10000畝速生豐產(chǎn)用材林基地建設(shè)項目可行性研究報告

1、10000畝速生豐產(chǎn)用材林基地建設(shè)項目可行性研究報告嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社二一一年六月九日目 錄第一章 摘 要第二章 項目背景及規(guī)劃內(nèi)容第三章 項目建設(shè)條件與規(guī)劃布局第四章 項目保障措施第五章 投資概算與資金籌措第六章 財務(wù)預(yù)測與效益分析第七章 風(fēng)險與對策第八章 附 錄一、附圖二、附件三、附表第一章 摘 要一、項目名稱：嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社10000畝速生豐產(chǎn)用材林基地建設(shè)項目二、項目單位：嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社三、財務(wù)計劃：（一）項目投資計劃項目計劃分三期實施，第一期投資1241.44萬元，建設(shè)以桉樹為主的速生豐產(chǎn)用材林基地10000畝，并進行合理套種，實現(xiàn)桉樹種植經(jīng)營規(guī)?；?；第二期

2、興辦畜禽養(yǎng)殖場，種植優(yōu)質(zhì)紅提和以桃樹為主的水果經(jīng)濟林，為建設(shè)觀光農(nóng)業(yè)項目奠定基礎(chǔ)；第三期用自有資金，建設(shè)桉樹板材加工廠，利用自有原材料生產(chǎn)桉木板材，使項目形成從種植、加工到銷售一條龍式的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地。使項目區(qū)形成觀光農(nóng)業(yè)、規(guī)模農(nóng)業(yè)、效益農(nóng)業(yè)為一體的現(xiàn)代農(nóng)村。（二）目標(biāo)期收入計劃基地建設(shè)項目按計劃實施（第一期，下同），從第六年起進入第一輪伐期，每畝可年產(chǎn)桉樹商品材8立方米，計劃當(dāng)年原木銷售收入1248萬元；項目建成后每年上交各種稅、金、費212.16萬元；并按私營企業(yè)稅法稅率管理規(guī)定，年上繳所得稅65.62萬元，項目上繳稅費貢獻率（綜合稅費金+所得稅）/投資額為25.66%。（三）盈利目標(biāo)計劃

3、項目有效好的盈利能力，項目（稅后）財務(wù)內(nèi)部收益率15.76 %，比同行業(yè)（林業(yè)生產(chǎn)）標(biāo)準(zhǔn)收益率6%高9.76個百分點。（四）投資回收期計劃按規(guī)劃實施首期投資，桉樹林基地（所得稅前）的靜態(tài)投資回收期為6.28年。四、項目簡介：嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社，抓住我國大力發(fā)展林業(yè)用材林的有利時機，總投資1241.44萬元，采用“公司+合作社+基地”的運行管理機制，在嘉禾普滿、行廊、肖家、龍?zhí)兜揉l(xiāng)村對通過林地流轉(zhuǎn)取得林權(quán)證的林地種植以桉樹為主要林木的速生豐產(chǎn)用材林10000畝。經(jīng)過科學(xué)種植與精心撫育管理，六年后可形成每畝年產(chǎn)商品材8立方米的速生豐產(chǎn)用材林基地。長期規(guī)劃是桉樹種植基地形成后在林區(qū)建設(shè)桉木板材

4、廠，利用自有基地的木材原料創(chuàng)辦桉樹板材加工廠一座，生產(chǎn)市場緊缺的家具、建筑、包裝、工業(yè)用板材產(chǎn)品。通過基地建設(shè)與產(chǎn)品開發(fā)，完成產(chǎn)供銷綜合規(guī)劃，二十年后達到年創(chuàng)銷售收入過億元的目標(biāo)。五、編制本報告的主要依據(jù)（一）湖南省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃（二）嘉禾縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃（三）南嶺山區(qū)自然資源開發(fā)利用（中科院聯(lián)合科考組編）（四）建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）（五）嘉禾縣農(nóng)業(yè)區(qū)劃報告集（六）造林技術(shù)規(guī)程 (GB/T15776-1995)六、可行性研究報告結(jié)論“嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社10000畝速生豐產(chǎn)用材林基地建設(shè)項目”作為以林業(yè)生產(chǎn)為前提，以建設(shè)速生豐產(chǎn)用材林為中心

5、，以利用荒山致富林農(nóng)為目的綜合開發(fā)項目，對項目區(qū)的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展特別是改善項目區(qū)的生態(tài)環(huán)境、旅游環(huán)境、投入產(chǎn)出環(huán)境，具有重大作用；同時項目也有較好的經(jīng)濟效益，能達到公司得利、國家增稅、合作社受益、項目區(qū)林農(nóng)致富的目的。因此宜抓住機遇，認(rèn)真規(guī)劃，創(chuàng)造條件，分步實施，早出效益。第二章 項目背景及規(guī)劃內(nèi)容一、項目提出的理由2010年嘉禾全縣生產(chǎn)總值63.5億元，人均GDP達18190元，外貿(mào)出口總額2200.7萬美元，財政收入已突破4億元大關(guān)。全縣經(jīng)濟社會發(fā)展成功跨越生活小康階段，步入了全面建設(shè)富裕型小康社會的新時代。近年來，全縣新型工業(yè)化進程步伐加快，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)跨越發(fā)展，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)

