金碟ERP模擬演練實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書

1、目錄第一章 ERP沙盤模擬簡介311 詮釋ERP沙盤模擬312 “ERP沙盤模擬”價(jià)值分析3121 拓展知識(shí)體系，提升管理技能3122 全面提高受訓(xùn)者的綜合素質(zhì)4123 實(shí)現(xiàn)從感性到理性的飛躍5第二章 模擬企業(yè)概況621 模擬企業(yè)簡介6211 企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況6212 企業(yè)的經(jīng)營成果7213 股東期望722 新管理層接手企業(yè)8221 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)8222 企業(yè)戰(zhàn)略923 初始狀態(tài)設(shè)定11231 流動(dòng)資金 52M11232 固定資產(chǎn) 52M12233 負(fù)債 20M12第三章 ERP模擬演練競爭規(guī)則1431 市場規(guī)則14311 市場開發(fā)與準(zhǔn)入14312 資格認(rèn)證14313 市場地位14314 廣告投

2、放和訂單爭取規(guī)則14315 訂單1532 企業(yè)運(yùn)營規(guī)則16321 廠房建設(shè)、使用、租賃規(guī)則16322 生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維修、出售17323 產(chǎn)品生產(chǎn)17324 原料采購18325 融資貸款與貼現(xiàn)19第四章 ERP競爭模擬實(shí)戰(zhàn)2041 起始年20411 起始年的作用20412 任務(wù)清單2042 商業(yè)情報(bào)25421 商業(yè)情報(bào)的獲得25422 商業(yè)情報(bào)分析2543 一年又是一年26431 計(jì)劃26432 內(nèi)部流程及控制28433 反思與總結(jié)30附錄A 企業(yè)經(jīng)營過程記錄表31附錄B 生產(chǎn)計(jì)劃及采購計(jì)劃63附錄C 開工計(jì)劃66附錄D 采購及材料付款計(jì)劃67附錄E 庫存及產(chǎn)能68附錄F 市場預(yù)測(cè)69附錄

3、G 市場預(yù)測(cè)統(tǒng)計(jì)73附錄H 企業(yè)經(jīng)營策劃書74附錄 I ERP模擬演練總結(jié)報(bào)告77第一章 ERP沙盤模擬簡介ERP？沙盤？模擬？看到這個(gè)書名，大家往往疑惑：這是一門什么課？在這一章里，首先讓我們澄清這些概念，理解“ERP模擬沙盤”所蘊(yùn)含的內(nèi)容，學(xué)習(xí)這門課程能夠從哪些方面獲益，了解“如何學(xué)習(xí)”才能深得其中的精髓。11 詮釋ERP沙盤模擬提到“沙盤”，很容易使人聯(lián)想到戰(zhàn)爭年代的軍事作戰(zhàn)指揮沙盤或房地產(chǎn)開發(fā)商銷售樓盤時(shí)的小區(qū)規(guī)劃布局沙盤。它們都清晰地模擬了真實(shí)的地形地貌，不必讓其所為之服務(wù)的對(duì)象親臨現(xiàn)場，也能對(duì)所關(guān)注的位置了然于胸，從而運(yùn)籌帷幄，制定決策。ERP(Enterprise Resourc

4、e Planning)是企業(yè)資源計(jì)劃的簡稱。企業(yè)資源包括了廠房、設(shè)備、物料、資金、人員，甚至還包括企業(yè)上下游的供應(yīng)商和客戶等。企業(yè)資源計(jì)劃的實(shí)質(zhì)就是如何在資源有限的情況下，合理組織生產(chǎn)，力求做到利潤最大，成本最低?？梢哉f，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程也是對(duì)企業(yè)資源的管理過程。模擬說明了我們面對(duì)的不是一個(gè)真實(shí)的企業(yè)對(duì)象，而是具備了真實(shí)對(duì)象所擁有的主要特性的模擬對(duì)象?！癊RP沙盤模擬”是在充分調(diào)研了ERP培訓(xùn)市場需求的基礎(chǔ)上，汲取了國內(nèi)外咨詢公司和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的管理訓(xùn)練課程精髓而設(shè)計(jì)的企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)訓(xùn)課程。ERP沙盤模擬課程的展開就是針對(duì)一個(gè)模擬企業(yè)，把該模擬企業(yè)運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié):戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn)

5、品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物資采購、設(shè)備投資與改造、財(cái)務(wù)核算與管理等幾個(gè)部分設(shè)計(jì)為ERP沙盤模擬課程的主體內(nèi)容，把企業(yè)運(yùn)營所處的內(nèi)部環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由受訊者組成六個(gè)相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)六年得經(jīng)營，使受訓(xùn)者在分析市場、制定戰(zhàn)略、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等一系列活動(dòng)中，參悟科學(xué)的管理規(guī)律，全面提升管理能力。12 “ERP沙盤模擬”價(jià)值分析“ERP沙盤模擬”課程一經(jīng)推出，就以其科學(xué)簡易實(shí)用趣味的設(shè)計(jì)為大家所關(guān)注，其體驗(yàn)式教學(xué)方式成為繼傳統(tǒng)教學(xué)及案例教學(xué)之后教學(xué)創(chuàng)新的典范?！癊RP沙盤模擬”課程可以強(qiáng)化受訓(xùn)者的管理知識(shí)、訓(xùn)練管理技能、全面提高受訓(xùn)者的綜合素質(zhì)。其融合理論與實(shí)踐于一體、集

6、角色扮演與崗位體驗(yàn)于一身的設(shè)計(jì)思路新穎獨(dú)到，使受訓(xùn)者在參與、體驗(yàn)中完成了從知識(shí)到技能的轉(zhuǎn)化。121 拓展知識(shí)體系，提升管理技能傳統(tǒng)教育劃分了多個(gè)專業(yè)方向，學(xué)習(xí)者只能擇其一而修，專業(yè)壁壘禁錮了學(xué)習(xí)者的發(fā)展空間和思維方式。ERP沙盤模擬是對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的全方位展現(xiàn)，通過學(xué)習(xí)，可以使受訓(xùn)者在以下方面獲益。1 戰(zhàn)略管理成功的企業(yè)一定有著明確的企業(yè)戰(zhàn)略，包括產(chǎn)品站略、市場戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略及資金運(yùn)用戰(zhàn)略等。從最初的戰(zhàn)略制定到最后的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成分析，經(jīng)過幾年的迷茫、挫折、探索，受訓(xùn)者將學(xué)會(huì)如何用戰(zhàn)略的眼光看待企業(yè)的業(yè)務(wù)和經(jīng)營，保證業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略一致，在未來的工作中更多地獲取戰(zhàn)略性成功而非機(jī)會(huì)性成功。 2 營銷管理

