【精】財務審批流程

1、 財務簽批流程及審批權限管理辦法第二條 本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性， 財務負責合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務性質的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。第三條 各類經(jīng)濟性質的簽批流程及審批權責規(guī)定如下：（一） 現(xiàn)金借款1、 簽批流程：財務經(jīng)理主管總經(jīng)理部門負責人借款人 填寫（借款單） 審批審批否審是否超權限批出納付款財務副總總公司總經(jīng)理審批同意是審批注：a. 部門負責人指具有人事管理權責的部門第一責任人（業(yè)務部以大區(qū)為單位），以下同：b. 主管總經(jīng)理指總公司分管副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理：2、 審批權責規(guī)定：a. 借款人填寫借款申請單，經(jīng)

2、各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b. 財務經(jīng)理需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標注；c. 一次性備用金借款在伍仟元以上的（含）且列支事項未作申報備案的，財務副總簽字后，還需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，審批同意提交出納付款；d. 借款限額和借款條件詳見借款制度。（二） 各類人員費用報銷：根據(jù)報銷人的崗位和職務不同，執(zhí)行不同的費用報銷簽批流程，具體分類如下：a. 業(yè)務部人員：1. 簽批流程：大區(qū)經(jīng)理項目經(jīng)理銷售副總維修工程師業(yè)務部人員（除合作點技術員）大區(qū)經(jīng)理區(qū)域銷售代表銷售內勤填寫報

3、銷 單 初審 區(qū)域客戶代表 是否在權限范圍內項目經(jīng)理 審核 技術支持 否 填寫報合作點技術員地區(qū)經(jīng)理合作專員 銷單 初審是 審批 財務2審批權責規(guī)定：a報銷人填寫報銷單后，提交銷售內勤進行初審；b銷售內勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；c銷售部門所有的業(yè)務費用均需由銷售副總審批簽字通過后，方可提交財務報銷。d地區(qū)銷售代表、客戶代表的差旅報銷，單筆金額超過1000元/張報銷單的，大區(qū)經(jīng)理審批同意后，需提交銷售副總審批簽字；方可報銷。e大區(qū)經(jīng)理、項目經(jīng)理、維修工程師的報銷由銷售副總直接簽字審批。f部門負責人及財務人員審批時應嚴格把握費用列支的合理性及

4、掌控部門預算額度的列支情況；g單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過部門月預算額度的，財務副總簽批后，還需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意。b公司總部人員：1. 簽批流程：出納付款財務審單員部門負責人人部門內勤報銷人填寫報銷單審核登記審核 審 批審 否 批 同是否超權限 意財務經(jīng)理財務副總總公司總經(jīng)理是 審批審批 2. 審批權責規(guī)定：a. 報銷人填寫報銷單后，提交部門內勤進行初審；b . 部門內勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負審批手續(xù)；c . 部門負責人及財務人員審批時應嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預算額度的情況；d. 單筆費用報銷金額超過3000元以上的

5、或費用列支超過部門月預算額度的，財務副總簽批后，還需經(jīng)總公司經(jīng)理審批同意。c副總級以上人員：1.簽批流程：出納付款總公司總經(jīng)理 財務副總財務經(jīng)理財務審單員報銷人填寫報銷單 審核 審核審批審批 2. 審批權責規(guī)定：a. 此類報銷人指：公司總部副總經(jīng)理級及以上人員、子公司副總經(jīng)理級及以上人員；b. 報銷人員填寫報銷單據(jù)后，提交財務部，由財務審單員及財務負責人審核，審核過程注意單據(jù)的合法性及預算額度的使用情況；c. 報銷單需提交總公司總經(jīng)理審批后，由出納予以支付。d. 獨立子公司員工：1. 簽批流程：部門內勤出納付款財務審單員部門負責人人報銷人填寫報銷單審核登記審批 審 核審 否 批是否超權限總公司

6、總經(jīng)理 同 意財務主管子公司總經(jīng)理財務副總審批審批審批是2. 審批權責規(guī)定：a. 報銷人填寫報銷單后，提交部門內勤進行初審；b. 部門內勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；c. 部門負責人及財務人員審批時應嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預算額度的列支情況；d. 單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過子公司月預算額度的，財務副總簽批后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。e.檢驗中心服務人員： 服務人員的費用報銷范圍僅限于差旅費和郵運費，其余發(fā)生的費用均由客戶代表統(tǒng)一報銷。b. 服務人員和客戶代表雙方確定線路和金額，遞交計劃管理部審核，審核通過后提