6、化，一二三產(chǎn)業(yè)的比重由2005年的23.16：38.61：38.23調(diào)整至2010年的16.87：49.23：33.9。全縣經(jīng)濟社會已全面進入工業(yè)化中期階段。2010年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入實現(xiàn)13574元，農(nóng)民人均純收入達到5236元，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款75.4億元，社會消費品零售總額超過12億元，社會保障體系不斷健全，新農(nóng)合參保參合率達90%，勞動失業(yè)保險擴面增量，社會救助體系日益完善。高檔住宅、小汽車、電腦等大宗商品已成為普通百姓消費熱點，一種嶄新的內(nèi)需主導(dǎo)型經(jīng)濟發(fā)展模式已見端倪。改革開放以來，全縣經(jīng)濟發(fā)展取得了巨大的成就，但同時應(yīng)該看到，同全國一樣，現(xiàn)實中仍然存在著許多制約進一步發(fā)展的矛

7、盾和問題，其中城鄉(xiāng)之間發(fā)展不平衡的問題尤為突出，農(nóng)村總體發(fā)展水平、工業(yè)化進程、市場化程度以及農(nóng)民收入水平均大大落后于城市，要全面建設(shè)小康社會，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民問題作為全黨工作的重中之重，放在更加突出的位置，努力開創(chuàng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的新局面。正是基于此，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境建設(shè)等工作就更顯得重要，本項目正是在這樣的宏觀背景下，著眼于改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程，增加農(nóng)民收入而提出的。二、項目建設(shè)的必要性我國農(nóng)村在實現(xiàn)溫飽后，進入了全面建設(shè)小康社會的階段，這一階段能按預(yù)期目標(biāo)實現(xiàn)

8、，在很大程度上與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程有關(guān)?？梢钥隙ǖ卣f，一家一戶的小農(nóng)經(jīng)營難以實現(xiàn)富裕型小康社會，單純依賴分散的小規(guī)模的種植業(yè)也難以實現(xiàn)富裕型小康社會，只有按市場經(jīng)濟的要求，將農(nóng)民組織起來，發(fā)展商品生產(chǎn)，才能融入現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的大潮中。本項目以“公司+合作社+基地”的模式，依靠種植專業(yè)合作社的組織指導(dǎo)，依靠政策對實現(xiàn)了土地流轉(zhuǎn)的宜林地，帶領(lǐng)農(nóng)戶從事集中連片桉樹種植，形成穩(wěn)定的萬畝桉樹基地。基地由依托公司墊資，購買苗木、肥料和相關(guān)生產(chǎn)資料，入社農(nóng)戶投資投勞進行桉樹種植與管理，合作社建設(shè)科技支撐體系，聘請桉樹種植專家對種植過程進行監(jiān)督，對撫育管理和病蟲害防治進行技術(shù)指導(dǎo)?；厮袡?quán)歸合作社，利益按股金多少

9、分享，使合作社農(nóng)戶利益得到保障，合作社的經(jīng)濟得到壯大。本項目的實施，公司、合作社、農(nóng)戶均能達到雙贏的目的。投資公司有了穩(wěn)定的桉樹基地，在原木供應(yīng)的數(shù)量、質(zhì)量和生產(chǎn)成本控制得到保證后，為后期建設(shè)桉樹板材廠提供了條件；林農(nóng)戶的桉樹種植有專人進行指導(dǎo)，有利于提高桉樹產(chǎn)出和品質(zhì)，且桉樹成材采伐后，由合作社進行購銷，避免了農(nóng)戶單槍匹馬闖市場面臨的銷售風(fēng)險，農(nóng)戶收入得到了保障；專業(yè)合作社在項目建設(shè)后期不僅有了萬畝桉樹林基地，而且每年都有可觀的經(jīng)濟收入；項目實施以后，預(yù)計還可帶動全縣其他自然村農(nóng)民發(fā)展桉樹種植，如果每戶種植桉樹10畝，6年后每畝林地將比現(xiàn)在產(chǎn)出平均增收3000元?？梢娊ㄔO(shè)桉樹基地能加快項目區(qū)

10、農(nóng)民致富的步伐。三、項目單位簡介建設(shè)單位名稱：嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社法定地址：湖南省郴州市嘉禾縣茶塢村項目負責(zé)人：雷太喜企業(yè)性質(zhì)：集體經(jīng)濟組織嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社成立于2010年12月，工商注冊號：NAX,注冊資金300萬元，資產(chǎn)總值（含股金與林地折資）2200萬元。合作社位于湖南省郴州市嘉禾縣普滿鄉(xiāng)茶塢村，現(xiàn)有社員52人，已簽約流轉(zhuǎn)林地6000畝，其中已辦林權(quán)證的承租荒山合約3218畝（份），并已對其中2000畝林地進行了整治，修好環(huán)山道路6公里。嘉禾縣雷神種植專業(yè)合作社以廣東精靈智力開發(fā)科技有限公司為依托，用科技手段加先進管理方法組織農(nóng)民，走“公司+合作社+基地”營運的道路，按國家振

