議題4海口市市政工程設(shè)計研究院股權(quán)激勵方案上0521

1、海口市市政工程設(shè)計研究院?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案虛擬股權(quán)激勵方案二二一四年五月一四年五月上海崇濟投資咨詢有限公司上海崇濟投資咨詢有限公司中國中國 上海上海浦東新區(qū)牡丹路浦東新區(qū)牡丹路 60 號東辰大廈號東辰大廈 1805 室室電話：電話?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consultingi目目 錄錄第第 1 1 章章. . ?？谑姓夯厩闆r概述海口市政院基本情況概述.- - 1 1 - -1.1. 市政院發(fā)展歷程 .- 1 -1.2. 主要經(jīng)營業(yè)務及所獲資質(zhì) .- 1 -1.3. 財務情況 .- 2

2、 -1.4. 組織架構(gòu)及人員構(gòu)成情況 .- 3 -第第 2 2 章章. . 激勵的必要性和可行性激勵的必要性和可行性.- - 4 4 - -2.1. 激勵的必要性 .- 4 -2.1.1. 行業(yè)環(huán)境分析.- 4 -2.1.2. 市政設(shè)計市場環(huán)境分析.- 4 -2.1.3. 市政院內(nèi)部環(huán)境分析.- 5 -2.1.4. 激勵必要性.- 8 -2.2. 激勵措施的可行性 .- 10 -第第 3 3 章章. . 激勵模式選擇激勵模式選擇.- - 1212 - -3.1. 市政院發(fā)展路徑分析 .- 12 -3.2. 激勵模式介紹 .- 12 -3.3. 激勵模式的選擇 .- 14 -第第 4 4 章章.

3、 . 激勵原則和總體思路激勵原則和總體思路.- - 1515 - -4.1. 激勵方案依據(jù)和參考的主要政策 .- 15 -4.2. 激勵原則 .- 15 -4.3. 股權(quán)激勵總體思路 .- 16 -第第 5 5 章章. . 虛擬股權(quán)激勵方案虛擬股權(quán)激勵方案.- - 1818 - -5.1. 虛擬股權(quán)激勵中長期規(guī)劃目標 .- 18 -5.2. 考核指標 .- 19 -5.3. 分紅比例 .- 20 -5.3.1. 分紅比例范圍.- 20 -5.3.2. 分紅比例調(diào)整.- 22 -5.4. 利潤、分紅及資產(chǎn)增值分析 .- 22 -5.5. 虛擬股權(quán)的授予范圍 .- 23 -?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院

4、虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consultingii5.6. 虛擬股權(quán)比例設(shè)定 .- 25 -5.7. 虛擬股權(quán)激勵核算及發(fā)放 .- 28 -5.8. 虛擬股權(quán)激勵的變動 .- 30 -5.9. 虛擬股權(quán)激勵計劃執(zhí)行程序 .- 30 -附件:國內(nèi)設(shè)計企業(yè)實施股權(quán)激勵案例簡介 .- 32 -?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 1 -海口市市政工程設(shè)計研究院?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案虛擬股權(quán)激勵方案依據(jù)?？诔墙瘓F有限公司（以下簡稱“集團公司” ）關(guān)于?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院（以下簡稱

5、“市政院” ）實施激勵的相關(guān)精神和要求，根據(jù)國家、地方及本行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的精神和規(guī)定，結(jié)合市政院實際，選擇科學合理的激勵措施，充分調(diào)動各級骨干積極性，將激勵力度與業(yè)績持續(xù)增長掛鉤，加快推進市政院內(nèi)部改革，制定激勵方案如下。第第 1 章章. ?？谑姓夯厩闆r概述?？谑姓夯厩闆r概述1.1. 市政院發(fā)展歷程市政院發(fā)展歷程海口市市政工程設(shè)計研究院前身系 1990 年 5 月 7 日經(jīng)?？谑芯幹莆瘑T會市編【1990】48 號文件批準成立的?？谑惺姓こ淘O(shè)計室，屬科級事業(yè)單位，實行企業(yè)管理，獨立核算，自負盈虧。1994 年經(jīng)?？谑袡C構(gòu)編制委員會批準更名為“海口市市政工程設(shè)計院” ，2009 年完成

6、事轉(zhuǎn)企改制，變更為現(xiàn)名。市政院是一家具有獨立法人資格的國有工程設(shè)計研究院，其所有制形式為全民所有制，注冊資本為 300 萬元人民幣，為海口市城建集團有限公司的二級企業(yè)。市政院下轄獨資企業(yè)海口市城市交通科學研究所。1.2. 主要經(jīng)營業(yè)務及主要經(jīng)營業(yè)務及所獲資質(zhì)所獲資質(zhì)市政院主要從事城市道路、橋梁、給排水、電氣、建筑、園林等市政工程設(shè)計、工程測量、工程總承包等業(yè)務?，F(xiàn)具有市政行業(yè)（道路、橋梁工程）專業(yè)設(shè)計甲級資質(zhì)、市政行業(yè)（給水、排水）專業(yè)設(shè)計乙級資質(zhì)；公路行業(yè)（公路）專業(yè)乙級、風景園林工程設(shè)計專項乙級、工程咨詢、工程造價乙級；工程測量丙級。并通過了 gb/t19001-2008/iso9001：

7、2008 質(zhì)量管理體系認證。自成立以來，市政院全體員工本著“精心設(shè)計、優(yōu)質(zhì)服務、團結(jié)拼搏、開拓創(chuàng)新”的企業(yè)宗旨，在海南省的市政建設(shè)上寫下了濃濃的一筆，先后承接了?？谑袊d大道西延線與海秀西路高架橋工程、云龍產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套工程、向榮路二期、濱海大道、國興大道、南海大道、濱江西路、海秀東路、海秀西路、白龍路、南沙路、迎賓大道、海府立交橋、迎賓立交橋、興隆路網(wǎng)工程、?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 2 -萬寧市路網(wǎng)工程、陵水清水灣配套工程、三亞鳳凰島三亞灣橋、?？谑泻？跒碂羲频昃坝^橋工程等重點市政工程設(shè)計項目。市政院的工程

