項(xiàng)下的貨物擔(dān)任，也不審核與合同有關(guān)的信譽(yù)證條款。 假設(shè)信譽(yù)證存在密押、印鑒不符的情況，受害人千萬(wàn)不能發(fā)貨，而應(yīng)請(qǐng)通知行進(jìn)展核實(shí)并確認(rèn)。銀行是不接受未經(jīng)確仔細(xì)實(shí)性的信譽(yù)證的。受害人根據(jù)這樣的信譽(yù)證預(yù)備的單據(jù)，即使單證相符，收匯也是沒(méi)有保證的。2、查看信譽(yù)證是簡(jiǎn)電還是正式的信譽(yù)證。、查看信譽(yù)證是簡(jiǎn)電還是正式的信譽(yù)證。假設(shè)是簡(jiǎn)電或是預(yù)先通知，即帶有“概略后告字樣，受害人可以先行備貨，在收到信譽(yù)證的證明書(shū)confirmation之前千萬(wàn)不能發(fā)貨。很多實(shí)踐任務(wù)中發(fā)

12、生的案例都是在這個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)了問(wèn)題，賣方接到簡(jiǎn)電后急于發(fā)貨，并預(yù)備好單據(jù)。等拿到信譽(yù)證證明書(shū)后，才發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)做了修正。這時(shí)，賣方貨已發(fā)出，失去了對(duì)貨物的控制權(quán)。單據(jù)是按簡(jiǎn)電制造的，拿到銀行議付，只能是單證不符，銀行拒付。貨、款都無(wú)法保證，呵斥本人的被動(dòng)。3、查看開(kāi)證行的資信情況、查看開(kāi)證行的資信情況credit standing開(kāi)證行的資信和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的審查是受害人的責(zé)任。特別是新客戶經(jīng)過(guò)陌生的銀行開(kāi)來(lái)的金額比較大的信譽(yù)證，受害人一定要小心。如經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)開(kāi)證行資信差，就應(yīng)經(jīng)過(guò)開(kāi)證懇求人要求開(kāi)證行所在國(guó)或第三國(guó)的信譽(yù)好的大銀行對(duì)信譽(yù)證加具保兌confirmation。按照UCP600的規(guī)定，開(kāi)證行

13、和保兌行都具有第一性的付款責(zé)任。經(jīng)過(guò)保兌，可以在一定程度上防止由于開(kāi)證行信譽(yù)差帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。4、查看信譽(yù)證與合同條款能否一致，、查看信譽(yù)證與合同條款能否一致，信譽(yù)證條款能否合理，能否前后矛盾。信譽(yù)證條款能否合理，能否前后矛盾。1查看信譽(yù)證能否不可撤銷irrevocable。標(biāo) 明“evocable信譽(yù)證，不能被接受，必需求求修正。假設(shè)既沒(méi)標(biāo)“irrevocable，也沒(méi)標(biāo)“revocable,信譽(yù)證可以認(rèn)定為是不可撤銷的。2查看信譽(yù)證能否保兌confirmed。假設(shè)保兌，那么看能否有保兌銀行的稱號(hào)及保兌條款或生聲明。3) 查看信譽(yù)證有效期與相關(guān)日期的合理性。 信譽(yù)證的期限主要包括三個(gè)內(nèi)容：裝運(yùn)期

14、、有效期、交單期。貨物的最遲裝運(yùn)期：假設(shè)來(lái)證的裝期太緊，使賣方無(wú)法按時(shí)備貨裝運(yùn)，受害人應(yīng)要求展期，同時(shí)勿忘同時(shí)順延信譽(yù)證有效期與交單期。信譽(yù)證有效期：應(yīng)晚于最遲裝運(yùn)期大約10-15天左右，以便使受害人有足夠的時(shí)間去制單結(jié)匯。假設(shè)兩者相距較近，甚至是同一天，即所謂的“雙到期，那么應(yīng)要求修正。交單期：普通規(guī)定為裝運(yùn)期后的10-15天，假設(shè)信譽(yù)證未做規(guī)定，根據(jù)UCP500，為貨物裝船后的21天，但必需在信譽(yù)證有效期內(nèi)。4查看信譽(yù)證的到期地點(diǎn)。普通選擇在受害人所在地到期。如來(lái)證要求在買方到期，這意味著有關(guān)單據(jù)要寄送到國(guó)外去議付，在寄送時(shí)能夠延誤或喪失，有一定風(fēng)險(xiǎn)，通?？梢砸笮拚秊樵谫u方到期。 5查看