11、興林業(yè)的政策發(fā)力，使基地的建設(shè)穩(wěn)步向前發(fā)展。辦社宗旨：聚社員之力，取林地之財，務(wù)市場所需，求農(nóng)村致富，為林業(yè)發(fā)展探索道路，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村獻智，為地方環(huán)境改善出力。第三章 項目建設(shè)條件與規(guī)劃布局一、建設(shè)條件（一）自然條件1、地理位置與氣候條件嘉禾縣位于湖南省南部，郴州市西南部，羅霄山脈以西、南嶺山脈北麓、湘江上游，舂水之末。地處東徑1121431143526，北緯252612-254729之間。是以崗地為主，東南高西北低，南北開口的地域，是五嶺山脈向衡邵盆地過渡的地帶，平均海拔530米左右。周邊從東北往東至東南與本市桂陽縣、臨武縣接壤，由西南往西到西北和永州市的藍山縣、寧遠縣、新田縣毗鄰。

12、全縣東西寬35.7公里，南北長39.3公里，土地總面積695.91平方公里。嘉禾地處南嶺山脈的北側(cè)，屬亞熱帶季風(fēng)性濕潤氣候，四季分明、熱量充足、雨量集中。夏秋多旱、春溫多變、嚴(yán)寒期短。夏季多偏南風(fēng)，冬季多偏北風(fēng)，年平均氣溫1518，年無霜期平均為260300天，日照時數(shù)13381764小時，降雨量13002000毫米。且降水雨熱基本同步，農(nóng)作物對光熱雨水的利用率較高。2、土壤及利用項目區(qū)（普滿、肖家、龍?zhí)?、行廊）東北面與桂陽縣接壤，在地域上屬縣域東部平崗區(qū)，總面積219.39平方公里，其中，山崗丘面積占土地面積的68.95%，規(guī)劃林地分布在行廊盆地周邊的山崗上，海拔200600米不等，土壤表層

13、為黃壤和黃紅壤，土層厚度約4060厘米，由于長期高溫多雨，土壤普遍紅化變酸。項目區(qū)耕地利用比較充分，主要種植水稻、烤煙、玉米、豆科類經(jīng)濟作物，飼養(yǎng)獸禽則以耕牛、生豬、雞鴨為主。項目區(qū)內(nèi)行廊、肖家、龍?zhí)睹禾抠Y源豐富，普滿則是全縣種植烤煙的大鄉(xiāng)，種植面積與收購量分別占全縣的50%以上。境內(nèi)農(nóng)民以種植烤煙、糧經(jīng)作物、飼養(yǎng)畜禽和采掘煤炭為主要經(jīng)濟活動，山地利用不充分，植被有少量的油茶、水果經(jīng)濟林、松杉用材林，疏林、灌木和荒山較多。（二）交通能源經(jīng)濟條件境內(nèi)屬舂陵水系，河流黃獅江跨越全境，分別有行廊河、茶塢河、調(diào)塘河匯聚主客水，境內(nèi)水資源豐富，現(xiàn)有觀音山水電站、調(diào)塘水電站，區(qū)域居民生產(chǎn)生活用能源以電力為

14、主。湘南大電網(wǎng)臨近區(qū)域南部，是連接永州和郴州兩市的電力通道，境內(nèi)觀音山電站和調(diào)塘電站除滿足區(qū)內(nèi)居民用電外，直接供縣內(nèi)小電網(wǎng)并網(wǎng)，區(qū)內(nèi)用電條件優(yōu)越；項目區(qū)內(nèi)交通網(wǎng)絡(luò)發(fā)達，桂嘉二級公路穿越全境，龍普公路縱貫?zāi)媳保髯匀淮寰ü凡⑶宜嗦访嬗不矢?，正在修建的京珠?fù)線跨越全境東西，基地中心離京珠復(fù)線行廊出口處不足10公里，離正在修建的廈蓉高速公路出口也僅18公里。便捷的交通為桉樹基地所需原材料及產(chǎn)品的運輸提供了優(yōu)勢。區(qū)內(nèi)現(xiàn)有居民12.3萬人，林農(nóng)以種植糧經(jīng)作物、養(yǎng)殖牲畜為主，空閑時間多，為基地建設(shè)即桉樹種植、原木采伐和產(chǎn)品運輸組織勞動力奠定了基礎(chǔ)。二、規(guī)劃布局（一）建設(shè)內(nèi)容項目規(guī)劃在嘉禾的普滿、行

15、廊、肖家、龍?zhí)兜揉l(xiāng)鎮(zhèn)采取林地流轉(zhuǎn)的形式承租（荒）山地種植速生豐產(chǎn)桉樹，同時在疏林下套種糧經(jīng)作物，實行“以短養(yǎng)長”的種植模式。主要建設(shè)內(nèi)容有：1、建設(shè)400平方米辦公用房和職工宿舍；2、購置生產(chǎn)用機械設(shè)備和培訓(xùn)職工用培訓(xùn)設(shè)備；3、修建林區(qū)道路和灌溉用水池、管網(wǎng)；4、組建桉樹種植撫育管理和原木采伐隊伍。5、建設(shè)種植撫育管理桉樹的機構(gòu)。（二）基地布局10000畝桉樹林，主要分布在4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的11個自然村。其中：1、普滿茶塢、旨貝、路下坪、下塢坪、板山5個自然村和大隊果木場共種植4993.6畝，2、肖家鎮(zhèn)新墜、岔頭村種植1231.5畝3、行廊鎮(zhèn)新屋場、水沖嶺村種植1678畝4、龍?zhí)舵?zhèn)洋獅馬村種植2096