7、交財務備案，1.簽批流程：報銷人財務審單員計劃管理部客戶代表 填寫報銷單審核登記審批 審審核登記直接 核是否超權限 支付現(xiàn)金財務主管子公司總經(jīng)理財務副總總公司總經(jīng)理是審批審批審批出納付款 審批同意客戶代表否支付2. 審批權責規(guī)定：a. 服務人員的費用報銷范圍僅限于差旅費和郵運費，其余發(fā)生的費用均由客戶體表統(tǒng)一報銷b. 服務有員與客戶代表雙方確定線路和金額，遞交計劃管理部審核，審核通過后提交財務備案，服務人員應在報銷單上詳細填寫起訖點和所對應的費用額；當線路發(fā)生變化時，需及時調整原備案資料，重新辦理審核手續(xù)；如臨時改變線路，所發(fā)生的費用與原備案的資料不符時，應注明情況。c. 物品的郵運原則上選用

8、公司指定的郵運單位，實行公司倒付制度。如當?shù)貨]有公司指定的郵運公司，其價格以不超過公司協(xié)議的郵運價格為原則；如因其他特殊原因（如星期六）需通過別 家郵運單位，造成價格偏高，需做說明。標本需汽車托運的，服務人員或客戶代表應與汽車站確定協(xié)議價格，遞交計劃管理部審核，審核通過后報財務備案。d. 客戶代表需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性、金額的準確性以及內容的真實性，以最優(yōu)的路線設定控制物流成本的支出；e. 審核通過后由客戶代表直接支付現(xiàn)金給服務人員，并于兩周一次將報銷單提交計劃管理部；f. 計劃管理部及財務人員審核時，需根據(jù)備案資料核對費用列支的真實性和合理性；g. 單筆費用報銷金額超過30

9、00元的或超過部門月預算額度的，財務副總簽批后，還需要提交總公司總經(jīng)理審批；h. 各流程審批通過后，由出納將報銷款支付給客戶代表；因實際報銷金額與申請報銷額不一致時，財務需通知客戶代表，做好相應解釋工作，并由客戶代表自行負責將多支付報銷款收回；（三）其他特殊事項的費用報銷：a.書籍類費用報銷：1.簽批流程： 報銷人圖書管理員部門負責人部門內勤填寫報銷單審核登記審批 登記入冊按上述流程執(zhí)行2.審批權責規(guī)定：a.書籍報銷，需提供詳細的書籍清單，由部門負責人簽批后，提交圖書管理員登記入冊，圖書使用需辦理借閱手續(xù)。b.其他流程與上述“各類人員費用報銷”相同；b. 探親路費報銷：1. 簽批流程：人事專員

10、報銷人部門負責人部門內勤填寫報銷單審核登記審批 審核 按上述 流程執(zhí)行2. 審批權責規(guī)定：a. 報銷人于探親路費發(fā)生后在規(guī)定的報銷時間內填寫報銷單，由部門負責人簽批后，提交人事專員審核是否符合相關制度的規(guī)定，并做好相關記錄；b. 其他流程與上述“各類人員費用報銷”相同；i. 需“先申報備案，后列支”的費用報銷：a. 租賃費報銷：1. 申報備案流程：財務備案財務副總行政主管部門負責人經(jīng)辦人填寫（租房申請單）審批審核確認審批2. 報銷簽批流程：與上述“各類人員費用報銷”相同；3. 審批權責規(guī)定：a. 經(jīng)辦人填寫租房申請單后，經(jīng)部門負責人審批，并提交行政主管審核確認，或委托行政主管辦理租房事宜；b.

11、 辦理租賃手續(xù)時，需與出租方簽訂規(guī)范的租賃合同，隨同租房申請單一并提交財務備案。b. 會務費報銷：1. 申報備案流程 經(jīng)辦人財務副總主管總經(jīng)理申辦部門負責人主辦部門負責人填寫（會務費審批審批審批預算表） 審 批 財務備 案總公司總經(jīng)理審批2. 報銷簽批流程：與上述“各類人員費用報銷”相同；3 審批權責規(guī)定a. 公司各項會務活動原則上由企劃部統(tǒng)一籌劃，申辦部門將相關會務要求提交企劃部經(jīng)辦人員；b. 經(jīng)辦人根據(jù)申請要求制定會務詳細方案及會務預算，并填寫會務費預算表，經(jīng)主辦部門負責人審批后提交申辦部門負責人及分管副總或子公司總經(jīng)理審核確認。c. 各類會務預算均需提交總公司總經(jīng)理審批同意后，著手會務的