8、業(yè)務主要分布在?？?、三亞、瓊海、萬寧、洋浦、昌江等海南省各市縣，島外市場也在開拓進行中。院先后獲得海南省優(yōu)秀設(shè)計獎、 “省、市優(yōu)質(zhì)樣板工程獎”等多項建設(shè)獎項；同時榮獲海南省企業(yè)信用評價中心頒發(fā)的“海南省企業(yè)信用等級 aaa 級” ，“2011 年度海南省誠實守信示范單位” 。1.3. 財務情況財務情況2013 年全院實現(xiàn)經(jīng)營收入 3516.9 萬元，完成利潤 518.6 萬元。表表 1-11-1 ?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院經(jīng)營情況表（單位：萬元）海口市市政工程設(shè)計研究院經(jīng)營情況表（單位：萬元）項目名稱項目名稱2011 年年2012 年年2013 年年主營業(yè)務收入2655.123203.96351

9、6.90主營業(yè)務成本1776.412113.942245.72主營業(yè)務稅金及附加148.40179.35122.54管理費用398.44477.46617.19財務費用-2.88-36.690.75營業(yè)外支出0.021.542.60利潤總額321.38467.07518.62圖圖 1-11-1 市政院市政院 2011-20132011-2013 年主要經(jīng)營數(shù)據(jù)年主要經(jīng)營數(shù)據(jù)截至 2013 年 12 月 31 日，市政院賬面資產(chǎn)總額為 19257993.68 元，負債1455605.13 元，凈資產(chǎn) 17802388.55 元。海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 c

10、hongji consulting- 3 -表表 1-21-2 20132013 年海口市市政工程設(shè)計研究院資產(chǎn)負債表（單位：元）年?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院資產(chǎn)負債表（單位：元）科目科目金額金額科目科目金額金額流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)：流動負債：流動負債：貨幣資金5742052.40預收款項182500應收賬款3040001.94應付職工薪酬698296其他應收款6029580.42應交稅金355561.70流動資產(chǎn)合計14912999.29其它應付款219247.43負債合計負債合計1455605.13非流動資產(chǎn)：非流動資產(chǎn)：所有者權(quán)益：所有者權(quán)益：長期投資實收資本3000000固定資產(chǎn)27400

11、36.26資本公積517778無形資產(chǎn)1509465.50未分配利潤12463451.18所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計17802388.55資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計19257993.68負債和所有者權(quán)益負債和所有者權(quán)益19257993.681.4. 組織架構(gòu)及人員構(gòu)成情況組織架構(gòu)及人員構(gòu)成情況市政院現(xiàn)有員工 66 人，其中高級職稱 11 人，中級職稱 16 人。院下設(shè)有總工辦、設(shè)計一所、設(shè)計二所、設(shè)計三所、設(shè)計五所、計劃經(jīng)營部、城市交通研究所、造價所、測繪所等部門。具體組織架構(gòu)如圖 1-2 所示。海?？诳谑惺惺惺姓すこ坛淘O(shè)設(shè)計計研研究究院院設(shè)設(shè)計計一一所所設(shè)設(shè)計計二二所所設(shè)設(shè)計計三三所所設(shè)設(shè)計計五

12、五所所總總工工辦辦辦辦公公室室人人力力資資源源部部財財務務部部計計劃劃經(jīng)經(jīng)營營部部城城市市交交通通研研究究所所造造價價所所測測繪繪所所專業(yè)設(shè)計部門職能管理部門圖圖 1-21-2 ?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院組織架構(gòu)?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院組織架構(gòu)?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 4 -第第 2 章章. 激勵的必要性和可行性激勵的必要性和可行性2.1. 激勵的必要性激勵的必要性2.1.1. 行業(yè)環(huán)境分析行業(yè)環(huán)境分析從整體來看，全國設(shè)計行業(yè)增長與國家 gdp 增長具有較大相關(guān)性，行業(yè)受宏觀經(jīng)濟政策影響較大，呈現(xiàn)較大的波動性。圖圖

13、2-12-1 勘查設(shè)計行業(yè)產(chǎn)值增長率、勘查設(shè)計行業(yè)產(chǎn)值增長率、gdpgdp 增長率和固定資產(chǎn)投資增長率比較增長率和固定資產(chǎn)投資增長率比較預計中國 gdp 未來十年將保持 7%左右的增長速度，與 21 世紀前十年相比，增幅將明顯放緩，固定資產(chǎn)投資增速亦將放緩。但隨著國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃建設(shè)的推進，勘察設(shè)計行業(yè)未來一段時間內(nèi)仍將受益于固定資產(chǎn)投資而使行業(yè)收入持續(xù)穩(wěn)定增長，但增速將呈現(xiàn)逐步下降的趨勢。2.1.2. 市政設(shè)計市場環(huán)境分析市政設(shè)計市場環(huán)境分析近幾年，國內(nèi)市政設(shè)計市場格局已經(jīng)發(fā)生了深刻變化，主要呈現(xiàn)出市場一體化、競爭激烈化、需求多元化的趨勢：1. 市場一體化。不同區(qū)域、不同專業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)將會

14、相互滲透，跨區(qū)域、跨行業(yè)、跨國界的市場擴張成為常態(tài)。 國內(nèi)大中型設(shè)計院由原來的本地化經(jīng)營已經(jīng)開始轉(zhuǎn)向跨區(qū)域經(jīng)營 地處沿海的大中型設(shè)計院，由原來的沿海城市為主要市場，逐漸轉(zhuǎn)向內(nèi)地的一線城市；同時很多內(nèi)地大中型設(shè)計院，積極尋求與外資合作，或在沿海地區(qū)設(shè)置方案創(chuàng)作機構(gòu)，提高企業(yè)人才凝聚力和品牌影響力 股份制改造成功后的中小企業(yè)，利用自身體制優(yōu)勢，在企業(yè)的內(nèi)部機制上進行優(yōu)化，提高企業(yè)競爭力，鞏固自身在區(qū)域市場上的地位2. 需求多元化。投資主體由過去國家單一主體逐步過渡到國家、集體、民?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 5 -營、外資