15、信譽(yù)證的價(jià)錢條款中金額、幣別、價(jià)錢術(shù)語(yǔ)能否相互矛盾，能否可以有金額上的增減幅度。價(jià)錢術(shù)語(yǔ)與運(yùn)費(fèi)預(yù)付/到付相符合。6查看保險(xiǎn)條款。險(xiǎn)別能否和合同條款一致。假設(shè)來(lái)證指定了保險(xiǎn)勘察代理人Survey Agent，受害人應(yīng)要求改證，由于我國(guó)保險(xiǎn)公司規(guī)定保險(xiǎn)勘察代理人須由保險(xiǎn)公司自主選定。7查看信譽(yù)證的裝運(yùn)條款。信譽(yù)證中規(guī)定了分批裝運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)留意能否辦到。否那么，當(dāng)任何一批貨物出運(yùn)的不準(zhǔn)時(shí)，該批及以后各期信譽(yù)證均告失效。除非信譽(yù)證另有規(guī)定，貨物是允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船的。5、查看信譽(yù)能否存在、查看信譽(yù)能否存在“軟條款軟條款Soft Clause。 所謂“軟條款，是那些置受害人于不利位置的彈性條款，它

16、在信譽(yù)證的生效或懇求人的付款等關(guān)鍵條款處設(shè)置了不受受害人控制的條件，減弱了信譽(yù)證付款的完好性和可靠性，如接受了這樣的條款，收益人正常處置信譽(yù)證業(yè)務(wù)的自動(dòng)權(quán)很大程度上就掌握在對(duì)方的手里，給對(duì)方日后行騙或賴賬制造了借口。所以必需提高警惕。常見(jiàn)的軟條款有：1受害人必需提交買方或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)，其簽字必需與開(kāi)證行或通知行持有的簽字樣本一致。2商檢證書(shū)必需由買方指派的人員會(huì)簽，其簽字必需與開(kāi)證行或通知行持有的簽字樣本一致。3只需在貨物清關(guān)后或由主管當(dāng)局同意進(jìn)口之后才給予付款。4只需在貨物再出口得到貨款后才付款。第三節(jié)第三節(jié) 信譽(yù)證的修正信譽(yù)證的修正一、改證的原那么一、改證的原那么信譽(yù)證的修正信譽(yù)

17、證的修正Amendment of L/C是對(duì)曾經(jīng)開(kāi)立的信譽(yù)證進(jìn)展修正的行為。是對(duì)曾經(jīng)開(kāi)立的信譽(yù)證進(jìn)展修正的行為。在實(shí)踐業(yè)務(wù)中，經(jīng)過(guò)對(duì)信譽(yù)證的審核，受在實(shí)踐業(yè)務(wù)中，經(jīng)過(guò)對(duì)信譽(yù)證的審核，受害人能夠會(huì)發(fā)現(xiàn)與合同不符或本人不能接害人能夠會(huì)發(fā)現(xiàn)與合同不符或本人不能接受的條款，這時(shí)要及時(shí)處置。在信譽(yù)證修受的條款，這時(shí)要及時(shí)處置。在信譽(yù)證修正書(shū)未到之前，不能發(fā)貨。正書(shū)未到之前，不能發(fā)貨。二、改證時(shí)需留意的問(wèn)題二、改證時(shí)需留意的問(wèn)題 1、凡是需求修正的內(nèi)容，無(wú)論幾處，都應(yīng)一次性向開(kāi)證懇求人提出，盡量防止因思索不周而多次改證的情況。多次改證，既添加了不用要的費(fèi)用，也浪費(fèi)了時(shí)間。 2、修正信譽(yù)證必需向開(kāi)證懇求人提

