擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

1、擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度第一章 總 則第一條 為保證擔(dān)保公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）經(jīng)營(yíng)規(guī)范、運(yùn)行穩(wěn)健，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，充分保護(hù)被保證人的合法權(quán)益，維護(hù)公司及公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法等有關(guān)法律法規(guī)及擔(dān)保公司章程、擔(dān)保公司內(nèi)部控制大綱，制定本制度。第二條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)是：（一） 在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化；（二） 確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章和公司各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（三） 建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制；（四） 將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施，維護(hù)公司及公司

2、股東的合法權(quán)益；（五） 建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，減輕或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的干擾。第三條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)遵循以下原則：（六） 最高性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制代表著公司經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)企業(yè)前途的承諾，公司經(jīng)營(yíng)管理層將始終把風(fēng)險(xiǎn)控制放在公司內(nèi)部控制的首要地位并對(duì)此作出鄭重承諾。（七） 及時(shí)性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制訂應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，公司開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)品種必須做到制度先行，在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作之前建章立制。（八） 定性與定量相結(jié)合的原則：形成一套比較完備的制度體系和量化指標(biāo)體系，使風(fēng)險(xiǎn)控制工作更具科學(xué)性和可操作性。第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度的主要內(nèi)容：（九） 確立加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的指導(dǎo)思想，

3、確定風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)和原則；（十） 建立層次分明、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)控制體系；（十一） 建立定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制方法；（十二） 建立嚴(yán)格合理的風(fēng)險(xiǎn)控制程序。第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制體系第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系第五條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系由四個(gè)不同層次的制度構(gòu)成：第一個(gè)層次是公司章程；第二個(gè)層次是內(nèi)部控制大綱；第三個(gè)層次是基本管理制度；第四個(gè)層次是部門(mén)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)控制 制度體系公司章程第一層次 內(nèi)部控制大綱第二層次 基本管理制度第三層次 部門(mén)管理制度第四層次第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系第六條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系包括兩個(gè)層次：第一層次：公司董事會(huì)層面對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的預(yù)防和控制；第二層次：公

4、司經(jīng)營(yíng)管理層包括項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)及各職能部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。第七條 公司經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制的組織主要是總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)和各職能部門(mén)。它們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)控制中的職責(zé)分別是：（一） 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)的主要職責(zé)是：依據(jù)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)議事規(guī)則,確定是否受理所議擔(dān)保項(xiàng)目。（二） 公司各職能部門(mén)的主要職責(zé)是對(duì)自身工作中潛在風(fēng)險(xiǎn)的自我檢查和控制，各業(yè)務(wù)部門(mén)作為公司風(fēng)險(xiǎn)控制的具體實(shí)施單位應(yīng)在公司各項(xiàng)基本管理制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)具體情況制訂本部門(mén)的業(yè)務(wù)管理規(guī)定、操作流程及內(nèi)部控制規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行。第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容第一節(jié) 定性化控制第八條 根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不

5、同，公司將現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)集合歸納為九類(lèi)：（一）公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；（二）員工道德風(fēng)險(xiǎn)；（三）法律風(fēng)險(xiǎn)；（四）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)；（五）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)；（六）技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；（七）人力資源風(fēng)險(xiǎn)；（八）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；（九）不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述各風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，公司已識(shí)別出經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的一系列風(fēng)險(xiǎn)，并已制定出相應(yīng)的控制措施。第九條 公司將定期對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)集合進(jìn)行審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，新的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)將被補(bǔ)充入風(fēng)險(xiǎn)集合中。新的風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將會(huì)對(duì)其采用預(yù)定的風(fēng)險(xiǎn)控制流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、確定風(fēng)險(xiǎn)控制策略、實(shí)施新的控制程序、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效進(jìn)行處理。第十條 公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：主要指公司治理結(jié)構(gòu)安排或具體操作中，存在致使公司造成損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)