15、等多元化的主體，企業(yè)化、市場化運作的投資主體對產(chǎn)品的功能和附加值的要求越來越多、越來越高，對服務領(lǐng)域、服務質(zhì)量和水平的要求也越來越廣、越來越精細，市場需求呈現(xiàn)多元化的趨勢。3. 競爭激烈化。國家固定資產(chǎn)投資增速趨緩帶來的其他行業(yè)市場周期性調(diào)整，必然會有更多實力雄厚的大型設(shè)計院進入市政設(shè)計市場，加大市場競爭程度，其中大型公路設(shè)計院以及部分有實力的工業(yè)設(shè)計院將會對傳統(tǒng)市政院造成巨大的沖擊，另外外資公司憑借其獨特的方案和理念，具備許多優(yōu)勢，也對市政設(shè)計市場帶來不小的影響。2.1.3. 市政院內(nèi)部環(huán)境分析市政院內(nèi)部環(huán)境分析市政院于 20 世紀 90 年代初成立，92 年后人員初具規(guī)模到位，業(yè)務發(fā)展逐漸

16、起步。但在 90 年代中期，海南房地產(chǎn)泡沫破裂，全省經(jīng)濟發(fā)展基本陷入停滯，市政院的發(fā)展受到了很大的負面影響。2002 年后全省經(jīng)濟逐步復蘇，得益于宏觀環(huán)境向好和全院員工把握機遇，市政院實現(xiàn)了一波飛速發(fā)展的歷程，2002 年-2014 年間，經(jīng)營規(guī)模與以前相比有了顯著的飛躍。主要發(fā)展歷程如下圖所示：圖圖 2-22-2 市政院發(fā)展歷程市政院發(fā)展歷程然而，在外部環(huán)境發(fā)生巨大變化的情況下，想要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，與標桿企業(yè)相比，市政院還存在業(yè)務模式單一、缺乏專業(yè)技術(shù)人才、引進優(yōu)秀人員較困難等發(fā)展瓶頸，面臨著內(nèi)部能力和人才結(jié)構(gòu)方面的重大調(diào)整。1. 業(yè)務模式單一市政院目前主要業(yè)務局限于市政（道路、橋梁、給排水

17、）設(shè)計業(yè)務，在公路設(shè)計等領(lǐng)域才剛剛起步，而國內(nèi)部分單位已經(jīng)實現(xiàn)從傳統(tǒng)的設(shè)計為主的企業(yè)?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 6 -轉(zhuǎn)型過渡為專業(yè)化工程公司，并積極向全國化布局、甚至海外市場開拓。市政院與行業(yè)大院相比在技術(shù)實力上還存在較大差距，難以承接大型市政設(shè)計項目，導致現(xiàn)有項目規(guī)模普遍較小、利潤率不高，業(yè)務競爭優(yōu)勢和業(yè)務差異性特征不明顯。盡管如此，在院全體員工長期處于高負荷工作狀態(tài)下，市政院 2013 年人均產(chǎn)值依然達到 54.9 萬元，處于國內(nèi)市政設(shè)計行業(yè)中上水平，但未來僅依托單純的人員疊加，而非業(yè)務模式優(yōu)化，難以實現(xiàn)可持續(xù)

18、發(fā)展。多年來，市政院在海南省積累了優(yōu)秀的市場資源，具備開拓工程總承包市場的基礎(chǔ)條件和承接經(jīng)驗，具備實現(xiàn)橫向拓展的客戶資源，也具備進入全國市場的基本要素。從外部環(huán)境看，拓展工程總承包業(yè)務、開拓全國市場也具備良好的環(huán)境和政策支撐。因此，開拓工程總承包市場和積極實現(xiàn)橫向拓展，著眼全國市政市場，突破目前業(yè)務模式單一的發(fā)展瓶頸是市政院未來發(fā)展的必由之路。2. 人員整體結(jié)構(gòu)不合理，缺乏專業(yè)人才支持、引進優(yōu)秀人才存在困難（1）市政院與大院相比，人員結(jié)構(gòu)存在明顯差距圖圖 2-32-3 市政院與行業(yè)標桿院人員職稱結(jié)構(gòu)對比市政院與行業(yè)標桿院人員職稱結(jié)構(gòu)對比天津市政院和華北市政院以高級工程師及工程師構(gòu)成的中堅力量占

19、比分別達到 65%和 78%，正高級工程師占比超過 5%，助理工程師占比均在 25%，是非常典型的橄欖形的人員配置。市政院目前高級工程師及工程師占 60%，但正高級工程師占比僅為 2%，高端人才太少；助理工程師占比約為 40%，處于人員結(jié)構(gòu)底部的比重較高。未來應在逐步擴大中堅力量比重的同時，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)頂海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 7 -部和底部的比重，提高正高級工程師占比，降低助理工程師占比，使得整體人員結(jié)構(gòu)達到典型的橄欖形人員配置。（2）院在專業(yè)技術(shù)人才有較大的缺口，但引進人才存在較大困難。一是難以引進橫向拓展所

20、需專業(yè)人才。目前市政院為市政行業(yè)（道路、橋梁工程）專業(yè)設(shè)計甲級資質(zhì)，在給排水專業(yè)、公路行業(yè)（公路）專業(yè)、風景園林工程設(shè)計等業(yè)務領(lǐng)域的資質(zhì)條件還比較薄弱，難以具備積極開拓橫向市場的資質(zhì)，需要引入優(yōu)秀人才升級相關(guān)資質(zhì)。二是難以引進開拓工程總承包業(yè)務所需專業(yè)人才。尤其是難以引進具有組織工程項目管理經(jīng)驗，能按照項目管理模式、程序、方法、標準進行管理，熟悉項目管理軟件，能進行進度、質(zhì)量、費用、材料、安全五大控制的復合型的高級項目管理人才。由于外來大型設(shè)計院薪酬及中長期激勵方式的優(yōu)勢，使得在人才市場上，市政院對于人才的吸引力逐漸下降。在現(xiàn)有機制和體制下，市政院引進優(yōu)秀人才還存在較大困難，如院近年新設(shè)的交通

21、所、造價所的所長和技術(shù)負責人，院雖然一直在努力尋找，但一直沒有合適人選愿意加入，崗位一直處于空缺狀態(tài)。從院近 3 年人員職稱構(gòu)成情況看，各級專業(yè)人才比例變動較小，說明雖然近幾年業(yè)務發(fā)展較快，人員能力有所提升，但在引進優(yōu)秀人才方面暫未取得突破。圖圖 2-42-4 20112011 年年-2014-2014 年年 4 4 月市政院人員職稱結(jié)構(gòu)對比月市政院人員職稱結(jié)構(gòu)對比綜上，市政院經(jīng)過二十年來不斷深化內(nèi)部經(jīng)營機制改革，在市場開拓、經(jīng)海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 8 -營規(guī)模和服務質(zhì)量等方面取得了一定的成績，但在未來愈加激烈