7、市場營銷就是企業(yè)用價(jià)值不斷來滿足客戶需求的過程。企業(yè)所有的行為、所有的資源，無非是要滿足客戶的需求。模擬幾年的市場競爭對(duì)抗，受訓(xùn)者將學(xué)會(huì)如何分析市場、關(guān)注競爭對(duì)手、把握消費(fèi)者需求、制定營銷戰(zhàn)略、定位目標(biāo)市場，制定并有效實(shí)施銷售計(jì)劃，達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。3 生產(chǎn)管理 我們把采購、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理統(tǒng)一納入到生產(chǎn)管理領(lǐng)域，則新產(chǎn)品研發(fā)、物資采購、生產(chǎn)運(yùn)作管理、品牌建設(shè)一系列問題背后的一系列決策自然地呈現(xiàn)在學(xué)習(xí)這者面前，它跨越了專業(yè)分隔、部門壁壘。學(xué)習(xí)者將充分運(yùn)用所學(xué)知識(shí)、積極思考，在不斷的成功與失敗中獲取新知。4 財(cái)務(wù)管理在沙盤模擬過程中，團(tuán)隊(duì)成員將清晰掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的結(jié)構(gòu)；掌握資本流轉(zhuǎn)如何

8、影響損益；通過“杜邦模型”解讀企業(yè)經(jīng)營的全局；預(yù)估長短期資金需求，以最佳方式籌資，控制融資成本，提高資金使用效率；理解現(xiàn)金對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響。5 人力資源管理從崗位分工、職位定義、溝通協(xié)作、工作流程到績效考評(píng)，沙盤模擬中每個(gè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)過初期組建、短期磨合、逐漸形成團(tuán)隊(duì)默契，完全進(jìn)入?yún)f(xié)作狀態(tài)。在這個(gè)過程中，各自為戰(zhàn)導(dǎo)致的效率低下、無效溝通引起的爭論不休、職責(zé)不清導(dǎo)致的秩序混亂等情況使學(xué)員們深刻理解了局部最優(yōu)不等于總統(tǒng)最優(yōu)，學(xué)會(huì)了換位思考。在組織的全體成員有共同遠(yuǎn)景、朝著共同的績效目標(biāo)、遵守相應(yīng)的工作規(guī)范、彼此信任和支持的氛圍下，企業(yè)更容易取得成功。6 基于信息管理的思維方式通過ERP沙盤模擬，使受訓(xùn)者

9、真切地體會(huì)到構(gòu)建企業(yè)信息系統(tǒng)的緊迫性。企業(yè)信息系統(tǒng)如同飛行器上的儀表盤，能夠時(shí)刻跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)行過程進(jìn)行控制和監(jiān)督，及時(shí)為企業(yè)管理者提供豐富的可用信息。通過沙盤信息化體驗(yàn)，受訓(xùn)者可以感受到企業(yè)信息化的實(shí)施過程及關(guān)鍵點(diǎn)，合理規(guī)劃企業(yè)信息管理系統(tǒng)，為企業(yè)信息化做好觀念和能力上的鋪墊。122 全面提高受訓(xùn)者的綜合素質(zhì)除了上述功能，ERP沙盤模擬作為企業(yè)經(jīng)營管理仿真教學(xué)系統(tǒng)還可以用于綜合素質(zhì)訓(xùn)練，使受訓(xùn)者在以下方面獲益：1 樹立共贏理念市場競爭是激烈的，也是不可避免的，但競爭并不意味著你死我活。尋求與合作伙伴之間的雙贏、共贏才是企業(yè)發(fā)展的長久之道。這就要求企業(yè)知己知彼，在市場分析、競爭

10、對(duì)手分析上做足文章，在競爭中尋求合作，企業(yè)才會(huì)有無限的發(fā)展機(jī)遇。2 全局觀念與團(tuán)隊(duì)合作通過ERP沙盤模擬對(duì)抗課程的學(xué)習(xí)，受訓(xùn)者可以深刻體會(huì)到團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神的重要性。在企業(yè)運(yùn)營這樣一艘大船上，CEO是舵手、CFO保駕護(hù)航營銷總監(jiān)沖鋒陷陣。在這里，每一個(gè)角色都要以企業(yè)總體最優(yōu)為出發(fā)點(diǎn)，各司其職，相互合作。才能贏得競爭，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。3 保持誠信誠信是一個(gè)企業(yè)立足之本，發(fā)展之本。誠信原則在ERP沙盤模擬課程中體現(xiàn)為對(duì)“游戲規(guī)則”的遵守，如市場競爭規(guī)則、產(chǎn)能計(jì)算規(guī)則、生產(chǎn)設(shè)備購置以及轉(zhuǎn)產(chǎn)等具體業(yè)務(wù)的處理。保持誠信是受訓(xùn)者立足社會(huì)、發(fā)展自我的基本素質(zhì)。4 個(gè)性與職業(yè)定位每個(gè)個(gè)體因?yàn)閾碛胁煌膫€(gè)性而存在，這種個(gè)

11、性在ERP沙盤模擬對(duì)抗中會(huì)顯露無遺。在分組對(duì)抗中，有的小組轟轟烈烈，有的小組穩(wěn)扎穩(wěn)打，還有的小組則不知所措。雖然，個(gè)性特點(diǎn)與勝任角色有一定關(guān)聯(lián)度，但在現(xiàn)實(shí)生活中，很多人并不是因?yàn)椤皭垡恍小辈拧案梢恍小钡?。更多的情況是需要大家“干一行”就“愛一行”的。5 感悟人生在市場的殘酷與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)面前，使“輕言放棄”還是“堅(jiān)持到底”，這不僅是一個(gè)企業(yè)可能面臨的問題。更是在人生中不斷需要抉擇的問題，經(jīng)營自己的人生與經(jīng)營一個(gè)企業(yè)具有一定的相通性。123 實(shí)現(xiàn)從感性到理性的飛躍在ERP沙盤模擬課程中，學(xué)習(xí)者經(jīng)歷了一個(gè)從理論到實(shí)踐再到理論的上升過程，把自己親身經(jīng)歷的寶貴實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)化為全面的理論模型。參與者借助E

12、RP沙盤推演自己的企業(yè)經(jīng)營管理思路，每一次基于現(xiàn)場的案例分析及基于數(shù)據(jù)分析的企業(yè)診斷，都會(huì)使參與者恍然大悟，達(dá)到磨練其商業(yè)決策敏感度，提升決策能力及長期規(guī)劃能力的目的。第二章 模擬企業(yè)概況在模擬實(shí)戰(zhàn)之前，你一定很想了解你將接手的是一個(gè)怎樣的企業(yè)，你在企業(yè)中擔(dān)當(dāng)什么樣的職位，負(fù)有怎樣的責(zé)任，企業(yè)所屬行業(yè)及企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境等情況。本章對(duì)這些問題進(jìn)行說明，對(duì)模擬企業(yè)的基本情況做簡要的介紹。21 模擬企業(yè)簡介該企業(yè)是一個(gè)典型的離散制造型企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，長期以來一直專注于某行業(yè)B、C、R、S系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營。目前企業(yè)擁有自主廠房新華廠房，其中安裝了三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，運(yùn)行狀態(tài)良好。

