成本考核表2013版

1、云南富廈建筑工程有限公司項目成本管理檢查考核表（2013 版）項目成本管理檢查考核表受檢項目：項目經(jīng)理:檢查人員：檢查日期:子項檢查要點檢查方法及扣分標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)分得分成本 管 理投標(biāo)前或承接任務(wù)前必須進(jìn)行成本測算，為投標(biāo) 報價及簽訂合同提供依據(jù)未進(jìn)行成本測算；扣分測算，測算準(zhǔn)確率低，扣分目標(biāo)成本控制計劃編制資料 的報送：工程項 目中標(biāo)后，在六個工作日內(nèi)必須將完整的招標(biāo)文 件、答疑、完整的投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書報送公 司成本管理部未報送：扣 分 逾期報送：扣 分工程合同簽訂后，應(yīng)在六個工作日內(nèi)將紙質(zhì) 合同或電子版合同，報送公司成本管理部未報送：扣 分 逾期報送：扣 分合同簽訂后，必須在 20個工作日

2、內(nèi)編制完 成項目目標(biāo)控制計劃，確定目標(biāo)、指標(biāo)后報公司 成本管理部進(jìn)行審核無特殊原因未編制項目目標(biāo)成本控制計劃的扣15分；有特殊原因未預(yù)先說明的扣分；標(biāo)成本控制計劃在中標(biāo)后 20個工作日內(nèi)未報 送公司成本管理部，無特殊原因的扣分；有特殊原因未預(yù)先說明的扣 分；g標(biāo)成本控制計劃未經(jīng)公司審批的扣分；當(dāng)月發(fā)生了施工工程量增減時，月末未對目標(biāo)成本控制計劃進(jìn)行調(diào)整的每項扣分項目過程成本控制 每月應(yīng)根據(jù)公司項目成本費 用管控實施細(xì)則對人工費用、材料進(jìn)耗費用、 周轉(zhuǎn)材料使用費、機械臺班費用、安全文明費用、 臨時設(shè)施費用、現(xiàn)場管理費及分包工程費用進(jìn)行 核算，核算必須實事求是，做到同步、準(zhǔn)確、全 面。并對量價進(jìn)行

3、分析，采取有效措施降低成本。實際成本必須控制在目標(biāo)成本控制計劃內(nèi)當(dāng)月發(fā)生的設(shè)計增、減變更；現(xiàn)場簽證必須當(dāng)月 核算入賬項目經(jīng)理應(yīng)熟悉成本情況。每月30日前未進(jìn)行費用控制核算的每次扣分；費用控制核算必須實事求是，做到同步、準(zhǔn)確、 全面，達(dá)不到要求每次扣分；每月末未對量、價、費用節(jié)超原因進(jìn)行分析的每 次扣分；發(fā)生偏差未采取有效措施的扣分。實際成本未控制在目標(biāo)成本計劃內(nèi)，無特殊原因的扣分。實際成本未控制在目標(biāo)成本控制計劃內(nèi)，有特殊原因未報公司相關(guān)部門審批的扣分。成本岀現(xiàn)超支后未采取有效措施降低成本的扣 分；成本臺帳資料不規(guī)范的扣分。未編制預(yù)算，未確定增減產(chǎn)值，未進(jìn)行工程成本調(diào)整。每項扣 分。編制預(yù)算，

4、已確定增減產(chǎn)值，未進(jìn)行工程成本調(diào)整?？鄯?。項目經(jīng)理不熟悉成本情況的扣分。經(jīng)濟簽證及索賠資料管理：有效辦理經(jīng)濟簽證， 提高索賠意識未建立簽證及索賠資料臺賬扣分建立簽證及索賠資料臺賬但不規(guī)范的扣分未按時辦理簽證資料及索賠資料的每份扣分應(yīng)通過招標(biāo)方式選擇工程分包方 及時簽訂工程分包合同。工程專業(yè)分包結(jié)算規(guī)范運行條件未按規(guī)定組織招標(biāo)的每項扣分；無條件招標(biāo)未經(jīng)公司同意的扣分。事件發(fā)生前5天內(nèi)未簽訂分包合同的每項扣分；憑業(yè)分包工程施工后，每月未結(jié)算一次的扣 分； 業(yè)分包結(jié)算單未按公司規(guī)定的結(jié)算單進(jìn)行結(jié) 算的扣分；憑業(yè)分包工程結(jié)算截止日期提前或超過每月20號的扣分；賃業(yè)分包工程完工后1個月內(nèi)最終結(jié)算單未報公