22、的市場競爭環(huán)境下，人員結(jié)構(gòu)不均衡和人才缺口將極大阻礙市政院整體技術(shù)業(yè)務水平提升。因此，市政院在開拓工程總承包市場和積極實現(xiàn)橫向拓展的關(guān)鍵階段，必須通過股權(quán)激勵，創(chuàng)新體制和機制建設(shè)，依托人才實現(xiàn)規(guī)模化發(fā)展。2.1.4. 激勵必要性激勵必要性一一. . 實施激勵是適應國家大環(huán)境的需要，是企業(yè)生存和發(fā)展的需要實施激勵是適應國家大環(huán)境的需要，是企業(yè)生存和發(fā)展的需要現(xiàn)代企業(yè)間的競爭說到底是人才的競爭，對于市政院這樣的技術(shù)密集型企業(yè)尤其如此。只有讓對于企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展起著關(guān)鍵作用的各級骨干層通過風險和利益機制將員工緊密地凝聚在一起，才能吸引和留住人才，才有可能應對各種復雜多變的市場環(huán)境，不斷將企業(yè)發(fā)展壯大

23、。而傳統(tǒng)的國有企業(yè)是計劃經(jīng)濟體制下產(chǎn)生的，它最大的缺點是所謂“出資人主體缺位” 。在這種情況下必然產(chǎn)生如機構(gòu)臃腫、人浮于事、責權(quán)不清、賞罰不明、效率低下等弊病，導致資源浪費，競爭乏力。更為重要的是，在這么一種機制下面不可能真正產(chǎn)生健全的法人治理結(jié)構(gòu)以及與之相適應的決策程序、內(nèi)控制度等一系列發(fā)揮決策、制約功能的現(xiàn)代企業(yè)制度，因為這種制度必須是建立在以產(chǎn)權(quán)制度為核心的基礎(chǔ)上。而現(xiàn)代企業(yè)制度的缺失，將無法保證企業(yè)實現(xiàn)利益最大化，無法保證企業(yè)避免重大決策失誤并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。由于上述國有體制與市場經(jīng)濟不相適應的弊端和由此帶來的國有企業(yè)成本高、效率低下等問題一直困擾著國家的改革大業(yè)，中央早在黨的十六大就

24、提出“除極少數(shù)必須由國家獨資經(jīng)營的企業(yè)外，要積極推行股份制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟” ， “確立勞動、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的原則”等企業(yè)改革精神，徹底解決企業(yè)所有者缺位、所有者和經(jīng)營者的價值取向和經(jīng)營目標不一致的問題，使企業(yè)干部職工從產(chǎn)權(quán)角度真正關(guān)心企業(yè)經(jīng)營成果，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度基本要求來進行國企改制。黨的十八屆三中全會提出“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟” 、 “國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力” 、 “允許混合所有制經(jīng)濟實行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動者

25、利益共同體” 。近年來，從中央到地方下?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 9 -達了一系列關(guān)于推進股權(quán)激勵的相關(guān)文件，對股權(quán)激勵的內(nèi)容和程序都作出了具體規(guī)定。因此，市政院實施相應激勵措施是大勢所趨，勢在必行。二二. . 實施激勵符合勘察設(shè)計行業(yè)發(fā)展的必然趨勢實施激勵符合勘察設(shè)計行業(yè)發(fā)展的必然趨勢采取激勵措施是勘察設(shè)計行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。我國勘察設(shè)計行業(yè)過去十年經(jīng)歷了建國以來最長的景氣周期，行業(yè)總體呈現(xiàn)空前繁榮局面，勘察設(shè)計單位數(shù)量、從業(yè)人數(shù)、營業(yè)收入都實現(xiàn)了快速增長，但外部良好的市場環(huán)境掩蓋了企業(yè)的不足，勘察設(shè)計企業(yè)普遍存在

26、內(nèi)部管理能力、資源儲備不適應業(yè)務快速發(fā)展需要的矛盾日益突出，內(nèi)部體制、機制改革仍不到位等深層次矛盾和問題?？辈煸O(shè)計行業(yè)本身屬于市場集中度低、開放程度高的完全競爭性行業(yè)，而2006 年后，為遵守我國加入世貿(mào)組織的承諾，國內(nèi)勘察設(shè)計領(lǐng)域?qū)嵭腥骈_放，業(yè)內(nèi)的競爭態(tài)勢也更加激烈，為應對這一形勢，行業(yè)內(nèi)的國有企業(yè)紛紛實施股權(quán)激勵。這些企業(yè)抓住機遇實現(xiàn)了快速發(fā)展，內(nèi)部管理水平獲得大幅提升，綜合競爭實力在行業(yè)內(nèi)處于明顯優(yōu)勢。 “十二.五”期間，中國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部及中國勘察設(shè)計協(xié)會等行業(yè)領(lǐng)導機構(gòu)將進一步深化體制機制改革推動工程勘察設(shè)計單位有條件地全部完成企業(yè)改革，基本建立體現(xiàn)技術(shù)要素、管理要素參與分配的企業(yè)

27、產(chǎn)權(quán)制度。因此，相應激勵措施是遵循行業(yè)發(fā)展趨勢，也是實現(xiàn)市政院內(nèi)部業(yè)務模式創(chuàng)新，適應國內(nèi)外市場需求的重要手段。三三. 實施激勵措施是避免市政院人才流失、更好的吸引人才的關(guān)鍵手段實施激勵措施是避免市政院人才流失、更好的吸引人才的關(guān)鍵手段實施激勵措施一方面可以讓員工參與分享市政院成長所帶來的收益，增強員工的歸屬感和認同感，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性；另一方面，當員工離開企業(yè)或有不利于企業(yè)的行為時，將會失去這部分的收益，這就提高了員工離開企業(yè)或 “犯錯誤”的成本。因此，實施激勵措施有利于市政院留住人才、穩(wěn)定人才。另外，適當?shù)募畲胧┻€是市政院吸引優(yōu)秀人才的有力武器。激勵不僅針對現(xiàn)有人才，而且為將來吸引