13、所有生產(chǎn)設(shè)備全部生產(chǎn)BERYL產(chǎn)品，幾年以來一直只在本地市場進(jìn)行銷售，有一定知名度，客戶也很滿意。211 企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況所謂財(cái)務(wù)狀況，是指企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的構(gòu)成情況及其相互關(guān)系。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況由企業(yè)對(duì)外提供的主要財(cái)務(wù)報(bào)告-資產(chǎn)負(fù)債表來表述。資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者之間的相互關(guān)系，即“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的恒等關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的次序，把企業(yè)特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三項(xiàng)會(huì)計(jì)要素所屬項(xiàng)目予以適當(dāng)排列，并對(duì)日常會(huì)計(jì)工作中形成的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、整理后編制而成的，其主要目的是為了反映企業(yè)在某一特定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況。通過資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解企業(yè)所掌握的經(jīng)濟(jì)資源及

14、其分布情況；了解企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)；分析、評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)企業(yè)的短期償債能力和長期償債能力；正確評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。在“ERP沙盤模擬”課程中，根據(jù)課程設(shè)計(jì)所涉及的業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目進(jìn)行了適當(dāng)?shù)暮喕?，形成如?-1所示的結(jié)構(gòu)。表2-1 簡易資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表編報(bào)單位：百萬元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金24短期負(fù)債20應(yīng)收賬款14應(yīng)付賬款原材料2應(yīng)交稅金3產(chǎn)成品6長期負(fù)債在制品6流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)52負(fù)債合計(jì)23固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值40股東資本70機(jī)器設(shè)備凈值12以前年度利潤4在建工程當(dāng)年凈利潤7固定資產(chǎn)合計(jì)52所有者權(quán)益合計(jì)81資產(chǎn)總計(jì)104負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)1

15、04212 企業(yè)的經(jīng)營成果企業(yè)在一定期間的經(jīng)營成果表現(xiàn)為企業(yè)在該期間所取得的利潤，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的綜合體現(xiàn)，由利潤表（又稱損益表或收益表）來表述。利潤表是用來反映收入與費(fèi)用相抵后確定的企業(yè)經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。利潤表的項(xiàng)目主要分為收入和費(fèi)用兩大類。在“ERP沙盤模擬”課程中，根據(jù)課程設(shè)計(jì)中所涉及的業(yè)務(wù)對(duì)利潤表中的項(xiàng)目進(jìn)行了適當(dāng)?shù)暮喕?，形成如?-2所示的簡易結(jié)構(gòu)。表2-2 利潤表利潤表編報(bào)單位：百萬元項(xiàng)目本期數(shù)對(duì)應(yīng)利潤表的項(xiàng)目一、銷售收入40主營業(yè)務(wù)收入減：成本17主營業(yè)務(wù)成本二、毛利23主營業(yè)務(wù)利潤減：綜合費(fèi)用8營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用折舊4利潤表中的管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用及主營業(yè)務(wù)成本已含折舊，這里

16、折舊單獨(dú)列式財(cái)務(wù)凈損益1財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤10加：營業(yè)外凈收益營業(yè)外收入/支出四利潤總額10利潤總額減：所得稅3所得稅五、凈利潤7凈利潤213 股東期望從利潤表中可以看出，企業(yè)上一年盈利300萬，增長已經(jīng)放緩。生產(chǎn)設(shè)備陳舊：產(chǎn)品、生產(chǎn)單一：企業(yè)管理層長期以來墨守成規(guī)地經(jīng)營，導(dǎo)致企業(yè)已缺乏必要的活力，目前雖尚未衰敗，但也近乎停滯不前。鑒于此，公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層能夠把握時(shí)機(jī)，抓住機(jī)遇，投資新產(chǎn)品開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升：在全球市場廣泛開發(fā)之際，積極開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域：擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段

17、，努力提高市場效率，全面帶領(lǐng)企業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展階段。22 新管理層接手企業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理設(shè)計(jì)企業(yè)的戰(zhàn)略制定與執(zhí)行、市場營銷、采購與生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等多項(xiàng)內(nèi)容。在企業(yè)中，這些職能是由不同的部門履行的，企業(yè)經(jīng)營管理過程也是各職能部門協(xié)同工作，共同努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過程。221 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)企業(yè)創(chuàng)建之初，任何一個(gè)企業(yè)都要建立與其他企業(yè)類型相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)是保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件。在“ERP沙盤模擬”課程中，采用了簡化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的方式，企業(yè)組織由幾個(gè)主要角色代表，包括：企業(yè)首席執(zhí)行官、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)?？紤]到企業(yè)業(yè)務(wù)職能部門的劃分，可以把教學(xué)對(duì)象按5-6人分為一組，

18、組成一個(gè)企業(yè)，每個(gè)人扮演不同的角色。下面對(duì)每個(gè)角色的崗位職責(zé)做簡單描述，以便于受訓(xùn)者根據(jù)自身情況來選擇扮演相應(yīng)角色。1 首席執(zhí)行官企業(yè)所有的重要決策均由首席執(zhí)行官帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定。2 營銷總監(jiān)企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實(shí)現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，營銷總監(jiān)在企業(yè)中的地位不言而明。營銷總監(jiān)所擔(dān)負(fù)的責(zé)任是：開拓市場，實(shí)現(xiàn)銷售。開拓市場作為一個(gè)民營企業(yè)，最初大都在其所在地注冊(cè)企業(yè)并開始運(yùn)營，經(jīng)過幾年的經(jīng)營，在本地市場上已站穩(wěn)腳跟。在全球市場廣泛開發(fā)之時(shí)，一方面要穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場，另一方面要積極拓展新市場，爭取更大的市場空間，才能力求在銷售上實(shí)現(xiàn)增長。銷售管理

19、銷售和收款是企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)之一，也是企業(yè)聯(lián)系客戶的門戶。為此。銷售主管應(yīng)結(jié)合市場預(yù)測(cè)及客戶需求制定銷售計(jì)劃，有選擇地進(jìn)行廣告投放，取得與企業(yè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時(shí)交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進(jìn)行客戶關(guān)系管理。營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色，因?yàn)樗罘奖惚O(jiān)控競爭對(duì)手的情況，不如對(duì)手正在開拓哪些市場？未涉足哪些市場？他們?cè)阡N售上取得了多大的成功？他們擁有哪類生產(chǎn)線？生產(chǎn)能力如何？充分了解市場，明確競爭對(duì)手的動(dòng)向可以有利于今后的競爭與合作。3 生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對(duì)企業(yè)的一切生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行管理，并對(duì)企業(yè)的一切生產(chǎn)活動(dòng)及產(chǎn)品負(fù)最終的責(zé)任。生產(chǎn)總

20、監(jiān)既是計(jì)劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對(duì)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)有重大的責(zé)任，他的工作是通過計(jì)劃、組織、指揮和控制等手段實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。生產(chǎn)管理的范疇主要包括: 負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)、安全、倉儲(chǔ)、保衛(wèi)及現(xiàn)場管理方面的工作，協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)計(jì)劃，維持生產(chǎn)低成本穩(wěn)定運(yùn)行，并處理好有關(guān)的外部工作關(guān)系；生產(chǎn)計(jì)劃的制訂落實(shí)及生產(chǎn)和能源的調(diào)度控制，保持生產(chǎn)正常運(yùn)行，及時(shí)交貨；組織新產(chǎn)品研發(fā)，擴(kuò)充并改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，不斷降低生產(chǎn)成本；做好生產(chǎn)車間的現(xiàn)場管理，保證安全生產(chǎn)；協(xié)調(diào)處理好有關(guān)外部工作關(guān)系。4 采購總監(jiān)采購是企業(yè)生產(chǎn)首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負(fù)責(zé)編制并實(shí)施采購供應(yīng)計(jì)劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及

