2國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資金決算表編制說明

1、附件2國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資金決算表編制說明一、編制總體要求國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資金決算表（以下簡稱項(xiàng)目資金決算表）是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的全面反映，是實(shí)施績效評(píng)價(jià)和信用考核的重要依據(jù)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法（財(cái)教201515號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，會(huì)同科研、財(cái)務(wù)等部門共同編制項(xiàng)目資金決算，真實(shí)全面反映項(xiàng)目資金收、支、余情況，務(wù)必做到賬表一致、賬實(shí)相符，并認(rèn)真編寫決算說明，全面分析項(xiàng)目資金管理和使用情況。有多個(gè)單位共同承擔(dān)一個(gè)項(xiàng)目的，依托單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和合作研究單位的參與者應(yīng)當(dāng)分別編報(bào)項(xiàng)目資金決算，經(jīng)所在單位科研、財(cái)務(wù)管理部門審核并簽署意見后，由依托單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯總編制。

2、二、編制內(nèi)容根據(jù)科學(xué)基金項(xiàng)目資助方式的不同，項(xiàng)目資金決算表分為定額補(bǔ)助式?jīng)Q算表和成本補(bǔ)償式?jīng)Q算表。重大項(xiàng)目、國家重大科研儀器研制項(xiàng)目填報(bào)成本補(bǔ)償式?jīng)Q算表，其他各類科學(xué)基金項(xiàng)目填報(bào)定額補(bǔ)助式?jīng)Q算表。定額補(bǔ)助式?jīng)Q算表包括國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資金決算表和決算說明書。成本補(bǔ)償式?jīng)Q算表包括國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資金決算表、決算說明書、合作研究資金決算明細(xì)表、設(shè)備費(fèi)決算明細(xì)表、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)決算明細(xì)表和勞務(wù)費(fèi)決算明細(xì)表。各表填報(bào)要求如下：（一）國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資金決算表（定額補(bǔ)助式、成本補(bǔ)償式）1.本表反映結(jié)題項(xiàng)目在項(xiàng)目執(zhí)行期中的直接費(fèi)用批準(zhǔn)預(yù)算情況、實(shí)際支出情況和資金結(jié)余情況。2.表中“批準(zhǔn)預(yù)算”欄填

3、列自然科學(xué)基金委批準(zhǔn)資助的項(xiàng)目直接費(fèi)用預(yù)算；“預(yù)算調(diào)整”欄填列項(xiàng)目執(zhí)行過程中，經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算數(shù)額；“調(diào)整后預(yù)算”欄填列“批準(zhǔn)預(yù)算”和“預(yù)算調(diào)整”欄的合計(jì)數(shù)；“累計(jì)支出數(shù)”欄填列項(xiàng)目執(zhí)行過程中，實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用累計(jì)支出；“結(jié)余數(shù)”欄填列“調(diào)整后預(yù)算”扣除“累計(jì)支出數(shù)”后的結(jié)余。表中“累計(jì)支出數(shù)”填列截止到結(jié)題當(dāng)年12月31日的數(shù)據(jù)。3.表中（2）、（4）欄根據(jù)實(shí)際情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫；表中（1）、（3）、（5）欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，不需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫。4.審核公式：第1行=2+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16行；第2行=3+4+5行；第（3）欄=（1）+（2）欄

4、；第（5）欄=（3）-（4）欄。（二）決算說明書（定額補(bǔ)助式、成本補(bǔ)償式）決算說明書由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫對(duì)項(xiàng)目資金決算表中各項(xiàng)支出所做的必要說明，包括：預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況說明、合作研究外撥資金情況、單價(jià)5萬元以上的設(shè)備名稱及使用說明、自籌資金落實(shí)情況、資金使用和管理過程中遇到的問題及建議，以及其他需要說明的事項(xiàng)等。（三）合作研究資金決算明細(xì)表（成本補(bǔ)償式）1.本表反映結(jié)題項(xiàng)目在項(xiàng)目執(zhí)行期中實(shí)際發(fā)生的合作研究外撥資金情況。包括：合作研究單位名稱、是否為已注冊(cè)依托單位、單位類型、任務(wù)分工、研究任務(wù)負(fù)責(zé)人、承擔(dān)直接費(fèi)用金額、分配間接費(fèi)用金額、是否已簽訂合作協(xié)議等信息。2.表中（1）、（2）、（3）、（4

5、）、（5）、（9）欄根據(jù)實(shí)際情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫；表中（6）、（8）欄根據(jù)雙方簽訂的合作研究協(xié)議與實(shí)際外撥資金情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫；表中（7）欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，不需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫。3.審核公式：第（7）欄=（6）欄項(xiàng)目資金決算表1行（3）欄。（四）設(shè)備費(fèi)決算明細(xì)表（成本補(bǔ)償式）1.本表反映結(jié)題項(xiàng)目在項(xiàng)目執(zhí)行期中實(shí)際發(fā)生的設(shè)備購置、設(shè)備試制情況。包括：設(shè)備名稱、設(shè)備分類、單價(jià)、數(shù)量、金額、購置設(shè)備型號(hào)、購置設(shè)備生產(chǎn)國別與地區(qū)、主要技術(shù)性能指標(biāo)、用途等信息。2.單價(jià)超過5萬元（含5萬元）的設(shè)備購置、試制需填寫明細(xì)，單價(jià)低于5萬元的設(shè)備購置、試制只需填寫合計(jì)數(shù)。3.表中（1）、（2）、（3）