28、新的人才預留了同樣的激勵條件，這種承諾給他們帶來很強的利益預期，有利于聚集大批優(yōu)秀人才。四四. 實施適當?shù)募钍翘嵘姓赫w業(yè)績的有效手段實施適當?shù)募钍翘嵘姓赫w業(yè)績的有效手段實施相應激勵后，市政院骨干具有分享企業(yè)利潤的權(quán)利。其個人利益與企?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 10 -業(yè)利益趨于一致，有效弱化了二者之間的矛盾，從而形成企業(yè)利益的共同體。經(jīng)營管理層會因為自己工作的好壞而獲得獎勵或懲罰，這種預期的收益或損失具有一種導向作用，它會大大提高管理人員、技術(shù)人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性,促使其大膽進行技術(shù)創(chuàng)新和管理

29、創(chuàng)新，有效降低運營成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和核心競爭能力。五五. 實施激勵措施是市政院突破傳統(tǒng)業(yè)務模式，開拓新市場空間的重要舉實施激勵措施是市政院突破傳統(tǒng)業(yè)務模式，開拓新市場空間的重要舉措措市政院作為海南當?shù)氐闹姓O(shè)計院，是本地市政行業(yè)的一塊招牌，目前的業(yè)務主要來源于國有代建企業(yè)，但海南省、?？谑惺姓O(shè)計市場開放程度高，內(nèi)地多家大型設(shè)計院都在海南開展業(yè)務或開設(shè)分院，隨著未來市場開放程度進一步提高，市場競爭日益激烈。市政院要突破傳統(tǒng)業(yè)務模式，提高市場競爭意識，開拓工程總承包市場和全國市場，必須實施股權(quán)激勵，建立中長期激勵機制，改變?nèi)瞬鸥偁幏矫娴谋粍泳置?，吸引各類型人才充實技術(shù)力量，為業(yè)務

30、模式優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。2.2. 激勵激勵措施措施的可行性的可行性一一. 激勵措施參考依據(jù)激勵措施參考依據(jù)實行適當?shù)募畲胧┦菄以诮?jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)進行市場化改革中的一項長期性的政策安排。中央和地方政府對于員工安置、經(jīng)濟補償、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等改制所涉及的重要事項都作了具體規(guī)定和政策優(yōu)惠。如中央國資委關(guān)于推進國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組指導意見的通知 （國辦發(fā)【2006】97 號） 、 關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見 （國資發(fā)改革【2008】139 號）以及?？谑袊Y委海口市市屬國有企業(yè)股份制改造工作規(guī)程和?？谑袊屑皣锌毓伞袇⒐善髽I(yè)領(lǐng)導人員管理暫行規(guī)定等政策法規(guī)的陸續(xù)出臺進一步規(guī)范了國資改革的內(nèi)容

31、和實施步驟，為市政院實施相應激勵提供了參考指導。此外，國務院國資委、中央財政部和科技部分別下發(fā)了關(guān)于在部分中央企業(yè)開展分紅權(quán)激勵試點工作的通知 、 中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施辦法等政策指導部分高新技術(shù)企業(yè)、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)實施股權(quán)和分紅權(quán)激勵試點工作，這些政策對于激勵科研院所的創(chuàng)新能力，拓寬國有企業(yè)激勵多元化手段起到了重要促進作用。?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 11 -二二. 市政院市政院采取采取激勵激勵措施措施得到職工的贊同和支持得到職工的贊同和支持針對市政院員工的不記名問卷調(diào)查顯示,有超過 96%的

32、員工贊成施行激勵多元化改造，并認為這是大勢所趨，職工的贊同和支持為實施相應激勵措施打下堅實基礎(chǔ)。三三. 市政院具備明確的發(fā)展方向，歷史遺留問題已有效解決市政院具備明確的發(fā)展方向，歷史遺留問題已有效解決近年來，市政院經(jīng)營收入穩(wěn)步增長，市場化競爭能力和意識在不斷提高，逐步實現(xiàn)對全省市場的開發(fā)。同時，集團公司五年發(fā)展規(guī)劃為市政院未來發(fā)展提供了明確指引，市政院未來的業(yè)務規(guī)模、市場占有率、人員規(guī)模和結(jié)構(gòu)有基本明確的戰(zhàn)略目標。市政院于 2009 年底已實現(xiàn)事轉(zhuǎn)企的平穩(wěn)過渡，人員安置工作已基本完成，在財務方面條件也足以支付實施激勵的成本。四四. 市政院有一支成熟的技術(shù)和經(jīng)營團隊市政院有一支成熟的技術(shù)和經(jīng)營團

33、隊市政院經(jīng)過 20 來年的發(fā)展壯大，已在海南市場內(nèi)享有一定的聲譽，形成了自己的獨特優(yōu)勢，這對于爭取業(yè)務機會和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展是一個切實的保障；擁有一支較高專業(yè)水準和豐富經(jīng)驗的經(jīng)營管理和技術(shù)團隊以及高素質(zhì)的員工隊伍，具備獨立承接中高級業(yè)務和應對市場競爭的能力，足以處理好實施激勵過程中的各種矛盾，以及適應實施激勵后復雜的市場環(huán)境，能將實施激勵和經(jīng)營風險降至最低。海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 12 -第第 3 章章. 激勵模式選擇激勵模式選擇3.1. 市政院發(fā)展路徑分析市政院發(fā)展路徑分析1、市政院目前還屬于小型設(shè)計院，品牌、人

34、才、技術(shù)、市場資源有限，企業(yè)發(fā)展做大的前提是留住現(xiàn)有人才，保持現(xiàn)有骨干穩(wěn)定?，F(xiàn)階段推進員工持股（實股）骨干支付股改成本還有一定壓力，全資國有背景發(fā)生變化也不利于保持骨干的穩(wěn)定；而首先以激勵措施實現(xiàn)機制創(chuàng)新有利于市政院在體制不發(fā)生變化的前提下，保持現(xiàn)有人員配置，不影響市政院的大局穩(wěn)定，同時使骨干享受院近年來的發(fā)展收益。2、市政院作為全資國有企業(yè)，是海口市城建產(chǎn)業(yè)鏈中重要的一環(huán)，是海口市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)整體大局的重要支撐，肩負著重要社會服務職能?，F(xiàn)階段以某種激勵措施實現(xiàn)機制創(chuàng)新有利于院經(jīng)營管理架構(gòu)不發(fā)生重大變化，市場資源得到有效銜接，更好地實現(xiàn)市政院的社會價值。3、市政院是一個有著長期事業(yè)單位背景