21、市場供求變化情況，力求從價(jià)格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，確保在合適的時(shí)間點(diǎn)采購合適的品種及數(shù)量的物資，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障。5 財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)中，財(cái)務(wù)于會(huì)計(jì)的職能常常是分離的，它們有著不同的目標(biāo)和工作內(nèi)容，會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經(jīng)營狀況，核算企業(yè)經(jīng)營成果，制訂預(yù)算及對(duì)成本數(shù)據(jù)的分類和分析。財(cái)務(wù)的職責(zé)主要負(fù)責(zé)資金的籌集管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好、用好資金。在這里，我們將其職能歸并到財(cái)務(wù)總監(jiān)，其主要任務(wù)是管好現(xiàn)金流，按需求支付各項(xiàng)費(fèi)用、核算成本，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并做好財(cái)務(wù)分析；進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算、采用經(jīng)濟(jì)有效的方式籌集資金，將資金成本控制到較低水平。組建企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)后，企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)將領(lǐng)導(dǎo)

22、公司未來的發(fā)展，在變化的市場中進(jìn)行開拓，應(yīng)對(duì)激烈的競爭。企業(yè)能否順利運(yùn)營下去取決于管理團(tuán)隊(duì)正確決策的能力。每個(gè)團(tuán)隊(duì)成員盡可能在做出決策時(shí)利用你的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，不要匆忙行動(dòng)而陷入混亂。6 財(cái)務(wù)助理（兼審計(jì)）由于財(cái)務(wù)總監(jiān)要登記大量的報(bào)表，需要設(shè)立一個(gè)助手來共同完成財(cái)務(wù)工作，特設(shè)立財(cái)務(wù)助理崗位；同時(shí)為了各組互相監(jiān)督的需要，該人員也需要兼任審計(jì)的工作。該人員需要對(duì)下一組的財(cái)務(wù)和生產(chǎn)狀況進(jìn)行審計(jì)，看看有沒有做假賬或者是其他財(cái)務(wù)狀況。提示：l 對(duì)于有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的受訓(xùn)者來說，可以選擇與實(shí)際任職不同的職位，以體驗(yàn)換位思考。另外，在課程進(jìn)行的不同階段，也可以互換角色，以熟悉不同職位的工作及流程。222 企業(yè)戰(zhàn)略市場

23、經(jīng)濟(jì)條件下，越來越多的企業(yè)意識(shí)到：企業(yè)經(jīng)營猶如在波濤洶涌的大海中航行，雖有風(fēng)平浪靜，更有驚濤駭浪。我們知道，航船要駛向希冀的彼岸，就離不開羅盤和舵手。企業(yè)要在瞬息萬變的環(huán)境里生存和發(fā)展，就離不開企業(yè)戰(zhàn)略。1 企業(yè)戰(zhàn)略含義在一定的時(shí)間內(nèi)，企業(yè)只能做有限的事，因此目標(biāo)一定要明確。企業(yè)戰(zhàn)略是指在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)為謀求長期生存和發(fā)展，在充分分析外部和內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，以正確的指導(dǎo)思想，對(duì)企業(yè)主要目標(biāo)、經(jīng)營方向、重大經(jīng)營方針、策略和實(shí)施步驟，做出長遠(yuǎn)的、系統(tǒng)的和全局的謀劃。2 企業(yè)戰(zhàn)略的內(nèi)容一個(gè)完整的企業(yè)戰(zhàn)略應(yīng)該包括以下幾個(gè)內(nèi)容：外部環(huán)境與內(nèi)部條件分析企業(yè)要實(shí)現(xiàn)其作為資源轉(zhuǎn)換體的職能，就需要達(dá)到外部

24、環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的動(dòng)態(tài)平衡。要了解外部環(huán)境中哪些會(huì)為企業(yè)帶來機(jī)遇，哪些會(huì)對(duì)企業(yè)形成威脅。進(jìn)而了解企業(yè)內(nèi)部資源條件是否充足、資源配置是否合理，只有全面把握企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，才能使戰(zhàn)略不脫離實(shí)際。SWOT分析（Strengths、Opportunities和Threats）是制訂企業(yè)戰(zhàn)略時(shí)可以參照的一種方法。采用這種決策方法的根本目的是把自己公司和競爭對(duì)手公司的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)進(jìn)行比較，然后決定某項(xiàng)新業(yè)務(wù)或新投資是否可行。做SWOT分析有利于自己的公司在做新業(yè)務(wù)前是否會(huì)充分發(fā)揮自己的長處而避免自己的短處，以趨利避害，化劣勢(shì)為優(yōu)勢(shì)，化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，即所謂的“知己知彼、百戰(zhàn)不殆”，從而降低公司的經(jīng)營

25、和投資風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)就是要回答：企業(yè)在一個(gè)較長的時(shí)間里要完成什么？這個(gè)目標(biāo)要體現(xiàn)時(shí)間限制、可計(jì)量，具有總領(lǐng)性和現(xiàn)實(shí)可行性。經(jīng)營方向經(jīng)營方向指明了企業(yè)現(xiàn)在可以提供的產(chǎn)品與服務(wù)領(lǐng)域以及未來一定時(shí)期內(nèi)決定進(jìn)入或退出、決定支持或限制的某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域。它為企業(yè)活動(dòng)確定了界限。經(jīng)營策略經(jīng)營策略規(guī)定了企業(yè)如何利用其自身資源開展業(yè)務(wù)活動(dòng)以求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。它應(yīng)具體地規(guī)定企業(yè)管理階層的工作程序和決策規(guī)則，研究和規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營重點(diǎn)，部署資源，明確企業(yè)的主要職能領(lǐng)域，如營銷、生產(chǎn)、R&D、人力資源、財(cái)務(wù)等各方面的工作方針及相互關(guān)系的協(xié)調(diào)方法。實(shí)施步驟實(shí)施步驟規(guī)定了一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)需要分為幾個(gè)階段及每個(gè)階段所要達(dá)到的

26、階段目標(biāo)。由于戰(zhàn)略目標(biāo)是一個(gè)立足于長遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)，因此不可能一蹴而就，客觀上需要循序漸進(jìn)，同時(shí)在戰(zhàn)略方案的長期實(shí)施過程中，外部環(huán)境與內(nèi)部資源條件不可能一成不變，分階段實(shí)施過程戰(zhàn)略目標(biāo)，可以幫助企業(yè)有機(jī)會(huì)對(duì)其行為效果做出回顧和評(píng)價(jià)，以期對(duì)戰(zhàn)略方案做出適當(dāng)調(diào)整，從而更有效、更現(xiàn)實(shí)地追求戰(zhàn)略目標(biāo)。3 選擇戰(zhàn)略在ERP沙盤模擬課程中，企業(yè)管理層通過網(wǎng)絡(luò)、經(jīng)營周刊等渠道獲得一定時(shí)期有關(guān)產(chǎn)品、價(jià)格、市場發(fā)展情況的預(yù)測(cè)資料，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有資源情況，進(jìn)行戰(zhàn)略選擇。在此舉幾個(gè)例子。（1） 我們想成為什么樣的公司？規(guī)模（大公司或小公司），生產(chǎn)產(chǎn)品（多品種、少品種），市場開拓（許多市場，少量市場），努力成為市場領(lǐng)導(dǎo)者