6、類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)1、治理結(jié)構(gòu)不合理，權(quán)責(zé)不清，責(zé)任不到位；2、董事會(huì)不恰當(dāng)干預(yù)日常經(jīng)營(yíng)管理；3、董事長(zhǎng)超越董事會(huì)授權(quán)干預(yù)日常經(jīng)營(yíng)管理；4、董事、獨(dú)立董事非正常干預(yù)公司日常經(jīng)營(yíng)；5、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事干預(yù)日常經(jīng)營(yíng)管理；6、總經(jīng)理越權(quán)干預(yù)股東會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)工作；7、其它給公司造成損失的沒(méi)有在職責(zé)范圍內(nèi)正常履行職責(zé)的行為。1、根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度和有關(guān)擔(dān)保公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立完善的公司治理機(jī)制；2、嚴(yán)格界定股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的責(zé)任和權(quán)利，并制定相應(yīng)的工作制度。第十一條 員工道德風(fēng)險(xiǎn)：是指公司員工違反法律法規(guī)或公司有關(guān)規(guī)定，致使公司利

7、益遭受損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施員工道德風(fēng)險(xiǎn)1、相互勾結(jié)或內(nèi)外串通，嚴(yán)重?fù)p害公司利益；2、泄露屬于公司的重大秘密；3、利用公司信息或其它工作便利條件為自己或他人牟取私利，給公司造成損失；4、其它給公司造成損失的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。1、全員公開(kāi)招聘，嚴(yán)格篩選人才，不僅要考察員工的專(zhuān)業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；2、對(duì)員工進(jìn)行有關(guān)法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)；3、建立嚴(yán)明的工作紀(jì)律，嚴(yán)懲違法違規(guī)謀取私利的行為；4、加強(qiáng)員工自律，并簽訂自律承諾書(shū)；5、必要時(shí)通過(guò)法律手段對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)行為進(jìn)行事后追溯，提高員工實(shí)施道德風(fēng)險(xiǎn)行為的成本。第十二條 法律風(fēng)險(xiǎn)：主要指在擔(dān)保經(jīng)營(yíng)的過(guò)

8、程中觸犯國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定或合作方違反法律法規(guī)給公司造成損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施法律風(fēng)險(xiǎn)1、合作機(jī)構(gòu)無(wú)法履行合約；2、公司沒(méi)有及時(shí)意識(shí)到相關(guān)法律、規(guī)則的改變；3、其它給公司造成重大損失的法律風(fēng)險(xiǎn)行為。1、制定明確的工作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)；2、建立日常信息反饋匯報(bào)制度。3、定期聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)法律人士對(duì)擔(dān)保運(yùn)作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進(jìn)行檢查，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并對(duì)員工灌輸最新的相關(guān)法律知識(shí)。第十三條 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)：是指由于公司財(cái)務(wù)管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成公司損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)1、因財(cái)務(wù)管理制度漏洞造成公司重大損失；2、會(huì)計(jì)沒(méi)有及時(shí)作賬；7、會(huì)計(jì)作帳有錯(cuò)漏

9、。1、建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，切實(shí)做到責(zé)任到人；2、制訂完善的會(huì)計(jì)檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證；4、會(huì)計(jì)部實(shí)行雙人復(fù)核，會(huì)計(jì)部經(jīng)理每周對(duì)員工工作進(jìn)行一次檢查；第十四條 技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：主要指在公司技術(shù)系統(tǒng)中存在致使公司造成損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)1、系統(tǒng)發(fā)生重大軟硬件故障；2、病毒或黑客攻擊公司的信息系統(tǒng)；3、應(yīng)用軟件故障和數(shù)據(jù)處理出錯(cuò)；4、通訊線路持續(xù)中斷；5、其它給公司造成重大損失的技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)行為。1、硬件產(chǎn)品的熱備份或多機(jī)備份；2、使用正版軟件；3、建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)南到y(tǒng)測(cè)試與維護(hù)制度；4、定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢查，技術(shù)人員要經(jīng)常進(jìn)行培訓(xùn)，以更新技術(shù)知識(shí)適應(yīng)信息