16、.9畝萬畝桉樹基地種植面積規(guī)劃分布詳見3.1表3.1表 嘉禾縣雷神萬畝桉樹基地種植面積規(guī)劃分布表鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村已流轉(zhuǎn)林地已簽約林地規(guī)劃簽約林地合 計一、普滿鄉(xiāng)2308.6168510004993.6茶塢村1136.28952031.2 大隊果木場 83.1 83.1旨貝村 71.3110400 581.3 路下坪村 417.76803001397.7 下塢坪村 0300300板山村600.3 600.3二、肖家鎮(zhèn)231.51000 1231.5新墜村231.5500 731.5岔頭村0500500三、行廊鎮(zhèn)67810001678新屋場村6785001178水沖嶺村500500四、龍?zhí)舵?zhèn)01200 8

17、96.9 2096.9羊獅馬村01200 896.9 2096.9小 計3218.12885 3896.910000第四章 項目保障措施一、桉樹性能簡介桉樹，屬安金良科，主要分布中心在大洋洲，在中國的南方如福建、廣東也有一定數(shù)量的分布，種植品種有藍桉、直干桉、檸檬桉、大葉桉及觀葉型銅錢桉5種。桉樹喜光，一般枝葉稀疏。大多數(shù)要求年平均溫度15以上，最冷月不低于78，一般能生長在年降水量500毫米的地區(qū)，年降水量超過1000毫米生長較好。適生于酸性的紅壤、黃壤和土層深厚的沖積土，在土層深厚、疏松、排水好的地方生長良好。主根深，抗風(fēng)力強。多數(shù)根頸有木瘤，有貯藏養(yǎng)分和萌芽更新的作用。桉樹的功能正逐步被

18、認(rèn)識和挖掘，桉葉可以提取桉油（芳香油）、葉及精油可入藥，有消炎、殺菌、健脾、祛痰、驅(qū)風(fēng)之效，也可以作添加劑做水果糖，桉葉經(jīng)過處理可作飼料，以桉樹花為食的蜜蜂產(chǎn)蜜量高，桉樹作燃料能量值高；桉樹木材具有質(zhì)細、耐腐、堅韌的特點，心材可抗白蟻，過去桉樹用于碼頭、礦井、養(yǎng)畜圈舍，現(xiàn)在則桉樹廣泛應(yīng)用于建筑、橋梁、造船、家俱、造紙等領(lǐng)域，可見桉樹的經(jīng)濟價值十分顯著并逐步提升。桉樹成林期較松、杉短，五到七年即可成材利用，它與速豐林樹種松樹、楊樹并列為聯(lián)合國糧農(nóng)組織推薦的世界三大速生樹種。桉樹喜溫暖氣候，但不耐濕熱，氣候過熱生長不良，桉樹的耐寒性不強，僅能耐短暫時間的-7度左右的低溫，如果在-5度以下經(jīng)過2-3

19、天時間就會產(chǎn)生不同程度的凍害，輕者小枝枯死，重者會全株枯死，桉樹喜光，稍有遮蔭即可影響生長速度，喜肥沃濕潤的酸性土壤，在雨熱條件適當(dāng)?shù)那闆r下，樹徑每年可生長1.83厘米，1年苗可達1.52米高，3年生桉高達9米，10年生桉高約20米，30年生桉高約30米。以后生長漸慢。我國引種桉樹始于1890年，進入20世紀(jì)80年代以后，我國的桉樹人工林生產(chǎn)蓬勃發(fā)展，到2009年桉樹已成為我國南方速生豐產(chǎn)林的戰(zhàn)略性樹種，也是華南地區(qū)最重要的紙漿材和纖維材樹種。桉樹人工林對保障我國木材安全具有重大意義。據(jù)預(yù)測，到2015年我國木材消費量將達到3.3億3.4億立方米，國內(nèi)可供應(yīng)量僅有1.9億立方米。屆時，我國的桉

20、樹人工林將用不到3%的有林地解決國內(nèi)18%的木材需求。在項目區(qū)（嘉禾縣普滿鄉(xiāng)）種植桉樹可謂適樹適地，這里有完全符合桉樹生長的土壤、氣候、光照條件，發(fā)展桉樹速生用材林必將有可觀的經(jīng)濟價值，以及較好的生態(tài)、社會效益。二、項目運行管理合作社運用股分制的管理形式，設(shè)立董事會。董事長兼總經(jīng)理雷太喜，男，44歲，湖南嘉禾人，現(xiàn)任廣州精靈智力開發(fā)科技有限公司經(jīng)理。雷太喜1985年入伍，在部隊從事倉儲、事務(wù)、后勤管理工作，軍轉(zhuǎn)地方后，又從事物流企業(yè)管理；具有豐富的社會經(jīng)驗和人事組織能力，有一定的產(chǎn)品營銷策略，為人勤奮好學(xué)，有種植桉樹的知識，能隨時掌握桉樹種植、板材制品及銷售市場的發(fā)展動態(tài)。基地設(shè)立為生產(chǎn)服務(wù)的