27、還是市場追隨者？為什么？（2） 我們傾向于何種產(chǎn)品？何種市場? 企業(yè)競爭的前提是資源有限，在很多情況下，放棄比不計(jì)代價(jià)的掠取更明智，因此需要管理者做出決定：有限的資源是在重點(diǎn)市場、重點(diǎn)產(chǎn)品投放呢？還是全面鋪開？（3） 我們計(jì)劃怎樣拓展生產(chǎn)設(shè)施?有四種生產(chǎn)設(shè)施可供企業(yè)選擇，每種生產(chǎn)設(shè)施的購置價(jià)格、生產(chǎn)能力、靈活性等屬性各不相同。企業(yè)目前生產(chǎn)設(shè)施陳舊落后，必若想提高生產(chǎn)能力，必須考慮更新設(shè)備，圖2-1對(duì)四種可選設(shè)備進(jìn)行了比較分析。（4）企業(yè)計(jì)劃采用怎樣的融資策略？資金是企業(yè)運(yùn)營的基礎(chǔ)。企業(yè)融資方式是多種多樣的:發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、應(yīng)收賬款貼現(xiàn)等。每種融資方式的特點(diǎn)及適用性都有所不同，企業(yè)

28、在制訂戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，做好融資規(guī)劃，以保證企業(yè)的正常運(yùn)營，控制資金成本。4 戰(zhàn)略調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略不是一成不變的，而是根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化和競爭對(duì)手的發(fā)展情況動(dòng)態(tài)不斷調(diào)整的。每一年經(jīng)營下來，都要檢驗(yàn)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)戰(zhàn)性，并且根據(jù)以后年度的市場趨勢(shì)預(yù)測(cè)，結(jié)合公司自身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，調(diào)整既定戰(zhàn)略。23 初始狀態(tài)設(shè)定從資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表兩張主要財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然可以了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果，但不能得到更為細(xì)節(jié)的內(nèi)容，如長期借款何時(shí)到期，應(yīng)收賬款何時(shí)回籠等。為了讓大家有一個(gè)公平的競爭環(huán)境，需要統(tǒng)一設(shè)定模擬企業(yè)的初始狀態(tài)。從資產(chǎn)負(fù)債表上可以看出，模擬企業(yè)總資產(chǎn)為1.04億（模擬貨幣單位，下同），因此各

29、組目前擁有104個(gè)單位為1百萬（M，下同）的幣值（灰?guī)牛Ｏ旅姘凑召Y產(chǎn)負(fù)債表上各項(xiàng)目的排列順序?qū)⑵髽I(yè)資源分布狀況復(fù)原到沙盤山上，復(fù)原的過程最好請(qǐng)各個(gè)角色各司其職，從熟悉本崗工作開始。231 流動(dòng)資產(chǎn)52M流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等，其中存貨又細(xì)分為在制品、成品和原料。1 現(xiàn)金24M請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)拿出一滿桶灰?guī)牛ü灿?jì)20M）及4個(gè)灰?guī)欧胖糜诂F(xiàn)金庫位置。2 應(yīng)收賬款14M為獲得盡可能多的客戶，企業(yè)一般采用賒銷策略，即允許客戶在一定期限內(nèi)繳清貨款而不是貨到即付款。應(yīng)收賬款實(shí)分賬期的，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)拿兩個(gè)空桶，每個(gè)筒裝7個(gè)灰?guī)?，分別置于應(yīng)收賬款的第二和第三帳期位置。提示：帳期的單位為季度。離現(xiàn)金最近的

30、為1帳期，最遠(yuǎn)的為4帳期。3 在制品6M在制品是指處于加工過程中，尚未完工入庫的產(chǎn)品，大廠房中有三條手工生產(chǎn)線、一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，每條生產(chǎn)線上各有一個(gè)BERYL產(chǎn)品。手工生產(chǎn)線有三個(gè)生產(chǎn)周期，靠近原料庫的為第一周期，第一和第二條手工生產(chǎn)線上的兩個(gè)BERYL在制品分別位于第一、三周期。半自動(dòng)生產(chǎn)線有兩個(gè)生產(chǎn)周期，BERYL在制品位于第一周期。每個(gè)BERYL產(chǎn)品成本由兩部分組成：M1原料費(fèi)1M和人工費(fèi)1M，取一個(gè)空桶放置一個(gè)M1原料和一個(gè)人工費(fèi)（1M）構(gòu)成一個(gè)BERYL產(chǎn)品。由生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)配合制作3個(gè)BERYL在制品并擺放到生產(chǎn)線上的相應(yīng)位置。4 產(chǎn)成品6MBERYL成品庫中有3個(gè)

31、成品，每個(gè)成品同樣由一個(gè)M1原材料和人工費(fèi)1M構(gòu)成，由生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)配合制作三個(gè)BERYL成品并擺放到BERYL的成品庫中。5 原材料2MM1原料庫中有三個(gè)原料。每個(gè)價(jià)值1M。由采購總監(jiān)取三個(gè)空桶，每個(gè)空桶中分別放置一個(gè)M1原料，并擺放到M1原料庫。除以上需要明確表示的價(jià)值以外，還有已向供應(yīng)商發(fā)出的采購訂貨，預(yù)定M1原料2個(gè)，采購總監(jiān)將兩個(gè)黃色的M1放置到M1原料訂單處。232 固定資產(chǎn) 52M固定資產(chǎn)包括土地及廠房、生產(chǎn)設(shè)施等。1 新華廠房40M企業(yè)擁有自主廠房新華廠房，價(jià)值40M。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將等值資金用桶裝好放置于新華廠房價(jià)值處。2 設(shè)備價(jià)值12M企業(yè)創(chuàng)辦三年來，已購置了三條

32、手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，扣除折舊，目前手工生產(chǎn)線賬面價(jià)值分別為2M、3M、3M，半自動(dòng)生產(chǎn)線賬面價(jià)值為4M。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)取4個(gè)空桶，分別置入2M、3M、3M、4M，并放置于生產(chǎn)線下方的“生產(chǎn)線凈值”處。233 負(fù)債20M負(fù)債包括短期負(fù)債、長期負(fù)債、應(yīng)交稅金及各項(xiàng)應(yīng)付款。1 短期負(fù)債20M企業(yè)有20M的短期負(fù)債，分別于3Q、4Q到期。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)取兩個(gè)空桶，分別置入一個(gè)紅幣，代表10M的借款，放在短期負(fù)債的3Q、4Q處。提示：l 對(duì)長期負(fù)債來說，沙盤上的縱列代表年度，離現(xiàn)金庫最近的為第一年，依次類推。對(duì)短期負(fù)債來說，沙盤上的縱列代表季度，離現(xiàn)金庫最近的為第一季度。l 如果以高利貸方式融資，可用