10、技術(shù)發(fā)展更新的步伐，技術(shù)人員要經(jīng)常到各部門(mén)詢問(wèn)操作中的問(wèn)題與困難，及時(shí)解決。第十五條 人力資源風(fēng)險(xiǎn)：主要指在公司人力資源管理的過(guò)程中，存在致使公司造成損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施人力資源風(fēng)險(xiǎn)1、主要業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)達(dá)不到相應(yīng)崗位的要求；2、公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；3、其它給公司造成重大損失的人力資源風(fēng)險(xiǎn)行為；4、員工工作熱情不高，積極性不高。1、建立完備的人才儲(chǔ)備和考核機(jī)制；2、建立梯級(jí)人才培養(yǎng)和選拔機(jī)制；3、借鑒國(guó)內(nèi)外擔(dān)保公司的經(jīng)驗(yàn)，建立激勵(lì)和約束相容機(jī)制；4、把個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、晉升機(jī)會(huì)與工作表現(xiàn)掛鉤。第十六條 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：主要指公司內(nèi)外人員或媒介不正當(dāng)?shù)难哉摶蛐袨?，?dǎo)致公司損失的可能

11、。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)1、欺詐客戶等；2、公開(kāi)造謠、誹謗等造成惡劣影響的行為；3、通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行媒體貶低公司管理能力，給公司造成重大影響的行為；4、其他嚴(yán)重?fù)p害公司形象和信譽(yù)的行為。1、建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)控制程序；2、樹(shù)立專(zhuān)業(yè)形象，包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、客戶服務(wù)、社交禮儀、個(gè)人儀態(tài)等；3、對(duì)與媒體交流實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控。第十七條 不可抗力風(fēng)險(xiǎn)：不能預(yù)見(jiàn)、不能避免并且不能克服的情況（如水災(zāi)、地震等自然災(zāi)害或其他人為破壞事故等）出現(xiàn)，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)異常中斷，無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施不可抗力風(fēng)險(xiǎn)不能預(yù)見(jiàn)、不能避免并且不能克服的情況（如水災(zāi)、地震等自然災(zāi)害或其他人為破壞事故等）出現(xiàn)，導(dǎo)致公

12、司業(yè)務(wù)異常中斷，無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)。1、做好系統(tǒng)的雙向備份、異地備份；2、做好有關(guān)數(shù)據(jù)資料的雙向備份、異地備份；3、和有關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)合作研究解決此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的可行方案。 第二節(jié) 定量化控制第十八條 定性化控制的目的是確保所有已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)公司均有恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?。?duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的整個(gè)體系來(lái)講，它們所能提供的保證存在一定的局限性。為了加大定性化控制的力度，公司同時(shí)采用定量化控制法以衡量目前業(yè)務(wù)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)的水平。定量化控制的影響因素和相應(yīng)的定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)度量/分析技術(shù)統(tǒng)計(jì)分析（概率模型）整體性分析/評(píng)估客戶的信用評(píng)分風(fēng)險(xiǎn)暴露的定量測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單定量評(píng)估決定風(fēng)險(xiǎn)定量的關(guān)鍵性因素 風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

13、級(jí)別 風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性與易變性 風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜程度 數(shù)據(jù)的可獲得性 風(fēng)險(xiǎn)定量化的成本 選 擇 選擇第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制程序第十九條 為保障風(fēng)險(xiǎn)控制體系的持續(xù)性和有效性，公司制定一整套嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制程序，力圖以合理的控制成本保證風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)得到全面實(shí)現(xiàn)。第二十條 風(fēng)險(xiǎn)控制程序由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制策略、風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)控制完善五個(gè)步驟組成。如下圖所示：檢驗(yàn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制策略風(fēng)險(xiǎn)控制完善確定風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程l 目標(biāo)與原則l 組織、制度、監(jiān)控制度體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提升決策所需信息計(jì)劃第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)