35、的國有企業(yè)，推進體制改革的前提是員工觀念實現(xiàn)轉(zhuǎn)變。員工觀念由國有背景向市場化轉(zhuǎn)變是實施員工持股，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的重要基礎(chǔ)，具備此重要基礎(chǔ)，才能夠為實現(xiàn)員工持股提供保障，使得員工積極參與公司治理。市政院 2009 年實現(xiàn)事轉(zhuǎn)企，員工觀念還處在轉(zhuǎn)變過程中，現(xiàn)在的國有企業(yè)員工在股權(quán)多元化后要轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢挢熑喂镜墓蓶|，不僅需要其熟悉在公司法架構(gòu)下、公司章程約束下行使股東權(quán)利和履行股東義務的基本規(guī)則，更要求其逐步建立股東意識，對有限責任公司的運作有更深的理解，并最終實現(xiàn)從形式上的身份轉(zhuǎn)變到觀念上的身份轉(zhuǎn)變。因此，現(xiàn)階段實施適當?shù)募畲胧?，在發(fā)展過程中逐步向各級員工輸入市場化價值觀，能夠為未來新舊體制平穩(wěn)

36、過渡，構(gòu)建成熟穩(wěn)定的公司治理架構(gòu)打好堅實基礎(chǔ)。因此，市政院應采取在確保企業(yè)穩(wěn)定大局，保持隊伍穩(wěn)定的前提下，以機制創(chuàng)新為先導，激發(fā)職工創(chuàng)造性，做大規(guī)模；以體制改革為推手，促進整體跨越式發(fā)展。3.2. 激勵模式介紹激勵模式介紹隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，目前企業(yè)里比較常用的激勵模式有：薪酬、年薪制、股權(quán)激勵、管理層收購等。?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 13 -一一. 薪酬薪酬廣義的薪酬包括基本薪資、獎勵薪資、福利薪資以及保險等。其中保險是指工傷保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險以及養(yǎng)老保險等。薪酬就是企業(yè)對員工為企業(yè)所作的貢獻，包括他們

37、實現(xiàn)的績效、付出的努力、經(jīng)驗與創(chuàng)造所付出的相應的回報，這是對員工工作最基本的報酬。二二. 年薪制年薪制年薪制其實是薪酬制度的一種，是和計時工資中的小時工資制、周薪制、月工資制相對應的工資計付方法。其以年度為基本的考核周期，根據(jù)員工所承擔的工作責任的輕重、決策風險的大小，把員工的總收入與其業(yè)績和成果掛鉤，并視其業(yè)績和成果分檔浮動發(fā)放風險收入的一種收入分配制度。企業(yè)年薪制的實施對象一般是企業(yè)的高級管理人員等對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績影響較大的員工。三三. 股權(quán)激勵股權(quán)激勵股權(quán)激勵一般都是指企業(yè)出資者同員工商定在任期內(nèi)由員工獲得適當比例的本企業(yè)的收益。股權(quán)激勵可以使經(jīng)營者和優(yōu)秀員工以人力資本參與企業(yè)利益的分配，

38、通過構(gòu)筑利益共同體，充分調(diào)動經(jīng)營者和員工的積極性，最大限度發(fā)揮企業(yè)的潛力，實現(xiàn)資本最大限度的保值增值。按照基本權(quán)利義務關(guān)系的不同，股權(quán)激勵方式可分為三種類型：現(xiàn)股激勵、期股激勵、期權(quán)激勵?，F(xiàn)股激勵：通過公司獎勵或參照股權(quán)當前市場價值向員工出售的方式，使員工即時地直接獲得股權(quán)。同時規(guī)定員工在一定時期內(nèi)必須持有股票，不得出售。 期股激勵：公司與員工約定在將來某一時期內(nèi)以一定價格購買一定數(shù)量的股權(quán)，購股價格一般參照股權(quán)的當前價格確定。同時對員工在購股后再出售股票的期限做出規(guī)定。 期權(quán)激勵：公司給予員工在將來某一時期內(nèi)以一定價格購買一定數(shù)量股權(quán)的權(quán)利，員工到期可以行使或放棄這個權(quán)利，購股價格一般參照股

39、權(quán)的當前價格確定。同時對經(jīng)理人在購股后再出售股票的期限做出規(guī)定。四四. 管理層收購管理層收購?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 14 -管理層收購具體指目標公司管理層采取杠桿收購的形式，通過大量舉債融資，收購目標企業(yè)的股票，以取得目標企業(yè)的控制權(quán)，改變公司所有權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)格局和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進而達到重組本公司并獲得預期收益的一種收購行為。3.3. 激勵模式的選擇激勵模式的選擇本次激勵的基本原則是在不改變市政院的企業(yè)性質(zhì)（國有獨資）前提下，在福利待遇保持不變的情況下，通過建立額外的激勵機制，充分調(diào)動市政院經(jīng)營者和骨干員工的積

40、極性，最大限度發(fā)揮潛力，實現(xiàn)企業(yè)資本最大限度的保值增值。薪酬和年薪制是員工最基本的工資制度，不屬于本次激勵的范疇；管理層收購已改變了企業(yè)性質(zhì)，也不適合本次激勵采用；而股權(quán)激勵模式相對適合本次激勵方案，但股權(quán)激勵又有兩大類方式：實股和虛擬股權(quán)。1. 實股股權(quán)激勵中的實股常用模式有：實股轉(zhuǎn)讓、股票期權(quán)、業(yè)績股票、延期支付計劃（股票方式兌現(xiàn)）等。實股模式中員工為實際股東，對市政院有相應比例的實際所有權(quán)。2. 虛擬股權(quán)虛擬股權(quán)主要和常用模式有：虛擬股權(quán)（分紅） 、虛擬股權(quán)（增值）等模式。虛擬股權(quán)中員工均為虛擬股東，對市政院沒有實際所有權(quán), 只是享有企業(yè)增值之后帶來分紅回報的權(quán)利?？紤]到采用實股模式會改