21、組織，指導(dǎo)基地建設(shè)工作。董事和主要管理人員之間無法律與經(jīng)濟糾紛，不存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營和家庭管理問題。公司董事、管理者與關(guān)鍵雇員之間不存在或潛在的利益沖突。項目由依托公司墊資，入股農(nóng)民投資投勞，在公司的管理與指導(dǎo)下有序運作，共同建設(shè)萬畝桉樹速生豐產(chǎn)用材林基地?；貐^(qū)可以利用現(xiàn)有的交通設(shè)施和水利配套設(shè)施，合作社組建技術(shù)服務(wù)隊，并配備必要的技術(shù)服務(wù)工具，建成專門的實驗室和培訓(xùn)中心，免費為入股農(nóng)民提供具體的技術(shù)服務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)。基地規(guī)劃建設(shè)時間為五年，產(chǎn)出期15年。六年以后進入第一個輪伐期，每五年為一個輪伐期，以三個輪伐期為一周，從建設(shè)年度起到桉樹基地跡地更新止，時間20年。合作社負責(zé)基地建設(shè)期間的一切事務(wù)，

22、組織勞力、種植、管理、采伐、銷售和效益結(jié)算。合作社的法律事務(wù)由普滿司法所負責(zé)，該所處理民事法律事務(wù)有較好的經(jīng)驗與良好的聲譽。桉樹基地是當(dāng)?shù)卣闹匾椖亢透幻窆こ?，也是縣農(nóng)村工作辦的聯(lián)系項目，還是縣林業(yè)部門推進發(fā)展工作的示范基地，各級政府和組織都將為基地建設(shè)保駕護航。三、項目技術(shù)保障品種：該基地種苗選用（海拔500600米）鄧恩桉、巨桉、赤桉，（海拔500米以下）尾巨桉、尾葉桉、檸檬桉，以上樹種品質(zhì)上等，豐產(chǎn)穩(wěn)定，抗病蟲害、抗寒、抗旱性強。密度：平均100株/畝，株行33（米） 2.6X2.6(米)2X3（米）。整地：在造林前的910月進行煉山、整地、挖穴，采用大穴狀整地方法。即開挖長寬深各為

23、1m的大穴，熟土混肥回填。栽植：栽植必須做到深埋、踏實、扶正、坐水、生物覆蓋，嚴(yán)格執(zhí)行“三埋、兩踩、提苗”的造林技術(shù)規(guī)程。要求：工程建設(shè)中，全面推廣使用保水劑，生根粉，根寶本醮根技術(shù)，全面提高造林質(zhì)量。補植：造林后一個月內(nèi)進行大活率檢查，發(fā)現(xiàn)死亡立即補植，確保成活率達到100%。撫育管理：定期不定期對幼林進行撫育管理，主要措施有松土、除草、修枝、澆水、防寒、防治病蟲害，定期施肥。第五章 投資概算與資金籌措一、項目建設(shè)投資概算建設(shè)10000畝桉樹基地需投入資金1241.44萬元，其中：基地建設(shè)投入1052萬元，流動資金189.44萬元，項目不安排貸款，建設(shè)期無利息。（一）基地建設(shè)投入估算1、建設(shè)

24、萬畝桉樹基地預(yù)算投入資金903萬元。其中：（1）基地土地流轉(zhuǎn)費：20萬元；（2）基地修路及防火通道費：24萬元；（3）栽種投入（買苗木、整地、種植）：546.5萬元；（4）種植后撫育管理費：312.5萬元 。2、為保證桉樹基地建設(shè)的科技支撐體系及基本建設(shè)投入59萬元。其中：（1）組建15人的技術(shù)服務(wù)隊伍（林業(yè)職工兼）：14.4萬元；（2）培訓(xùn)用房及培訓(xùn)設(shè)備購置：9.6萬元；（3）聘請專家、進行培訓(xùn)：35萬元。3、建設(shè)生產(chǎn)生活必要的住房、配置生產(chǎn)機械工具90 萬元。（1）規(guī)劃建設(shè)面積占地一畝，建筑辦公及住房面積400平方米，投資40萬元；（2）購置造林機械及設(shè)備投資50萬元。桉樹種植基地建設(shè)投資

25、構(gòu)成及分年度投入見5.1表、5.2表、5.3表桉樹基地建設(shè)投資構(gòu)成及分年度投入表5.1表 單位：萬元項 目第一年第二年第三年第四年第五年第六年合 計種植費用298.6189.8189.3179.3460903科技體系5959固定資產(chǎn)454590合 計402.6234.8189.3179.34601052桉樹種植分年度投入安排表5.2表 單位：畝、萬元項 目第一年第二年第三年第四年第五年第六年合 計面積金額林地流轉(zhuǎn)費4433620修路投入954.54.5124種植面積400020002000200010000種植投入218.6109.3109.3109.3546.5撫育面積40006000800