5、 司成本管理部的扣分；采購：堅持質(zhì)量擇優(yōu)而選、價格擇廉而買、主材 每批次采購需填報采購詢價表并保存以實現(xiàn) 可追溯性管理，主材采購單價不得高于公司物資 管理部發(fā)布單價，主材賒購資金成本按總公司相 關(guān)規(guī)定執(zhí)行。材料采購圴需簽定采購合同、租賃合同，合同條 款符合公司要求規(guī)范，并及時至物資管理部簽章主材采購采購詢價表缺報一次扣分，采購單價過高發(fā)現(xiàn)一次扣分。跆同及協(xié)議未簽、滯后簽定發(fā)現(xiàn)一次扣3分。三單單價不相符發(fā)現(xiàn)一次扣分。發(fā)現(xiàn)項目部自行采購勞保用品扣分，采購不合格勞保用品扣 分。物質(zhì) 管 理備案，不得滯后，若采購單價發(fā)生變更需及時簽 定補充協(xié)議。旬價表、采購合同、收料單三單單價必須相符。 項目使用的安

6、全網(wǎng)及安全帽必須由公司統(tǒng)供，不 得自行米購。收料建立嚴(yán)格的材料收料驗收制度，對不符合使 用標(biāo)準(zhǔn)的材料，或與送貨單載明的數(shù)量、規(guī)格、型 號不相符的材料，一律不準(zhǔn)進(jìn)場。艮據(jù)送貨單或發(fā)票填制收料單，收料單需經(jīng) 采購員、驗收員、項目經(jīng)理三人共同簽字認(rèn)可， 禁止材料采購與驗收為同一人，當(dāng)月采購材料當(dāng) 月及時入庫。進(jìn)行現(xiàn)場收料時，嚴(yán)格按照所簽合同條款執(zhí)行， 累計收料數(shù)量控制在目標(biāo)成本范圍內(nèi)；若采購數(shù) 量發(fā)生增加變動需及時簽定補充協(xié)議并提供有效 依據(jù)。發(fā)現(xiàn)進(jìn)場材料與送貨單、過磅單內(nèi)容不相符扣 分。攵料單填制不規(guī)范、未及時入庫發(fā)現(xiàn)一份扣 分。實際收料數(shù)量超過目標(biāo)成本量未提供有效依據(jù) 扣分。發(fā)料及回收 填制領(lǐng)料

7、單由領(lǐng)料人、發(fā)料人、 項目經(jīng)理簽字認(rèn)可，驗收、發(fā)料不得為同一人。木材、層板等除考慮正常損耗外，應(yīng)按照成色及 相應(yīng)的使用周期（木材扣除 20%殘值）合理攤銷， 杜絕一次性攤銷。項目部周轉(zhuǎn)材料進(jìn)場、 退場時間，周轉(zhuǎn)材料數(shù)量 必須與工程實際施工進(jìn)度保持一致，停用及損壞 待修的周轉(zhuǎn)材料需及時退庫或賠償，嚴(yán)禁積壓周 轉(zhuǎn)材料。按施工用料計劃簽發(fā)領(lǐng)料單，憑單發(fā)料，杜絕月底補開領(lǐng)料單或月末按現(xiàn)場實有庫存及月度進(jìn)貨 倒扣消耗的行為，現(xiàn)場材料消耗應(yīng)與施工形象進(jìn) 度一致。加強項目部對勞務(wù)班組材料領(lǐng)用管控，對現(xiàn)場材料及時收撿堆碼，減少現(xiàn)場材料管理浪費。材料運出工地必須經(jīng)項目經(jīng)理簽發(fā)材料放行 單保管備查，并及時登錄項目