33、倒置的空桶表示，于短期借款處放置。2 應(yīng)交稅金3M企業(yè)上一年稅前利潤10M，按規(guī)定需交納3M的稅金。稅金是下一年度交納，此時(shí)沒有對(duì)應(yīng)操作。至此，企業(yè)初始狀態(tài)設(shè)定完成。第三章 ERP模擬演練競爭規(guī)則企業(yè)模擬經(jīng)營和競爭要遵守規(guī)則，這些規(guī)則包括：31 市場規(guī)則：311 市場開發(fā)與準(zhǔn)入市場是企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品營銷的場所，也是一個(gè)企業(yè)未來銷售的目標(biāo)。初始情況下各企業(yè)均擁有本地市場，除了該市場以外，還有區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場有待開發(fā)，開發(fā)這些市場的時(shí)間和資金投入如表所示：市場開發(fā)費(fèi)用（每年）/合計(jì)開發(fā)時(shí)間（年）說明本地各企業(yè)已經(jīng)擁有本地市場各市場開發(fā)可同時(shí)進(jìn)行資金短缺可隨時(shí)中斷投入開發(fā)費(fèi)用要按開發(fā)時(shí)間平均支

34、付，不允許加速投資市場開拓完成后領(lǐng)取相應(yīng)市場準(zhǔn)入證區(qū)域1M/1M1年國內(nèi)1M/2M2年亞洲1M/3M3年國際1M/4M4年312 資格認(rèn)證除了獲得市場準(zhǔn)入以外，在某些市場上要獲得訂單，還需要有ISO9000或者ISO14000的資格認(rèn)證。只有獲得這兩項(xiàng)認(rèn)證，才可以獲得標(biāo)注有ISO9000或ISO14000的訂單，兩項(xiàng)資格認(rèn)證的開發(fā)時(shí)間和資金投入如表所示：資格認(rèn)證開發(fā)費(fèi)用（每年）/合計(jì)開發(fā)時(shí)間（年）說明ISO90001M/1M1兩項(xiàng)資格認(rèn)證可同時(shí)進(jìn)行，資金短缺可隨時(shí)中斷投入，開發(fā)費(fèi)用要按開發(fā)時(shí)間平均支付，不允許加速投資。ISO140001M/2M2313 市場地位市場地位是針對(duì)每個(gè)市場的每個(gè)產(chǎn)品

35、而言的，企業(yè)的市場地位根據(jù)上一年度各企業(yè)在該市場的某個(gè)產(chǎn)品銷售額排列，銷售額最高的企業(yè)稱為該市場某產(chǎn)品的“市場領(lǐng)導(dǎo)者”，又稱“市場老大”。獲得了市場老大的企業(yè)，在下一年度的訂單爭取當(dāng)中有最先選擇訂單的權(quán)利，前提是在該市場的該類產(chǎn)品上投放了廣告費(fèi)。314 廣告投放和訂單爭取規(guī)則廣告是分市場、分產(chǎn)品投放的，投入1M有一次選擇訂單的機(jī)會(huì)，以后每投2M則增加一次機(jī)會(huì)，如：投入5M，可能有3次選單機(jī)會(huì)，當(dāng)然這還要取決于市場需要（訂單數(shù)量）以及競爭態(tài)勢(shì)（其他企業(yè)的投放量和市場排名）。企業(yè)在每年初按銷售預(yù)測(cè)及生產(chǎn)規(guī)模，填寫廣告競單表，競單如下表：年度市場類別BerylCrystalRubySapphire第

36、3年本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際訂單爭取規(guī)則為：第一年按照廣告投入排名第二年起：l 上一年度該市場的某產(chǎn)品“市場老大”（銷售額最大者）優(yōu)先選該市場該產(chǎn)品的訂單，l 再按照廣告投入排名l 當(dāng)兩組本年廣告投入相同時(shí)，按照在該市場上所有產(chǎn)品的廣告投入總量排名l 當(dāng)兩組本年市場投入相同，進(jìn)行競價(jià)注：l 市場老大在該市場的某產(chǎn)品必須投有廣告費(fèi)，才有優(yōu)先選單的權(quán)利，即投入1M，有優(yōu)先獲取1個(gè)訂單的可能。l 無論你投入的廣告費(fèi)是多少，排名第幾，每次你只能選擇1張訂單，然后等待下一次企業(yè)選單機(jī)會(huì)，如某市場的某產(chǎn)品訂數(shù)量為4張，6家企業(yè)都投入了廣告費(fèi)，則按排名，按從高到低順序依次選擇1張訂單，最后的2家企業(yè)可能無法獲得

37、訂單。315 訂單訂單用客戶訂單卡片的形式表示，如圖所示：卡片上分別標(biāo)明了產(chǎn)品、年度、市場，數(shù)量，單價(jià)、銷售額、資格認(rèn)證、賬期、交貨期等要素。Beryl (Y4,本地)44.3M=17M ISO9000帳期:1Q 交貨:Q2訂單交貨的規(guī)則為：普通訂單：按規(guī)定的交貨期交貨，不提前交貨加急訂單：第一季度交貨無法按時(shí)交貨：如果由于產(chǎn)能不夠或其他原因，無法按時(shí)交貨的，每過一個(gè)季度，按訂單金額1/5罰款，作為違約金。超過5個(gè)季度不能交貨，需要交納所有貨款作為違約金，同時(shí)取消該訂單。交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)帳期，如果標(biāo)明為現(xiàn)金，表示收貨后即付現(xiàn)，若為3Q，則表示3個(gè)季度到期的應(yīng)收賬款。如果訂

38、單上標(biāo)了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求企業(yè)必須取得相應(yīng)的資格認(rèn)證，否則不能取得該張訂單。注：l 如果其他企業(yè)樂于合作，可以采用委外加工，加工費(fèi)用由企業(yè)協(xié)商l 上年的市場老大沒有按期交貨的，則本年將失去該市場某種產(chǎn)品的老大的地位32 企業(yè)運(yùn)營規(guī)則現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)運(yùn)營，需要遵守各項(xiàng)法律、法規(guī)等，在ERP模擬演練課程中，不能面面俱俱到，只能采用相對(duì)簡化的方式，基本遵循現(xiàn)實(shí)企業(yè)運(yùn)營的一些規(guī)則，特別是在財(cái)會(huì)、稅務(wù)等方面，按一般慣例來進(jìn)行處理。321 廠房建設(shè)、使用、租賃規(guī)則企業(yè)初始擁有新華廠房，價(jià)值40M，另有上中，法華兩處廠房可供建設(shè)，各廠房的建設(shè)，租賃、出售規(guī)則如表：廠房購價(jià)租金售價(jià)