41、變企業(yè)性質(zhì)，本次也不予考慮。而虛擬股權(quán)模式在不改變企業(yè)性質(zhì)的前提下，又能較好地激勵企業(yè)員工積極性，故本次采用虛擬股權(quán)模式進行方案設(shè)計。為使企業(yè)員工在近期能看到激勵機制的效果，產(chǎn)生效益之后，將給予一定分紅，使員工更有信心和凝聚力，能更好地留住院內(nèi)人才、吸引外部人才，為市政院盡快做大規(guī)模提供人才支撐；同時激發(fā)企業(yè)活力、提高市場競爭意識，實現(xiàn)人才與企業(yè)的共同發(fā)展是現(xiàn)階段市政院的重要任務。但也必須要考慮到市政院的長期發(fā)展，要使國有資產(chǎn)保值和增值，使企業(yè)進入良性循環(huán)、更快做大做強；我們將采用分紅和增值相結(jié)合的虛擬股權(quán)虛擬股權(quán)模式?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chong

42、ji consulting- 15 -建立激勵機制。海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 16 -第第 4 章章. 激勵激勵原則原則和和總體思路總體思路4.1. 激勵方案依據(jù)和參考的主要政策激勵方案依據(jù)和參考的主要政策市政院作為國有獨資企業(yè)實施虛擬股權(quán)激勵同時關(guān)系到國資、企業(yè)、員工三方的利益，在制定方案時必須注意國家、地方相關(guān)政策的針對性、時效性和權(quán)威性，確?？傮w方案合法合規(guī)。本次激勵方案依據(jù)和參考的主要政策如下：中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法中華人民共和國公司法中華人民共和國勞動合同法中華人民共和國行政許可法關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職

43、工持股、投資的意見(國資發(fā)改革2008139號)國家稅務總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知(國稅發(fā)20059 號)?？谑袊屑皣锌毓伞袇⒐善髽I(yè)領(lǐng)導人員管理暫行規(guī)定4.2. 激勵激勵原則原則以虛擬股權(quán)激勵方式，激發(fā)技術(shù)和管理骨干的積極性、創(chuàng)造性和責任感，促進市政院做大規(guī)模，同時進一步穩(wěn)固集團公司對市政院決策控制權(quán)的力度和決策的連續(xù)性、穩(wěn)定性和效率性。一一. 明晰員工與企業(yè)的紐帶關(guān)系，有效留住和吸引技術(shù)人才和管理人才明晰員工與企業(yè)的紐帶關(guān)系，有效留住和吸引技術(shù)人才和管理人才以收益與貢獻掛鉤的股權(quán)激勵機制，形成員工與市政院“利益共享、風險共擔”的長期紐帶關(guān)系，

44、真正實現(xiàn)“能進能出、能上能下”的用工機制和“獎勤罰懶”的激勵考核機制，有效留住和吸引技術(shù)人才、管理人才，為員工創(chuàng)造上升的機制平臺。二二. 提高企業(yè)核心競爭力，促進市政院的長期穩(wěn)定發(fā)展提高企業(yè)核心競爭力，促進市政院的長期穩(wěn)定發(fā)展以股權(quán)激勵為契機，整合內(nèi)外部資源，進一步優(yōu)化業(yè)務、資產(chǎn)、人員及組?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 17 -織配置，提高企業(yè)的核心競爭力，以獲得可持續(xù)發(fā)展的動力，在謀求市政院發(fā)展壯大的同時為加快實現(xiàn)集團公司長遠業(yè)務發(fā)展目標提供動力保障。三三. 為城建集團公司的長遠發(fā)展提供更好支持為城建集團公司的長遠發(fā)展

45、提供更好支持隨著員工激勵方式的優(yōu)化，市政院的總體規(guī)模和盈利能力將大大加強，將為加快實現(xiàn)集團公司長遠業(yè)務發(fā)展目標提供更好的技術(shù)和利潤保障，集團公司將享受企業(yè)發(fā)展的主要收益，有利于實現(xiàn)國有資產(chǎn)的增值。4.3. 股權(quán)激勵總體思路股權(quán)激勵總體思路以虛擬股權(quán)激勵為總體策略，著眼于市政院長遠發(fā)展，依據(jù)國家、地方關(guān)以虛擬股權(quán)激勵為總體策略，著眼于市政院長遠發(fā)展，依據(jù)國家、地方關(guān)于國有企業(yè)實施股權(quán)激勵的相關(guān)政策和優(yōu)秀國有企業(yè)實踐，在確保股權(quán)激勵內(nèi)于國有企業(yè)實施股權(quán)激勵的相關(guān)政策和優(yōu)秀國有企業(yè)實踐，在確保股權(quán)激勵內(nèi)容、程序合法、合規(guī)與合理的前提下，總額控制，發(fā)展共贏，以經(jīng)營管理層、容、程序合法、合規(guī)與合理的前提

46、下，總額控制，發(fā)展共贏，以經(jīng)營管理層、技術(shù)、管理骨干為激勵對象，豐富和完善激勵機制，激勵力度與市政院整體及技術(shù)、管理骨干為激勵對象，豐富和完善激勵機制，激勵力度與市政院整體及個人業(yè)績緊密結(jié)合，促進市政院和員工的共同發(fā)展。本次所確定的激勵措施和個人業(yè)績緊密結(jié)合，促進市政院和員工的共同發(fā)展。本次所確定的激勵措施和指標參數(shù)僅適用于本激勵方案。指標參數(shù)僅適用于本激勵方案。一一. 以虛擬股權(quán)的以虛擬股權(quán)的增值增值分紅激勵為核心分紅激勵為核心對符合條件的激勵對象授予一定虛擬股權(quán)，被授予者依據(jù)權(quán)利可以據(jù)此享受一定數(shù)量的分紅權(quán)，即市政院實現(xiàn)業(yè)績增值目標時，按預先設(shè)定的分配規(guī)則支付給員工股東相應收益，將他們收益

47、與企業(yè)效益掛鉤，共享企業(yè)經(jīng)營成果。但虛擬股東沒有所有權(quán)、表決權(quán)和繼承權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓和出售，在離開市政院時自動失效。二二. 既要總額控制，又要發(fā)展共贏既要總額控制，又要發(fā)展共贏通過行業(yè)激勵水平的外部比對，為市政院分紅權(quán)激勵的總額確定提供依據(jù)，保證激勵既具有合理性又具有行業(yè)競爭力，避免激勵過度或激勵不足。分紅權(quán)激勵從短期來看，市政院拿出了一部分的利潤進行分配，當期利潤會降低，但從長期來看，這是一種有效的投資行為，鼓勵企業(yè)快速做大，并且通過分紅權(quán)政策的嚴格規(guī)定，保證國有資產(chǎn)從今后企業(yè)做大的“蛋糕”中分享更多的、更長久的收益。樹立企業(yè)發(fā)展觀，被激勵的崗位或者對象不要僅僅看到眼前的收益，而是從企業(yè)發(fā)展的增