8、物資進(jìn)岀場臺賬。 項目部處理工程余料需報公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可進(jìn) 行處理，由公司材料主管與項目部材料員共同執(zhí) 行，銷售資金及時入帳，不得坐支，銷售憑證、 過磅單等原始資料妥善保管備查。領(lǐng)料單填制不規(guī)范發(fā)現(xiàn)一份扣分。層級、木材未按產(chǎn)值合理攤銷扣分。現(xiàn)場周轉(zhuǎn)材料進(jìn)退場時間、耗用數(shù)量與施工進(jìn)度 不一致扣5分，造成周轉(zhuǎn)材料積壓，扣分。現(xiàn)場材料消耗與施工形象進(jìn)度不一致扣分。才料因管理不善岀現(xiàn)遺失、浪費扣分，扣除合理損耗后周轉(zhuǎn)材料遺失扣 分，未執(zhí)行放行單扣 分，資料不齊扣 分。 未按規(guī)定程序處理余料扣分，資料不齊扣分。結(jié)算每月20日依據(jù)材料出入庫單據(jù)登錄倉庫 帳、月報表，25日前上報相關(guān)部門，臺賬、報 表賬面整

9、潔清晰，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、記帳有憑證，調(diào)整有 依據(jù)。艮據(jù)周轉(zhuǎn)材料岀入憑證填制倉庫帳、周轉(zhuǎn)材 料收發(fā)存月報表按月結(jié)算租金，填制周轉(zhuǎn)材料 租賃臺帳每月與供應(yīng)商核對租金，保證雙方金額 相符。或月填制材料采購進(jìn)場臺帳、實際耗用材料 成本臺帳及項目周轉(zhuǎn)材料租賃成本控制臺帳，加強與項目成本員及財務(wù)三部門之間的對接，以保 障真實核算材料成本。按月進(jìn)行材料成本與目標(biāo)成本對比分析，準(zhǔn)確反 映材料節(jié)超對比率，及時查找盈虧原因，避免項目 材料成本攤銷不實。未按公司規(guī)定建立臺帳、報表扣分，統(tǒng)計節(jié)點 不統(tǒng)一、遲報、數(shù)據(jù)有誤發(fā)現(xiàn)一項扣分。未按公司規(guī)定建立臺帳、報表扣分，租金核算 與供應(yīng)商對帳發(fā)現(xiàn)誤差扣分。f相關(guān)部門之間數(shù)據(jù)流通不

10、暢扣 分，材料成本 數(shù)據(jù)與其它部門不一致而未有原因說明扣 分。料成本超岀目標(biāo)成本扣分。未做盈虧原因分析及制定相應(yīng)獎懲制度各扣分。勞務(wù) 分 包合同管理：按公司管理規(guī)定，必須在勞務(wù)隊伍進(jìn) 場前簽訂建筑勞務(wù)分包合同并備案，當(dāng)發(fā)生變更 時，必須簽訂補充協(xié)議并備案。項目部必須對施工現(xiàn)場相關(guān)人員進(jìn)行建筑勞務(wù) 分包合同交底。無特殊原因，勞務(wù)隊伍進(jìn)場后才簽勞務(wù)分包合同 （勞務(wù)合同簽訂滯后）每份合同扣分；未經(jīng)公司審批，項目部自行簽訂勞務(wù)分包合同每 份扣分；當(dāng)發(fā)生增減變更，且原合同未作要求，未簽訂補充協(xié)議，每份扣 分，補充協(xié)議未備案扣 分；未對施工現(xiàn)場管理人員進(jìn)行勞務(wù)合同交底每份 合同扣分。人工費管理 對項目部上

11、報公司職能部門的報表 要進(jìn)行對比、分析、核查，復(fù)核成本核算與勞資 報表的符合性和同一性；合同內(nèi)人工費結(jié)算單價與勞務(wù)合同單價的符合 性；合同內(nèi)項目增減及相關(guān)費用增減情況；合同外人工費增加情況，增加依據(jù)及相關(guān)費用的 合理性；考核時點所發(fā)生的人工費與目標(biāo)成本控制計劃 的符合性及偏差；壬務(wù)單的簽發(fā)、簽字、核算、入賬時間、臺賬登 記及使用范圍情況。險查時點實際人工費超目標(biāo)成本控制計劃且尢合理依據(jù)扣分；未按月與財務(wù)部門核對人工費，對差異做岀合理分析的每月扣分；未按月將實際所開任務(wù)書工程量與實際完成工 程量對比分析，每月扣 分；任務(wù)單單價與合同單價不一致每項扣分；未按要求對計時工進(jìn)行考勤， 每個計時工扣 分