39、/賬期容量新華40M6M/年40M/2Q4條生產(chǎn)線上中30M4M/年30M/1Q3條生產(chǎn)線法華15M2M/年15M1條生產(chǎn)線注意：l 廠房出售，需過應(yīng)收賬款期才能收現(xiàn)。出售后轉(zhuǎn)租，每年交納租金322 生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維修、出售企業(yè)目前有三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，可供選擇的還有全自動(dòng)生產(chǎn)線和柔性生產(chǎn)線，不同生產(chǎn)線的區(qū)別在于生產(chǎn)效率（生產(chǎn)周期長短）和靈活性（柔性生產(chǎn)線從一個(gè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)到另一個(gè)產(chǎn)品，不需要改造周期和改造費(fèi)用）。有產(chǎn)生產(chǎn)線購買與安裝、改造與維護(hù)、出售的相關(guān)信息如下表：生產(chǎn)線購買價(jià)格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用手工5M1Q無3Q無無1M/年半自動(dòng)10M2Q無2

40、Q1Q2M1M/年全自動(dòng)15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性24M4Q1Q1Q無無2M/年所有生產(chǎn)線均可生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但是如果從原先生產(chǎn)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)到新產(chǎn)品，則需要按改造周期逐期投入改造費(fèi)用，完成改造后才可以獲得生產(chǎn)新產(chǎn)品的資格。投資新的生產(chǎn)線按照安裝周期平均支付投資，全部投資到位后的下一周期可以獲得生產(chǎn)產(chǎn)品的資格，開始生產(chǎn)，資金短缺時(shí)，可以中斷投資。當(dāng)年投資建設(shè)的生產(chǎn)線價(jià)值計(jì)入在建工程，當(dāng)年不計(jì)提折扣，從下一年開始按平均年限法（按原值5年平均折舊）計(jì)提折舊，直至提完。當(dāng)期投入生產(chǎn)的生產(chǎn)線，不提折舊。生產(chǎn)線上有在制品不允許改造，變賣生產(chǎn)線出售時(shí)，按折舊后的凈值（凈值轉(zhuǎn)入現(xiàn)金），并按季度考慮維護(hù)

41、費(fèi)（如）生產(chǎn)線在不同產(chǎn)房之間可以搬遷，并支付搬遷費(fèi)用公司之間可租借生產(chǎn)線323 產(chǎn)品生產(chǎn)要獲得某種產(chǎn)品的生產(chǎn)資格，還必須進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用和周期如下表：產(chǎn)品研發(fā)周期研發(fā)費(fèi)用各產(chǎn)品可以同步研發(fā)，研發(fā)費(fèi)用按研發(fā)周期平均支付費(fèi)用，資金不足時(shí)可隨時(shí)中斷，全部投資完成后下一周期才可以投入生產(chǎn)。BerylCrystal4Q4MRuby6Q12MSapphire8Q16M獲得產(chǎn)品生產(chǎn)資格并完成生產(chǎn)線建設(shè)后，即可以按訂單進(jìn)行生產(chǎn)。生產(chǎn)不同產(chǎn)品需要的原料和半成品不同。各種產(chǎn)品的用到的原料、半成品以及數(shù)量如下圖：每條生產(chǎn)線同時(shí)只能有一個(gè)產(chǎn)品在線，產(chǎn)品上線時(shí)需要支付加工費(fèi)，每種產(chǎn)品支付的加工費(fèi)如下表： 產(chǎn)品

42、Beryl CrystalRuby Sapphire 手工線1M2M3M4M半自動(dòng)線1M1M2M3M全自動(dòng)線1M1M1M2M柔性線1M1M1M1M324 原料采購原料采購包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是下原料訂單，訂立采購合同。不同原料的采購提前期為：M1：1QM2：1QM3：2QM4：2Q原料訂單獲得后，即可以先放置到預(yù)訂原料位置，如下圖：按照原料訂單，到期支付原料費(fèi)或計(jì)入應(yīng)付賬款。原料采購賬期=17個(gè)4Q注：l 原材料變賣給銀行，按原值1/2處理l 組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料，價(jià)格自行協(xié)商325 融資貸款與貼現(xiàn)資金是企業(yè)運(yùn)營的血液，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的支撐，企業(yè)融資渠道目前只有銀行借款、高利貸和應(yīng)收賬款

43、貼現(xiàn)。幾種融資方式的限額、費(fèi)用及還款約定見下表：融資方式貸款時(shí)間最高限額財(cái)務(wù)費(fèi)用還款約定長期貸款每年年末上年所有者權(quán)益*2-已貸長、短期貸款10%年底付息、到期還本短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益*2-已貸長、短期貸款5%到期一次還本付息高利貸任何時(shí)間與銀行協(xié)商20%到期一次還本付息應(yīng)收賬款貼現(xiàn)任何時(shí)間按應(yīng)收賬款額度按根據(jù)賬期，按比例提取：1Q：1/122Q：1/103Q：1/84Q：1/6貼現(xiàn)時(shí)付息注：l 長期貸款1千萬起貸，最長年限4年；l 短期貸款2千萬起貸，最長一年。l 高利貸最長年限一年，不足一年按一年計(jì)息，貸款到期后返還。第四章ERP競爭模擬實(shí)戰(zhàn)現(xiàn)在，想必大家都在躍躍欲試。先別著急，

44、在了解企業(yè)運(yùn)營規(guī)則之后，還需要熟悉企業(yè)的內(nèi)部流程。然后，再放手一搏，一決勝負(fù)。41 起始年新管理層接手企業(yè)，需要有一個(gè)適應(yīng)階段，在這個(gè)階段，需要與原有管理層交接工作，熟悉企業(yè)的工作流程。因此，在“ERP沙盤模擬”課程中，設(shè)計(jì)了起始年。411 起始年的作用企業(yè)選定接班人之后，原有管理層總要“扶上馬，送一程”，因此在起始年里，新任管理層仍受制于老領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)的決策由老領(lǐng)導(dǎo)定奪，新管理層只能執(zhí)行。主要目的是團(tuán)隊(duì)磨合、進(jìn)一步熟悉規(guī)則，明晰企業(yè)的運(yùn)營過程。由于起始年的決策仍決定于原有管理層，因此，繼續(xù)保守經(jīng)營，不投資新產(chǎn)品研發(fā)，不購置固定資產(chǎn)，不嘗試新的融資，只是維持原有的生產(chǎn)規(guī)模，第一、第三季度分別各訂

45、購4個(gè)、2個(gè)M1原料。412 任務(wù)清單任務(wù)清單代表了企業(yè)簡化的工作流程，也是企業(yè)競爭模擬中各項(xiàng)工作需要遵守的執(zhí)行順序，分為年初4項(xiàng)工作、按季度執(zhí)行的19項(xiàng)工作和年末需要做的6項(xiàng)工作。執(zhí)行任務(wù)清單時(shí)由CEO主持，團(tuán)隊(duì)人員各司其職，有條不紊，每執(zhí)行完一項(xiàng)任務(wù)。CEO在方格中打勾作為完成標(biāo)志?！艾F(xiàn)金”是企業(yè)的血液，伴隨著企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行，會(huì)發(fā)生現(xiàn)金的流動(dòng)，為了清晰記錄現(xiàn)金的流入和流出，我們?cè)谌蝿?wù)清單中設(shè)置了現(xiàn)金收支明細(xì)登記。CEO帶領(lǐng)大家每執(zhí)行一項(xiàng)任務(wù)時(shí)，如果涉及到現(xiàn)金支付，財(cái)務(wù)總監(jiān)在收付現(xiàn)金的同時(shí)，要相應(yīng)的方格內(nèi)登記現(xiàn)金收支情況。提示：l 執(zhí)行任務(wù)清單時(shí)，必須按自上而下，自左至右的順序嚴(yán)格執(zhí)行。