26、06000600010000撫育投入6771.572.562.539312.5合計投入298.6189.8189.3179.346903基地建設(shè)科技支撐體系投資概算表53 表 單位：萬元序項 目單位數(shù)量單價金額合計591技術(shù)服務(wù)隊人150.9614.42 培訓(xùn)室平米1500.023.03 培訓(xùn)設(shè)備臺/套6.10電腦臺2.000.5001.00幻燈機套2.000.9001.80多媒體教室設(shè)備套1.003.303.304辦公室平方米20.005實驗室平方米50.006實驗設(shè)備套1.000.50.57培訓(xùn)資料及專家聘請費年15.001.0015.008培訓(xùn)費用年20（二）流動資金估算根據(jù)本項目的實際

27、情況，擬定各因素的年周轉(zhuǎn)次數(shù)如下表5.4表 單位：天 、 次項目應(yīng)收賬款原輔材料及動力在產(chǎn)品產(chǎn)成品現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付賬款直接材料輔助材料燃料動力最低周轉(zhuǎn)天數(shù)5252303052503052周轉(zhuǎn)次數(shù)77121277.5127經(jīng)營期的流動資金用自有資金解決，經(jīng)估算流動資金需要189.44萬元，從采伐當(dāng)年起開始投入。具體構(gòu)成詳見附表七流動資金估算表二、資金籌措建設(shè)10000畝桉樹用材林基地，規(guī)劃投資1241.44萬元。其中：申請國家扶持喬木用材林建設(shè)資金200萬元；自籌資金1041.44萬元。資金來源與主要用途見下表。資金來源金額（萬元）資金運用一、申請國家補助200主要用于種苗費、基礎(chǔ)設(shè)施以及科技

28、支撐體系建設(shè)；二、合作社自籌1041.441、公司投入479.44用于林地流轉(zhuǎn)費用、培訓(xùn)費、聘請桉樹種植專家、基地后期費用；2、合作社資金200主要用于合作社組建、項目前期費用、固定資產(chǎn)投資等費用；3、社員以勞折資362宜林地整理、桉樹種植、撫育管理；基地建設(shè)分年度投入詳見附表六投資計劃與資金籌措表、附表五資金來源與運用表三、資金退出合作社以股份制形式運作，資金按股計利分紅，在經(jīng)營過程中的借款，銀行部分按期歸還本息,民間借款部分在項目運作期間按合約投入與退出，退出方式可選擇現(xiàn)金抵減或入股清減，亦可轉(zhuǎn)給其他股東入股或者以項目折現(xiàn)購買經(jīng)營權(quán)，國家扶持資金作合作社資本金運作。第六章 財務(wù)預(yù)測與效益分

29、析一、成本收入估算（一）成本費用構(gòu)成1、基地土地流轉(zhuǎn)費：20萬元。面積10000畝山地。每年每畝20元，共60年（每宗地流轉(zhuǎn)費一次性支付），計算期10年的林地流轉(zhuǎn)費六年支付完畢，總計20萬元2、基地修路及防火通道費：24萬元。推土機挖路10元/米，預(yù)算種植地需修林區(qū)道路4000米，計4萬元；林地間運輸便道、防火間道，每畝20元，計20萬元；兩項共計24萬元，五年投入完畢。3、栽種投入（買苗木、整地、種植）費用：546.5萬元。（1）人工：清理灌木雜草、煉山、挖穴、施基肥、種苗、（保證成活率在95%以上）350元/畝，共350萬元；（2）幼苗：0.9元/株。平均每畝100株(10株補苗),計99

30、元/畝，共計99萬元。種植規(guī)模，可根據(jù)實際地形選擇，坡度大種植密度可適當(dāng)加大。擬按三種種植規(guī)模實施： 3米3米，每畝80株， 2.6米2.6米，每畝100株， 3米2米，每畝110株，。（3）基肥：每棵施過磷酸鈣半斤（ 現(xiàn)市價每袋100斤裝45元），每棵0.225元，每畝22.5元，萬畝計22.5萬元；每棵施復(fù)合肥半斤（現(xiàn)市價每袋100斤裝150元），每棵0.75元，每畝75元，萬畝計75萬元； 兩項基肥共97.5萬元。以上1.2.3項栽種成本共546.5萬元。畝平546.5元4、種植后撫育管理費：312.5萬元（1）第一次壓青、追肥（種植幼苗2月后）A.壓青人工費50元/畝，萬畝共50萬元；

31、B.每棵追施0.15斤復(fù)合肥，合15斤/畝，22.5元/畝，萬畝共15萬斤，合計22.5萬元，本次撫育費用共72.5萬元，畝平72.5元。（2）第二次壓青、追肥（上次追肥2-3月后）C.壓青人工費50元/畝，萬畝共50萬元；D.每棵追施0.3斤復(fù)合肥，合30斤/畝，45元/畝，萬畝共30萬斤，合45萬元。本次撫育費用共95萬元，畝平95元。（3）第三次壓青、追肥（種植后次年6月份）E.壓青人工費50元/畝，萬畝共50萬元；f.每棵追施0.3斤復(fù)合肥，合30斤/畝，45元/畝，萬畝共30萬斤，合45萬元。本次費用共95元，畝平95元。（4）第四次壓青、追肥（種植后第二年6月份以前）G.壓青人工費