12、籌備和安排，并提交財務備案；d. 會務會報銷時，需在會務費預算表中注明會務決算金額，并連同報銷單據(jù)辦理審批手續(xù)；會務費原則上不予以超預算列支，若超出預算金額需詳細申述超支原因，并提交總經(jīng)理審批核準。c. 業(yè)務傭金備案及支付：1. 傭金備案流程：1） 銷售（合作）業(yè)務：總公司總經(jīng)理銷售副總大區(qū)經(jīng)理申請人提出申請審核審核審財務備案批2） 檢驗中心業(yè)務：總公司總經(jīng)理檢驗中心總經(jīng)理檢驗中心財務部申請人提出申請審核審核審批財務備案2. 傭金支付流程：1） 銷售（合作）業(yè)務：是否超過3000元（含）申請人大區(qū)經(jīng)理財務審核 提出申請 審核 審批否 是銷售副總財務支付審總經(jīng)理是否超過5000元（含） 批否是審

13、批2） 檢驗中心業(yè)務總公司總經(jīng)理檢驗中心總經(jīng)理檢驗中心財務部申請人提出申請審核審核審批財務支付3. 審批權責規(guī)定：a. 申請人填寫業(yè)務費支付申請表，提交財務審核其申請單位與金額的準確性；b. 主管、部門負責人及分管副總或子公司總經(jīng)理應審核用款的合理性、合法性，審批同意后提交財務支付；c. 單筆支付的業(yè)務費超過3000元以上，必須由銷售副總簽批，單筆支付的業(yè)務費超過5000元以上，銷售副總簽批后，還需經(jīng)總公司經(jīng)理審批同意。（五）銀行類付款：（不含采購物資付款）因經(jīng)營活動發(fā)生的各項對外資金支付，需采用支票或其他銀行轉賬方式支付的，按此流程執(zhí)行。1. 簽批流程：財務經(jīng)理主管總經(jīng)理部門負責人經(jīng)辦人填寫

14、付款申請單 審批審批財務副總 審 批 否是否超權限總公司總經(jīng)理出納付款審批同意是審批2. 審批權責規(guī)定：d. 經(jīng)辦人填寫付款申請單，大額款項的支付需附相應合同及相關說明材料；e. 部門負責人及分管副總或子公司總經(jīng)理應審核用款的合理性、合法性及內容的完整性，審批同意后提交財務審批；f. 除日常行政類款項，單筆支付金額超過壹萬元或屬于超預算額度列支的款項，需總公司總經(jīng)理審批同意后，提交出納予以支付。（六）采購物資付款： 庫存物資、電子設備及經(jīng)營性固定資產的采購原則上必須由公司物流部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見采購管理制度）1. 簽批流

15、程：主管總經(jīng)理財務經(jīng)理物流主管采購專員填寫采購付款申請單 審批審批財務副總 審 批 否是否超權限總公司總經(jīng)理出納付款審批同意是審批2. 審批權責規(guī)定：a. 采購專員填寫采購付款申請單，附采購申請單或固定資產申購單、采購合同、入庫憑證及發(fā)票報各級主管簽批；b. 財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或對采購價格的異動有疑問的，可提出拒付理由；c. 對于非固定供應商（即供應商未經(jīng)評審的）的采購款，預付款一次性支付金額在伍仟元（含）以上的或貨到付款一次性支付金額在伍萬元（含）以上的，須報總公司總經(jīng)理審批同意；d. 對于固定供應商的采購款，預付款一次性支付金額在

16、伍萬元（含）以上的或超過賬期一次性支付金額在貳拾萬元（含）以上的，須報總公司總經(jīng)理審批同意；e. 外貿墊款及支付進出口貨款，須報總公司總經(jīng)理審批同意；f. 各級審批同意后，由財務根據(jù)資金情況合理安排付款計劃。（七）固定資產申購：固定資產的購置嚴格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。1. 簽批流程：部門負責人資產管理員經(jīng)辦人主管總經(jīng)理填寫采購付款申請單 審批審批財務副總 審 批 否是否超權限總公司總經(jīng)理采購部門審批同意是審批當預計采購價格超過審批價格2 審批權責規(guī)定：a. 經(jīng)辦人填寫固定資產申購單，提交部門主管審批；b. 資產管理員審核需確認申請部門固定資產擁有情況及預算使用情況，提出合理性建議；c. 分管副總或子公司總經(jīng)理審批同意后提交財務副總審批；d. 單件固定資產申購金額超過壹萬元的或超過部門固定資產年度預算使用額度的，需提交總公司經(jīng)理審批；e. 當采購部門確認預計采購價格超過已審批價格時還需返回主管總經(jīng)理重新辦理審批手續(xù)。第四條 各環(huán)節(jié)的簽批人應及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運轉；第五條 遇緊