46、1年初4項(xiàng)工作新年度規(guī)劃會(huì)議新的一年開始之際，企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)要制定（調(diào)整）企業(yè)戰(zhàn)略，作出經(jīng)營規(guī)劃，策略投資規(guī)劃，營銷方案等。具體來講，需要進(jìn)行銷售預(yù)算和可承諾量的計(jì)算。常年道“預(yù)則立，不預(yù)則廢”。預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營決策和長期投資決策目標(biāo)的一種數(shù)量表現(xiàn)。即通過有關(guān)的數(shù)據(jù)將企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)目標(biāo)具體的，系統(tǒng)的反映出來，銷售預(yù)算是編制預(yù)算的關(guān)鍵和起點(diǎn)。主要是對(duì)本年度要達(dá)成的銷售目標(biāo)的預(yù)算，銷售預(yù)算的內(nèi)容是銷售數(shù)量，單價(jià)和銷售收入等。ATP可承諾量的計(jì)算，參加訂貨會(huì)之前，需要計(jì)算企業(yè)的可接單量，企業(yè)可接單量主要取決于現(xiàn)有的庫存和生產(chǎn)能力，因此產(chǎn)能計(jì)算產(chǎn)能計(jì)算的準(zhǔn)確性直接影響到銷售交付。參加訂貨會(huì)/登記

47、銷售定單參加訂貨會(huì)，各企業(yè)派營銷總監(jiān)參加銷售會(huì)議，按照市場地位，廣告投放，競爭態(tài)勢(shì)，市場需求等條件分配客戶定單。提示：l 爭取客戶的定單時(shí)，應(yīng)以企業(yè)的產(chǎn)能，設(shè)備投資計(jì)劃等為依據(jù)，避免接單不足，設(shè)備閑置或盲目接單，無法按時(shí)交貨，引起企業(yè)信譽(yù)降低。登記銷售定單，客戶定單相當(dāng)于企業(yè)簽定的客戶合同，需要進(jìn)行登記管理，營銷總監(jiān)領(lǐng)取訂單后，負(fù)責(zé)將訂單登記在“訂單登記表”中，記錄每張訂單的訂單號(hào)，所屬市場，所訂產(chǎn)品，產(chǎn)品數(shù)量，定單銷售額，應(yīng)付賬期。將廣告費(fèi)放置在沙盤上的“廣告費(fèi)”位置，財(cái)務(wù)總監(jiān)記錄支出的廣告費(fèi)。制定新年度計(jì)劃在明確今年的銷售任務(wù)后，需要是銷售為龍頭，結(jié)合企業(yè)對(duì)未來的期望，編制生產(chǎn)計(jì)劃，采購計(jì)

48、劃，設(shè)備投資計(jì)劃并進(jìn)行相應(yīng)的資金預(yù)算，將企業(yè)的供產(chǎn)銷活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來，使企業(yè)各部門的工作形成一個(gè)有機(jī)的整體。支付應(yīng)付稅依法納稅是每個(gè)企業(yè)及公民的義務(wù)，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤表的“所得稅”一項(xiàng)的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置與沙盤上“稅金”處并作好現(xiàn)金收支記錄。2每季度19項(xiàng)工作季初現(xiàn)金盤點(diǎn)（請(qǐng)?zhí)钣囝~）財(cái)務(wù)總監(jiān)盤點(diǎn)目前現(xiàn)金庫中的現(xiàn)金，并記錄現(xiàn)金余額。申請(qǐng)短期貸款（高利貸）/更新短期貸款/還本付息 申請(qǐng)短期貸款：短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可以申請(qǐng)，可以申請(qǐng)的最高額度為：上一年所有者權(quán)益*2（已有短期貸款+一年內(nèi)到期的長期負(fù)債）。更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫方向移動(dòng)一格。移至

49、現(xiàn)金庫時(shí)，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支付20M*5%=1M的利息，因此，本金與利息共計(jì)21M。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金，其中20M還給銀行，1M放置于沙盤上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支記錄。提示：l 企業(yè)隨時(shí)可以向銀行申請(qǐng)高利貸，高利貸貸款額度視企業(yè)當(dāng)時(shí)的具體情況而定。如果貸了高利貸，可以利用倒置的空桶表示，并與短期借款同樣管理。更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金庫方向推進(jìn)一格。到達(dá)現(xiàn)金庫時(shí)，從現(xiàn)金庫中取現(xiàn)金付清應(yīng)付款并做好現(xiàn)金收支記錄。更新原料訂單/原材料入庫供應(yīng)商發(fā)出的訂貨已運(yùn)抵企業(yè)時(shí)，企業(yè)必須無條件接受貨物并支付料款。采購

50、總監(jiān)將原料訂單區(qū)中的空桶向原料庫方向推進(jìn)一格，到達(dá)原料庫時(shí)，向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)?jiān)峡?，支付給供應(yīng)商，換取相應(yīng)的原料。如果現(xiàn)金支付，財(cái)務(wù)總監(jiān)要做好現(xiàn)金收支記錄。如果啟用應(yīng)付帳款，在沙盤上做相應(yīng)標(biāo)記。向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料新產(chǎn)品上線時(shí)，原材料中必須備有足夠的原料，否則需要停工待料，這時(shí)采購總監(jiān)可以考慮向其他企業(yè)購買，如果按原材料的原值購入，購買方視同“原材料入庫”處理，出售方采購總監(jiān)從原材料中取出原料，向購買方收取同值現(xiàn)金，放入現(xiàn)金庫并做好現(xiàn)金收支記錄：如果高于原材料購入，購買方將差額（支出現(xiàn)金原料價(jià)值）記入利潤表中的其他支出：出售方將差額記入利潤表中的其他收入，財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。下原料訂單采購總監(jiān)根據(jù)年初制訂的采購計(jì)劃，決定采購的原料的品種及數(shù)量，每個(gè)空桶代表一批原料，將相應(yīng)數(shù)量的空桶放置于對(duì)應(yīng)品種的原料訂單處。更新生產(chǎn)/完工入庫由運(yùn)營總監(jiān)將各生產(chǎn)線上的在制品上推進(jìn)一格。產(chǎn)品下線表示產(chǎn)品完工，將產(chǎn)品放置于相應(yīng)的產(chǎn)成品庫。投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線：投資新設(shè)備時(shí)，運(yùn)營總監(jiān)向指導(dǎo)老師領(lǐng)取新生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)，翻轉(zhuǎn)放置于某廠房的相應(yīng)位置，其上放置與該生產(chǎn)線安裝周期相同的空桶數(shù)，每個(gè)季度向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)建設(shè)資金，額度=設(shè)備總購買價(jià)