32、20元/畝，萬畝共20萬元；H.每棵追施0.2斤復(fù)合肥，合20斤/畝，30元/畝，萬畝共20萬斤，合30萬元。本次費用共50萬元。以上四次壓青、追肥、撫育共計費用312.5萬元，畝平312.5元。壓青、追肥可根據(jù)桉樹生長情況而定。如生長茂盛良好的，壓青、追肥次數(shù)、追肥量可以適當(dāng)減少?；亟ㄔO(shè)成本構(gòu)成詳見附表一總成本費用估算表（二）收入預(yù)測基地建設(shè)期五年，從第六年起進入第一個輪伐期，輪伐期為時五年，基地按三個輪伐期進行規(guī)劃。每畝生桉產(chǎn)出商品原木8立方米，每年產(chǎn)出面積為2000畝，每立方米原木固定價格為780元，每畝地銷售收入為6240元，每年的銷售收入有1248萬元。原木產(chǎn)量（立方米）X 銷售單

33、價=銷售收入年銷售收入=8mX 780元 X 2000畝=1248(萬元)（三）費用參數(shù)1、銷售收入只計算均衡產(chǎn)量，每畝生桉產(chǎn)出8立方米，每立方米生桉按780元計算；2、桉樹種植后期中的各項費用按每畝20元提??；3、項目基地建設(shè)投資按10年分?jǐn)?，不再計算流動資金，后期所有投入均分別計入當(dāng)年成本；4、基地建設(shè)的稅、金、費在原木銷售后按銷售收入總額提取，分別為：企業(yè)（個人）所得稅按15%（不作成本計算），育林基金按10%，生產(chǎn)交易環(huán)節(jié)的采伐辦證費、設(shè)計規(guī)劃費、原木檢尺費、交易檢疫費等統(tǒng)稱為綜合費，按7%提取。（四）利潤分配 扣除各項費用和歸還借款后的利潤再考慮利潤分配-提取盈余公積金，包括獎勵基金

34、及企業(yè)發(fā)展基金。企業(yè)獎勵基金按職工工資及福利的20%計算。盈余公積金按稅后利潤總額的15%提取（其中10%歸投資公司，5%歸合作社做發(fā)展基金）。未分配利潤由公司股東（合作社社員）決議分配方式。二、財務(wù)評析本項目擬按三種方式對項目進行評析（一）單位指標(biāo)純收入評價法A、參數(shù)：1、基地總面積10000畝，計算期10 年（為第一個輪伐期）；2、每年產(chǎn)出商品生桉的面積按2000畝計算，10000畝生桉在一個輪伐期內(nèi)（五年）采伐完畢；2、畝產(chǎn)出桉樹商品材（原木）8立方米，每立方米木材銷售價780元；3、成本費用按種植與采伐兩部分計算；4、單位指標(biāo)綜合計算結(jié)果見7.1表：7.1表 桉樹建設(shè)基地面積和產(chǎn)品成本

35、費用構(gòu)成表成本計算類別元/畝元/立方米一、前期建設(shè)費用1052.0131.51、林地流轉(zhuǎn)費202.52、固定資產(chǎn)費用90.011.253、林區(qū)修路費243.04、種植費用546.5068.315、撫育管理費312.5039.066、科技體系費用597.38二、后期綜合費用1640.8205.17、運輸費用560708、林地管理費202.509、綜合稅費1060.8132.6其中：育林基金10%62478各項稅費7%436.854.6合計：平均成本費用2692.8336.6B、單位面積與產(chǎn)品純收入如下：單位產(chǎn)品（原木）純收入=（產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品成本費用） =780-336.6 =443.4元/

36、立方米種植面積（畝）純收入=單位產(chǎn)品純收入X畝出材量 =443.4 X 8 =3547.2 元/畝桉樹基地面積10000畝，第一輪伐期（含種植撫育期、采伐期）10年，平均每年純收入為354.72萬元。（二）按同行業(yè)效益標(biāo)準(zhǔn)值比較評價法A、同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)效益指標(biāo)：1.標(biāo)準(zhǔn)收益率：種植業(yè)為8%，林業(yè)為6%，2.正常年投資利潤率（稅前）30%，3.平均綜合投資利稅率10%，4.靜態(tài)投資回收期10年B、按7.2表中的有關(guān)數(shù)據(jù)評析7.2表 桉樹基地（年）產(chǎn)出費用收入利潤表項 目單位建設(shè)期產(chǎn) 出 期年 序1-5678910一、產(chǎn)出面積畝0020002000200020002000二、原木產(chǎn)出量方/畝8888

37、8三、銷售價格元/方780780780780780四、銷售總收入萬元12481248124812481248五、總成本費用萬元538.56538.56538.56538.56538.561、建設(shè)成本萬元1632/畝326.4326.4326.4326.4326.42、綜合稅費（17%）萬元1060.8/畝212.16212.16212.16212.16212.16 A 育林基金（10%）萬元624/畝124.8124.8124.8124.8124.8B 其他費用（7%）萬元436.8/畝87.3687.3687.3687.3687.36六、純收入萬元709.44709.44709.44709.