14、測(cè)定三個(gè)方面。第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指公司經(jīng)營(yíng)層對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別。第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行分析，分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、出現(xiàn)的原因及其表現(xiàn)形式。第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性、發(fā)生的可能性及其影響進(jìn)行測(cè)定。第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第二十六條 定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括季度評(píng)估和年度評(píng)估：1. 季度評(píng)估：每季季初，公司各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)上一季實(shí)際運(yùn)作情況進(jìn)行自評(píng)，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在，提出上季度風(fēng)險(xiǎn)控制自評(píng)報(bào)告與本季度風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃；項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)每季度對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，制定下季度風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。2. 年度評(píng)估：每年年初，公司

15、各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)上一年風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，預(yù)計(jì)本部門(mén)本年各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出本年度風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃；項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，制定本年度風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。第二十七條 不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：3. 新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在開(kāi)展新的業(yè)務(wù)之前，相關(guān)部門(mén)或項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)根據(jù)新業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程和特點(diǎn)，結(jié)合本部門(mén)的工作重點(diǎn)，分析其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃；4. 在出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)、客戶投訴、危機(jī)事件或者其他重大事件時(shí)，公司各業(yè)務(wù)部門(mén)或項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)應(yīng)仔細(xì)分析該事件形成的原因，確定可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制方案；5. 公司可就某些事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)控

16、制方案。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制策略第二十八條 公司項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)根據(jù)各業(yè)務(wù)部門(mén)及委員會(huì)自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同種類(lèi)采取不同的控制措施。第二十九條 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合中每一種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)斟酌，以確定他們認(rèn)為應(yīng)遵循的最適合的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)必須考慮的事項(xiàng)包括該等風(fēng)險(xiǎn)是否：（一）可接受不可避免（二）可避免（三）需要減低至可接受的水平（四）可轉(zhuǎn)移（五）可利用通過(guò)對(duì)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)研究，確定各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)需要采取何種方法來(lái)處理已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。確定的處理方法將傳達(dá)至各業(yè)務(wù)部門(mén)，以便能夠?qū)嵤┣‘?dāng)?shù)目刂瞥绦颉５谌?jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施第三十條 風(fēng)險(xiǎn)控制策略確定后，公司制定風(fēng)險(xiǎn)控制

17、的總目標(biāo)并確定特定風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人后，將風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)分解到各具體業(yè)務(wù)部門(mén)，各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)子目標(biāo)，制定本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。第三十一條 各業(yè)務(wù)部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部審查后，將反饋意見(jiàn)傳達(dá)各業(yè)務(wù)部門(mén)，各部門(mén)根據(jù)反饋意見(jiàn)修正風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。第三十二條 公司或各風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)及計(jì)劃設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制子系統(tǒng)，包括風(fēng)險(xiǎn)控制流程、負(fù)責(zé)或參與人員及其職責(zé)權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容與格式、風(fēng)險(xiǎn)管理研究方法（風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析法、風(fēng)險(xiǎn)比例法、風(fēng)險(xiǎn)模型法、邏輯分析法等）和風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持系統(tǒng)。第三十三條 在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制程序、處理已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，公司將考慮進(jìn)行以下控制：（一）對(duì)實(shí)際實(shí)施情況進(jìn)行高級(jí)

18、別的審查（二）由管理層分別按職能分工或?qū)嶋H操作情況進(jìn)行檢查（三）人力資源管理（四）對(duì)信息處理進(jìn)行控制（五）對(duì)貴重物品進(jìn)行實(shí)物控制（六）績(jī)效衡量方法與標(biāo)準(zhǔn)的制定和審核（七）職責(zé)分工明細(xì)（八）正確處理業(yè)務(wù)和重大事件（九）準(zhǔn)確及時(shí)地記錄業(yè)務(wù)和重大事件（十）對(duì)獲取公司資源和文件記錄的權(quán)限設(shè)定（十一）恰當(dāng)記錄業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制第三十四條 對(duì)實(shí)際實(shí)施情況進(jìn)行高級(jí)別的審查管理層對(duì)照公司預(yù)定計(jì)劃、目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目的，跟蹤檢查主要業(yè)務(wù)完成情況。第三十五條 由管理層分別按職能分工或?qū)嶋H操作情況進(jìn)行檢查管理層將各部門(mén)的業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行情況同計(jì)劃或預(yù)期結(jié)果進(jìn)行對(duì)比，分析重大差異，并采取適當(dāng)措施。第三十六條 人力資源管理管理層保證