18、出，而不能向開(kāi)證行直接提出。有的受害人誤以為信譽(yù)證是銀行開(kāi)立的，也應(yīng)向銀行提出修正。這是錯(cuò)誤的。由于開(kāi)證行與收益人沒(méi)有任何委托關(guān)系，因此不會(huì)受理受害人提出的改證懇求。正確的改證程序是收益人向開(kāi)證懇求人書(shū)面提出修正信譽(yù)證懇求，懇求人贊同之后，向開(kāi)證行提出修正信譽(yù)證。經(jīng)修正的信譽(yù)證由開(kāi)證行轉(zhuǎn)給通知行，再由通知行轉(zhuǎn)交受害人。 3、受害人對(duì)于修正了的信譽(yù)證內(nèi)容，要么全部接受，要么全部回絕，不能只接受其中的一部分。4、有關(guān)信譽(yù)證的修正必需經(jīng)過(guò)原信譽(yù)證通知行通知才算真實(shí)，有效，經(jīng)過(guò)買方直接寄送的信譽(yù)證修正書(shū)或修正書(shū)復(fù)印件都不是有效的修正。5、要明確信譽(yù)證修正的費(fèi)用由誰(shuí)負(fù)擔(dān)。普通按照責(zé)任歸屬來(lái)確定修正費(fèi)用由

19、誰(shuí)負(fù)擔(dān)。6、當(dāng)受害人接到信譽(yù)證修正書(shū)后，要仔細(xì)審核，然后決議是接受還是回絕，向開(kāi)證懇求人書(shū)面表示，也可經(jīng)過(guò)發(fā)貨這一行動(dòng)來(lái)表示接受修正。信譽(yù)證修正信函的寫法信譽(yù)證修正信函的寫法 1 1、贊賞對(duì)方經(jīng)過(guò)銀行開(kāi)來(lái)信譽(yù)證。、贊賞對(duì)方經(jīng)過(guò)銀行開(kāi)來(lái)信譽(yù)證。 2 2、列明證中的不符點(diǎn)、不能接受的條款，并、列明證中的不符點(diǎn)、不能接受的條款，并闡明如何矯正。闡明如何矯正。 3 3、贊賞對(duì)方的協(xié)作，提示對(duì)方信譽(yù)證修正書(shū)、贊賞對(duì)方的協(xié)作，提示對(duì)方信譽(yù)證修正書(shū)應(yīng)于某日到達(dá)，以便按時(shí)裝運(yùn)等。應(yīng)于某日到達(dá)，以便按時(shí)裝運(yùn)等。 要求學(xué)生在課上翻譯范例信函。要求學(xué)生在課上翻譯范例信函?！局茊尉毩?xí)題】 1 1、重點(diǎn)在、重點(diǎn)在DOC

20、UMENTS REQUIREDDOCUMENTS REQUIRED的翻譯。的翻譯。2 2、翻譯信開(kāi)信譽(yù)證。、翻譯信開(kāi)信譽(yù)證。3 3、審核信譽(yù)證，找出、審核信譽(yù)證，找出1414個(gè)不符點(diǎn)。個(gè)不符點(diǎn)。每個(gè)練習(xí)可用時(shí)每個(gè)練習(xí)可用時(shí)1 1課時(shí)。課時(shí)。案例分析題一 2021年底, 國(guó)內(nèi)某出口企業(yè)收到歐洲一客戶發(fā)來(lái)信譽(yù)證,其中有這樣一條款“COPY OF SWIFT-AMENDMENT SENT FROM OPENING BANK TO ADVISING BANK， AFTER RECEIPT OF APPLICANTS INSTRUCTIONS， CONFIRMING THAT THE APPLICANT OR HIS AUTHORISED REPRESENTATIVE HAVE INSPECTED THE GOODS PRIOR TO SHIPMENT AND FOUND THEM IN GOOD ORDER AND CONDITIONS漢譯：當(dāng)收到懇求人的指示，確認(rèn)懇求人或其授權(quán)代理曾經(jīng)在發(fā)貨前進(jìn)展了檢驗(yàn)，并以為貨物質(zhì)量完好