12、；任務(wù)單簽審手續(xù)不齊全，每少一項扣分；虛列工作內(nèi)容簽發(fā)任務(wù)單，每項扣分；簽發(fā)任務(wù)單無合同單價且無有效依據(jù)每項扣分未在公司規(guī)定時間內(nèi)、 按任務(wù)單流轉(zhuǎn)程序簽寧任 務(wù)單，每份任務(wù)單扣 分；未將簽發(fā)補充協(xié)議內(nèi)人工費的任務(wù)單與原合同 內(nèi)人工費任務(wù)單分開簽發(fā)，每份任務(wù)單扣分；四工期施工進(jìn)度計劃執(zhí)行情況為確保合同工期的實現(xiàn)， 必須對影響施工進(jìn)度及工期的事件及時辦理工期 索賠總工期滯后（合同工期+索賠工期）。 注：本條適應(yīng)于合同工期已滿但實際未竣工的工 程。存有可以辦理工期索賠的事項，施工項目部未及時收集證據(jù)并辦理工期索賠的每漏一項扣分；以檢查之日為階段性考核節(jié)點，實際施工進(jìn)度與施工總進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖進(jìn)行對比，若實

13、際施工進(jìn)度滯 后計劃進(jìn)度的扣分?？偣て跍螅ê贤て?索賠工期）的扣分。工期風(fēng)險預(yù)警工期滯后會帶來各種成本的 增加以及工期違約責(zé)任的發(fā)生，甚至?xí)p及公司 的信譽，施工項目部必須進(jìn)行工期風(fēng)險評估，建 立工期預(yù)警機制，積極主動采取相應(yīng)措施規(guī)避風(fēng) 險。施工項目部未對工期風(fēng)險進(jìn)行評估的扣分（查評估記錄）；進(jìn)度（合同）管理人員未對項目經(jīng)理進(jìn)行預(yù)警的 每次扣 分（查預(yù)警記錄，預(yù)警記錄要有滯后的關(guān) 鍵工作是什么、預(yù)計滯后天數(shù)是多少等內(nèi)容）；項目經(jīng)理未組織項目部管理人員制定工期風(fēng)險 防范措施的每次扣分；施工產(chǎn)值與工程進(jìn)度的同步 情況項目部必須按公司規(guī)定的截止日期內(nèi)準(zhǔn)確計算施工產(chǎn)值（施工產(chǎn)值的截止日期為每月 2

14、0日） 施工項目部要建立產(chǎn)值臺賬。當(dāng)月完成的施工產(chǎn)值必須真實、準(zhǔn)確，必須與報送成本管理部、財務(wù)管理部的數(shù)據(jù)要統(tǒng)一。注：如果檢查時間在每月的 20日前，則檢查上月 施工產(chǎn)值的真實性。當(dāng)月完成的設(shè)計變更、簽證未進(jìn)入產(chǎn)值的，每次扣分；產(chǎn)值數(shù)量統(tǒng)計的時間超過、提前截止日期（每月20日）的每次扣分；實際施工形象進(jìn)度應(yīng)填寫真實、完整，填寫簡單 或不真實的每次扣分。施工項目部未建立產(chǎn)值臺賬的扣分。施工產(chǎn)值必須實事求是，高于或低于實際產(chǎn)值 2豹5%的扣分；5% 10%勺扣分；10%以上的扣 分；施工產(chǎn)值與報送成本管理部、財務(wù)部的數(shù)據(jù)不統(tǒng) 一的每次扣分。五 安 全 文 明 及 機 械機械費用的結(jié)算大型機械進(jìn)場時