19、公司經(jīng)營(yíng)中所需的技能得以不斷的評(píng)估，因而能夠保證公司具備必要技能的適合人員，以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。培訓(xùn)的目的是開(kāi)發(fā)和維持員工的工作技能水平以滿足公司不斷變化的需要。一個(gè)由有效的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制所支持的績(jī)效評(píng)估和反饋體系將有助于員工理解其工作表現(xiàn)同工作成功之間的關(guān)系。公司人力資源規(guī)劃的一個(gè)重要部分就是增強(qiáng)優(yōu)秀員工對(duì)公司的歸屬感，對(duì)他們的不斷發(fā)展進(jìn)行規(guī)劃并確保其具備必要技能和能力的連續(xù)性。第三十七條 對(duì)信息處理進(jìn)行控制采用各種控制方法，包括檢查所輸入的數(shù)據(jù)的編輯情況；按數(shù)字序列對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；對(duì)數(shù)據(jù)、文件和程序的獲得進(jìn)行控制。第三十八條 對(duì)貴重物品進(jìn)行實(shí)物控制公司已建立實(shí)物控制體系，對(duì)貴重資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)

20、，如現(xiàn)金和計(jì)算機(jī)設(shè)備等。該等資產(chǎn)將定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并同控制記錄進(jìn)行核對(duì)。第三十九條 績(jī)效衡量方法與標(biāo)準(zhǔn)的制定和審核公司采取措施對(duì)績(jī)效衡量方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控。此項(xiàng)控制要求對(duì)不同的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比和評(píng)估，并可以就此進(jìn)行相關(guān)性分析并采取適當(dāng)措施。控制的目的還在于確保公司、各部門(mén)和個(gè)人表現(xiàn)衡量方法和標(biāo)準(zhǔn)的恰當(dāng)和完整。第四十條 職責(zé)分工明確主要職能被分配至不同人員，以降低因舞弊或錯(cuò)誤所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。公司適當(dāng)?shù)胤蛛x業(yè)務(wù)審批、執(zhí)行和記錄、業(yè)務(wù)審查以及相關(guān)資產(chǎn)處理等職責(zé)，以保證沒(méi)有任何一個(gè)人有權(quán)控制業(yè)務(wù)的所有關(guān)鍵方面。第四十一條 正確處理業(yè)務(wù)和重大事件只有在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)力的人員可以批準(zhǔn)和執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)，這是公司正

21、確執(zhí)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)。授權(quán)范圍應(yīng)清楚地傳達(dá)至管理層和相關(guān)員工。第四十二條 準(zhǔn)確及時(shí)地記錄業(yè)務(wù)和重大事件及時(shí)紀(jì)錄業(yè)務(wù)情況以確保對(duì)管理層控制經(jīng)營(yíng)情況和制定決策具有適時(shí)性。這適用于業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，從開(kāi)始發(fā)生和批準(zhǔn)到最終的分類(lèi)歸檔。第四十三條 對(duì)獲取公司資源和文件記錄的權(quán)限設(shè)定資源和文件記錄的獲取僅限于被授權(quán)的人員，并要求他們對(duì)該等資源和文件記錄的保管和使用承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，定期將公司資源同記錄在案的員工職責(zé)進(jìn)行比較，將有助于降低因工作錯(cuò)誤、舞弊、誤用或未授權(quán)更換所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。第四十四條 恰當(dāng)記錄業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制內(nèi)部控制和所有業(yè)務(wù)均清楚記錄，所有文件可隨時(shí)備查，所有文件和記錄均予以有效維護(hù)。 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控第四十五條 公司除對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)控制策略、設(shè)計(jì)并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制外，還對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。實(shí)時(shí)監(jiān)控主要針對(duì)以下幾個(gè)方面：6. 各部門(mén)、各崗位風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效；7. 現(xiàn)存重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理情況；8. 是否有新出現(xiàn)