6、、（4）、（6）、（7）、（8）、（9）欄根據(jù)實(shí)際情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫；表中（5）欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，不需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫。4.審核公式：第（5）欄=（3）（4）欄；“累計(jì)”行（5）欄=項(xiàng)目資金決算表3行（4）欄+項(xiàng)目資金決算表4行（4）欄。（五）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)決算明細(xì)表（成本補(bǔ)償式）1.本表反映結(jié)題項(xiàng)目在項(xiàng)目執(zhí)行期中實(shí)際發(fā)生的測(cè)試化驗(yàn)加工情況。包括：測(cè)試化驗(yàn)加工內(nèi)容、測(cè)試化驗(yàn)加工單位、計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量、金額等信息。2.量大及價(jià)高的測(cè)試化驗(yàn)加工需要填寫明細(xì)，其他測(cè)試化驗(yàn)加工只需要填寫合計(jì)數(shù)。量大及價(jià)高的測(cè)試化驗(yàn)，是指項(xiàng)目研究過程中需測(cè)試化驗(yàn)加工的數(shù)量過多或單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在5萬元及以

7、上的測(cè)試化驗(yàn)加工。3.表中（1）、（2）、（3）、（4）、（5）欄根據(jù)實(shí)際情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫；表中（6）欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，不需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫。4.審核公式：第（6）欄=（4）（5）欄10000；“累計(jì)”行（6）欄=項(xiàng)目資金決算表7行（4）欄。（六）勞務(wù)費(fèi)決算明細(xì)表（成本補(bǔ)償式）1.本表反映結(jié)題項(xiàng)目在項(xiàng)目執(zhí)行期中實(shí)際發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)情況。包括：人員分類、發(fā)放人數(shù)、投入本項(xiàng)目的總工作時(shí)間、支出標(biāo)準(zhǔn)、金額、是否有工資性收入等信息。2.表中（1）、（2）、（3）、（4）、（6）欄根據(jù)實(shí)際情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫；表中（5）欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，不需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫。3.審核公式：第（5）欄=（3）（4

8、）欄10000；“累計(jì)”行（5）欄=項(xiàng)目資金決算表13行（4）欄。三、新舊科目銜接2014年及以前批準(zhǔn)資助的項(xiàng)目填報(bào)決算時(shí)，需要進(jìn)行新舊科目銜接。新舊科目銜接時(shí)，原科目中除了管理費(fèi)以外，均銜接到新決算表中的對(duì)應(yīng)科目。其中，原表中的會(huì)議費(fèi)/差旅費(fèi)科目預(yù)算按比例（各50%）轉(zhuǎn)列到新表中的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)科目，決算時(shí)按照實(shí)際支出金額填寫；原表中的管理費(fèi)科目單列在新表中的最后一行，且僅限2014年及以前批準(zhǔn)的項(xiàng)目填列。表1 項(xiàng)目資金決算表科目銜接舊表科目舊表對(duì)應(yīng)新表科目新表科目一研究經(jīng)費(fèi)1、設(shè)備費(fèi)1.科研業(yè)務(wù)費(fèi)（1）設(shè)備購置費(fèi)（1）測(cè)試/計(jì)算/分析費(fèi)3、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)（2）設(shè)備試制費(fèi)（2）能源/動(dòng)力費(fèi)4

9、、燃料動(dòng)力費(fèi)（3）設(shè)備改造與租賃費(fèi)（3）會(huì)議費(fèi)/差旅費(fèi)5、差旅費(fèi)6、會(huì)議費(fèi)2、材料費(fèi)（4）出版物/文獻(xiàn)/信息傳播事務(wù)費(fèi)8、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)3、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)（5）其它11、其他支出4、燃料動(dòng)力費(fèi)2.實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)5、差旅費(fèi)（1）原材料/試劑/藥品購置費(fèi)2、材料費(fèi)6、會(huì)議費(fèi)（2）其它2、材料費(fèi)7、國際合作與交流費(fèi)3.儀器設(shè)備費(fèi)8、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)（1）購置（1）設(shè)備購置費(fèi)9、勞務(wù)費(fèi)（2）試制（2）設(shè)備試制費(fèi)10、專家咨詢費(fèi)4.實(shí)驗(yàn)室改裝費(fèi)（3）設(shè)備改造與租賃費(fèi)11、其他支出5.協(xié)作費(fèi)3、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)12、管理費(fèi)（2014年及以前批準(zhǔn)項(xiàng)目）二國際合作與交流費(fèi)（1）項(xiàng)目組成員出國7、國際合作與交流費(fèi)（2