38、44709.44七、應(yīng)納所得稅15%萬元106.42106.42106.42106.42106.42八、稅后利潤萬元603.02603.02603.02603.02603.02九、合作社留利萬元93.3393.3393.3393.3393.33（1）企業(yè)獎勵基金萬元2.882.882.882.882.88（2）盈余公積金萬元90.4590.4590.4590.4590.45十、未分配利潤萬元509.69509.69509.69509.69509.69十一、累計未分配利潤萬元509.691019.381529.072038.762548.45C、項目估算值結(jié)果（計算略）如下：1.達產(chǎn)后年平均利潤

39、（純收入）709.44萬元，2.正常年平均投資利潤率（稅前）57.15%，3.平均投資利稅率（所得稅+育林基金）為18.63%，（三）利用嘉禾經(jīng)濟評價系統(tǒng)GY-1測算評析A、按工業(yè)經(jīng)濟評價方法給定參數(shù)：1、原材料（后期撫育費用，各輪發(fā)期相同）：321.5萬元；2、燃料費：1.2萬元；3、動力費：1.2萬元；4、工資及補助：固定職工5人，月工資0.08萬元，年工資0.96萬元，共計：5.76萬元；5、折舊費：按基地建設(shè)的投入1052萬元進行10年平均折舊，每年111.04萬元；6、維修費：（按固定資產(chǎn)即房屋、機械設(shè)備的年折舊費4.5萬元的50%提取）2.25萬元；7、攤銷費：1.0萬元；8、開發(fā)

40、費：指基地建設(shè)期間用于林業(yè)科技的專項費用：1萬元；9、管理費：基地每年每畝提取20元作綜合管理費，每年按2000畝計算，共4萬元；10、銷售費：（1）綜合銷售費3%（23.4元/立米、187.2元/畝）；按畝折算每年37.44萬元；（2）運輸費：70元/立米（560元/畝）；每年112萬元；（1）（2）兩項合計：149.44萬元；11、土地費：只計算建房用地費。 占地一畝，1000元/平米，6.6萬元/畝，計算期40年，每年成本費0.165萬元；12、所得稅率：15%，（本項目按15%計算）；13、盈入公積金：15%，其中：合作社留5%，投資公司留10%；14、綜合稅率：（本項目按17%計算繳

41、納育林基金，國家規(guī)定為10%）；15、折現(xiàn)率：12%；16、固定資產(chǎn)貸款利率：7%（本項目計算時不安排貸款）；17、鋪底流動資金：30%；B、根據(jù)以上數(shù)據(jù)進行測算：第一個輪伐期（10年）結(jié)束時（詳見附表）：4、合作社累計未分配利潤為1332.54萬元；5、合作社種植桉樹提供的所得稅為276.65萬元；6、合作社的盈余公積金為235.15萬元；7、項目財務(wù)內(nèi)部收益率為15.76%，分別比種植業(yè)、林業(yè)的基準(zhǔn)收益率高7.76和9.76個百分點；8、項目投資回收期（稅前）為6.28年；9、項目的盈虧平衡點為37.97%。詳見附表二損益表、附表四財務(wù)現(xiàn)金流量表 三、財務(wù)評價結(jié)論綜合以上三種計算結(jié)果，項目

42、主要財務(wù)指標(biāo)評價如下（見7.3表）：1.無論從單位產(chǎn)品（每立方米原木）銷售純收入，還是單位面積（畝）產(chǎn)出的純收入看，都比縣域宜林地種植其它林木高出許多。2、計算期年平均利潤、平均投資利潤率、平均利稅率，都大于同行業(yè)評價參照指標(biāo)。3、靜態(tài)投資回收期（自建設(shè)期開始）=6.28年，在一個生產(chǎn)周期（輪伐期）年內(nèi)，小于基準(zhǔn)投資回收期（10年），更小于基地經(jīng)營期權(quán)40年和一般工業(yè)固定資產(chǎn)折舊期限 。4、該項目盈虧平衡點為37.97%，即只要達到規(guī)劃出材量的38%，即基地每年只要產(chǎn)出商品原木0.6萬立方米就可以保本，說明項目的抗風(fēng)險能力比較強。從以上財務(wù)評價指標(biāo)和與同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)收益指標(biāo)對比可以看出，項目有較好的保本能力、盈利能力，建設(shè)該項目在經(jīng)濟上、財務(wù)上是可行的。7.3表 項目主要評價指標(biāo)匯總表序號指 標(biāo) 名 稱單位指 標(biāo)備 注1項目總投資萬元1241.4418項指標(biāo)來源見6.2表其中：固定資產(chǎn)投資萬元1052建設(shè)期利息萬元0流動資金萬元189.442年銷售收入（不含增值稅）萬元12483年總成本費用萬元538.564年銷售稅金及附加萬元212.16其中：育林基金萬元124.8銷售稅附加萬元87.365年平均利潤總額萬元254.85稅后未分配利潤6投資利潤率%24.29十年平均利潤/固定資產(chǎn)投資7投資利稅率%18.63正常年份、育林基金+所得稅8財務(wù)內(nèi)部收益率%以