家庭金融決策PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1家庭金融決策家庭金融決策2021-10-152第1頁/共21頁2021-10-153第2頁/共21頁2021-10-154第3頁/共21頁2021-10-155第4頁/共21頁2.年金的購買例1 ：如果你現(xiàn)在65歲，正考慮自己是否應(yīng)該到保險公司購買年金。你只要付10000元，保險公司就會在你的余生中每年支付你1000元。如果你將這筆資金存入銀行帳戶，每年可得到8%的利息。假設(shè)你可以活到80歲，購買年金是否值得？2021-10-156151(1 8%)1000 8.55985598%8559 1000014410NPV 解：凈現(xiàn)值法： 計算保險的年金現(xiàn)值 r=8%, C=1000, n=

2、15 PV=1000元購買這款年金不值得。第5頁/共21頁2021-10-1571515.5%8%18%21nyyn到期收益率法：（1+y） 10000=1000得到：相對銀行存款，收益率低，所以不購買保險。投資回收期法：（1+8%） 10000=1000年 第6頁/共21頁2021-10-158第7頁/共21頁2021-10-1593.償還方式的選擇：到期一次還本付息法、等額本金償還法、等額本息償還法、等比遞增償還法和等額遞減償還法。（1）到期一次還本付息法 這種方法適用于短期貸款，借款人在貸款期內(nèi)不需要償還本金和利息，在到期日一交性償還本金和全部利息。（2）等額本金償還法 是指借款人每月等

3、額償還貸款本金，貸款利息隨本金逐月遞減并結(jié)算還清的方法。也稱遞減法。 計算公式為： 每月還本付息額=貸款本金/還本付息次數(shù)+（貸款本金-已償還本金累計數(shù)）月利率第8頁/共21頁2021-10-1510特點：每月歸還貸款本金相等，利息按貸款本金逐月計算，前期還貸金額較大，以后每月還款額逐漸減少。適合近期還款能力較強的家庭。例2：王先生要購買一套70萬元的房子，貸款50萬元。選擇了10年期浮動利率貸款方式，當(dāng)前的年貸款利率水平為6.84%.如果王先生采用等額本金償還法，在浮動利率不變的前提下，前12個月的每月償還額為多少？第9頁/共21頁2021-10-1511例8-2等額本金償還法單位：元時間初

4、始本金未償還本金月應(yīng)償還本金當(dāng)期利息月付款額 1500000.000 495833.333 4166.667 2850.000 7016.667 2495833.333 491666.667 4166.667 2826.250 6992.917 3491666.667 487500.000 4166.667 2802.500 6969.167 4487500.000 483333.333 4166.667 2778.750 6945.417 5483333.333 479166.667 4166.667 2755.000 6921.667 6479166.667 475000.000 4166

5、.667 2731.250 6897.917 7475000.000 470833.333 4166.667 2707.500 6874.167 8470833.333 466666.667 4166.667 2683.750 6850.417 9466666.667 462500.000 4166.667 2660.000 6826.667 10462500.000 458333.333 4166.667 2636.250 6802.917 11458333.333 454166.667 4166.667 2612.500 6779.167 12454166.667 450000.000 4

6、166.667 2588.750 6755.417 第10頁/共21頁2021-10-1512（3）等額本息償還法又稱月等額還款法，指借款人在還貸期限內(nèi)，以固定的數(shù)目償還貸款。原理是：使各期所還的月償還金額的現(xiàn)值的總和等于貸款本金。計算公式如下：每月還本付息額=本金/月均還款系數(shù)月均還款系數(shù)=普通年金現(xiàn)值系數(shù)特點：在貸款利率不變的條件下，每月的償付金額是固定的，但每月還款額中的本金比重逐月增加、利息比重逐月下降。每月還款數(shù)額相同，操作相對簡單，但是由于資金占用時間長，還款比等額本金法利息高。適合收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的家庭。第11頁/共21頁2021-10-1513例8-2等額本金償還法 單位：元時

7、間初始本金未償還本金月應(yīng)償還本金當(dāng)期利息月付款額 1 500000.00 497085.72 2914.28 2850.00 5764.28 2 497085.72 494154.83 2930.89 2833.39 5764.28 3 494154.83 491207.24 2947.59 2816.68 5764.28 4 491207.24 488242.84 2964.40 2799.88 5764.28 5 488242.84 485261.55 2981.29 2782.98 5764.28 6 485261.55 482263.27 2998.29 2765.99 5764.28

8、 7 482263.27 479247.89 3015.38 2748.90 5764.28 8 479247.89 476215.33 3032.56 2731.71 5764.28 9 476215.33 473165.48 3049.85 2714.43 5764.28 10 473165.48 470098.24 3067.23 2697.04 5764.28 11 470098.24 467013.52 3084.72 2679.56 5764.28 12 467013.52 463911.23 3102.30 2661.98 5764.28 第12頁/共21頁2021-10-151

9、4第13頁/共21頁2021-10-1515第14頁/共21頁2021-10-1516第15頁/共21頁2021-10-1517第16頁/共21頁2021-10-151834564244.834329.7334416.32440004504.65解：第一步：計算大學(xué)學(xué)費終值 第1年學(xué)費=4000 (1+2%)第2年學(xué)費=4000 （1+2%）第 年學(xué)費=4000 （1+2%）第 年學(xué)費（1+2%）學(xué)費合計：17495.53元 第二步：計算每月存入的數(shù)額： 即時年金的終值與即時年金終值系數(shù) PMT=17495.53/FVIFA(5%/12, 3 12)=451.46第17頁/共21頁2021-1

10、0-151911(1)(1)DRTTTTTYCrr第18頁/共21頁2021-10-1520011(1)(1)(1)DRTTTTTTTBYCWrrr第19頁/共21頁2021-10-15212 012 04 7 5 0 04 7 5 0 01 3 .5 96 4 5 5 2 5(14 % )1(14 % )2 7 1 8 0 04 %TT 解 ： 第 一 步 : 計 算 至 退 休 前 的 繳 納 社 會 保 障 金 后 工 資 收 入 的 現(xiàn) 值 繳 納 社 會 保 障 金 后 的 每 年 收 入 = 5 0 0 0 0 （ 1 - 5 % ） = 4 7 5 0 0 P V O A =第 二 步 ： 計 算 退 休 到 終 止 生 命 前 的 得 到 的 社 會 保 障 的 現(xiàn) 值 P V 0 A = 2 0 0 0 0第 三 步 ： 對 來 自 社 會 保 障 的 收 入 貼 現(xiàn) 在 現(xiàn) 在 的 現(xiàn) 值 2 04 02 0112 7 1 8 0 01 2 3 9 4 0 .8(14 % )( 4 % , 4 0 )7 6 9 4 6 5 .83 8 8 7 7 .6 25 0 0 0 0(14 % )(14 % )3 4 3 3 2 .0 5TT