15、間當(dāng)月機械費結(jié)算截止時間為 20號，提前或超過 截止時間扣分當(dāng)月機械費必須當(dāng)月結(jié)算完，否則扣分機械費結(jié)算必須用公司規(guī)定的機械費用結(jié)算單進(jìn)行結(jié)算，否則扣分實際結(jié)算單價高于合同單價的每項扣分大型機械必須在合同簽訂后進(jìn)場，未簽訂合同就 進(jìn)場的扣分機械費目標(biāo)計劃管理機械費用節(jié)、超情況累計實際發(fā)生機械費超出目標(biāo)成本控制計劃核 定機械費，無特殊原因的扣分；有特殊原因未經(jīng)公司相關(guān)職能部門認(rèn)可的扣分。機械租賃合同管理合同外機械費增、減情況、依 據(jù)及合理性有依據(jù)、不合理；每項扣 5分 無依據(jù)、不合理；每項扣 分安全文明施工費安全文明施工費臺帳安全文明施工費投入不能滿足法規(guī)、規(guī)范要求和保證創(chuàng)優(yōu)策劃；扣分投入的安全

16、文明施工費要與核定的安全文明施工目標(biāo)成本控制計劃費用一致，節(jié)約或超支5%以上的扣分已設(shè)立安全文明施工費用臺賬，但內(nèi)容不齊全；扣分未設(shè)立安全文明施工費用臺賬；扣分工傷處理、補償情況及合同約定補償比例的符合 情況發(fā)生安全事故沒有及時處理；扣分項目部發(fā)生安全事故的扣分工傷補償比例情況符合國家、企業(yè)及合同約定， 如超岀的；扣分工傷處理完，費用需進(jìn)入財務(wù)，未進(jìn)入的；扣 分六 技 術(shù) 質(zhì) 量竣工圖是結(jié)算審核單位計算項目工程量的第一 依據(jù)，對工程項目竣工結(jié)算的編、審質(zhì)量起著決 定性的作用。各項目部必須預(yù)留一套完整的施工 圖紙隨工程進(jìn)度繪制竣工圖，及時將所發(fā)生的設(shè) 計增、減變更繪制在預(yù)留的竣工圖上，避免今后

17、疏漏、遺忘而造成結(jié)算漏算、少算，給企業(yè)帶來 不應(yīng)有的損失。B發(fā)生并已實施完的設(shè)計增、減變更未繪制在預(yù) 留的竣工圖上的扣分；部分已發(fā)生并已實施完的設(shè)計增、減變更繪制不 及時或漏繪的扣分。B發(fā)生還未實施完，未標(biāo)注的扣分。工程實體質(zhì)量檢查。竝工程施工過程中岀現(xiàn)質(zhì)量缺陷或事故， 造成返 修的一項扣5分；造成返工的一項扣 10分，造成 停工的一項扣20分。七 財 務(wù) 管 理財務(wù)成本管理項目財務(wù)成本準(zhǔn)確、及時、完整 竣工項目財務(wù)成本三個月內(nèi)關(guān)門各核算組對項目提供的成本資料入賬應(yīng)準(zhǔn)確無 誤，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重錯誤的扣分，暫估成本未經(jīng)財務(wù)主管簽字的扣分項目當(dāng)月提供成本資料須當(dāng)月處理完畢，延后處理的扣分財務(wù)數(shù)據(jù)與其他部門數(shù)據(jù)的一致性，未一致又未 說明原因的扣分會計制度執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作執(zhí)行規(guī)范、財務(wù)管理 制度、會計制度項目部每月26日前將入賬單據(jù)報送公司財管理 部，遲報一天扣分。入賬單據(jù)手續(xù)齊全，手續(xù)不齊全就入賬的扣 分 會計憑證簽章齊全，會計檔案保管完整，簽章不 齊的扣 分，會計檔案保管不完整的扣 分資金管理資金安全、有效資金支付合規(guī)合法，手續(xù)齊備，支付手續(xù)不齊扣 分不大額坐支現(xiàn)金，大額坐支現(xiàn)金的扣分 保證資金支付安全，不超付，超付款項扣 分 審核資金支付計劃，未嚴(yán)格審核的扣分新 技 術(shù)