48、量中分享更多的收益，企業(yè)發(fā)展越大、分享越多，實現(xiàn)企業(yè)與個人的“共贏” 。?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 18 -三三. 針對關(guān)鍵崗位作為激勵對象針對關(guān)鍵崗位作為激勵對象為了體現(xiàn)不同崗位員工承擔企業(yè)風險、責任及發(fā)展貢獻大小，實現(xiàn)對核心員工的長期激勵和約束，形成員工與企業(yè)之間責任、風險和利益共擔，本次股權(quán)激勵采取以崗定股方式進行分配；同時，在股權(quán)流動上，遵循股隨崗走的基本原則，不搞終身股。設(shè)置合理的股權(quán)流動和管理機制，排除人員流動等干擾因素，保護有限的激勵資源，必須要讓股權(quán)始終保留在對市政院經(jīng)營和發(fā)展起重要作用的崗位上，以便

49、始終保持對市政院在崗核心骨干的股權(quán)激勵。四四. 院層面及個人績效雙重考核院層面及個人績效雙重考核方案強調(diào)將激勵力度與績效持續(xù)增長更緊密掛鉤。一是整體激勵力度與市政院整體績效掛鉤；二是個體激勵對象激勵力度與其個人績效表現(xiàn)需緊密掛鉤。強調(diào)對激勵對象實行嚴格考核，兼顧激勵與約束機制，對于未達到考核標準的激勵對象將取消當年的分紅權(quán)。海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 19 -第第 5 章章. 虛擬股權(quán)激勵方案虛擬股權(quán)激勵方案5.1. 虛擬股權(quán)激勵中長期規(guī)劃目標虛擬股權(quán)激勵中長期規(guī)劃目標本次激勵中長期規(guī)劃以 2014 年為基準年，三年

50、為一個周期，在同一周期內(nèi)采用相同的利潤平均增長率1為標準值，建立近中遠期的市政院利潤、資產(chǎn)及人員的發(fā)展目標（其中 20152017 年為近期，20182020 年為中期，20212023 年為遠期） 。一一. 利潤目標利潤目標因 2014 年國家進行經(jīng)濟結(jié)構(gòu)大調(diào)整，市政院的業(yè)務受到較大影響，業(yè)務有下滑趨勢。市政院目前發(fā)展遇到了瓶頸，吸引和留住人才難度加大，目前院內(nèi)已有人才流失的情況發(fā)生。所以近期目標（20152017 年）以穩(wěn)定隊伍和國有資產(chǎn)保值為主，同時也努力達到資產(chǎn)和隊伍穩(wěn)中有升的目標；中期（20182020 年）和遠期（20212023 年）以逐步加快發(fā)展為基調(diào)。市政院利潤中長期規(guī)劃目標

51、市政院利潤中長期規(guī)劃目標 （2015201520232023 年）年）項目行次2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年扣除分紅前的利潤（萬元）461.61500.15541.91587.15645.98710.7781.91875.92981.231099.2利潤平均增長率8.349%10.019%12.023%增長總額（萬元）基準244.38753.761571.52注注：1、2014 年的基準利潤與上報集團的數(shù)值一致。2、近期（20152017 年）的基準利潤平均增長幅度 8.349，是以分紅比例為 15測算所得，分紅比例內(nèi)容詳見

52、 5.3 節(jié)。3、利潤規(guī)劃目標以三年為一周期，考慮到每年的利潤增長率會有所變化，為便于考核，將三年的平均增長率統(tǒng)一為一個基準指標。4、中期和遠期每一周期（3 年）的利潤平均增長率較上周期增加 20%進行遞增。如：10.0198.349*（1+0.2）5、每三年一個周期的利潤增長總額是以 2014 年為基準計算而得。如20182020 年利潤增長總額 753.76（645.98+710.70+781.91）-461.61*31 本文中利潤及利潤平均增長率，如無特殊注明，均指未扣除分紅前的利潤及其增長率。?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consul

53、ting- 20 -二二. 資產(chǎn)目標資產(chǎn)目標根據(jù)利潤規(guī)劃目標所確定的目標值，則可測算出規(guī)劃年限內(nèi)的市政院資產(chǎn)狀況，如下表：市政院資產(chǎn)規(guī)劃目標市政院資產(chǎn)規(guī)劃目標 （2015201520232023 年）年） 單位：萬元單位：萬元項目項目2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年資產(chǎn)總額 2,300.32 2,645.24 3,018.96 3,423.87 3,869.35 4,359.47 4,898.69 5,502.75 6,179.44 6,937.47 凈資產(chǎn) 2,126.45 2,445.30 2,790.77 3,165.0

54、8 3,576.89 4,029.96 4,528.43 5,086.83 5,712.37 6,413.11 營業(yè)收入總額 3,642.00 3,946.07 4,275.55 4,632.48 5,096.64 5,607.26 6,169.10 6,910.81 7,741.69 8,672.44 會計利潤總額 461.61 425.13 460.62 499.08 549.08 604.09 664.62 744.53 834.05 934.32 注：1、會計利潤總額為扣除分紅計提數(shù)之后的利潤數(shù)。三三. 人員目標人員目標以 2014 年員工人數(shù) 80 人為基準，采用利潤目標相同的增長率

55、，從而確定規(guī)劃年限內(nèi)員工人數(shù)。市政院人員規(guī)劃目標市政院人員規(guī)劃目標 （2015201520232023 年）年）名稱行次2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年人員數(shù)量（個）808794102112123135151169189 增長率基準8.349%10.019%12.023%四四. 資質(zhì)目標資質(zhì)目標三年內(nèi)獲得給排水甲級資質(zhì)，在公路、風景園林、工程造價、工程測量和工程咨詢等方面的資質(zhì)獲得提升，并為 2019 年獲得市政行業(yè)甲級資質(zhì)打好基礎(chǔ)。在企業(yè)建設(shè)方面向?qū)I(yè)資質(zhì)要求看齊，確保院綜合能力滿足專業(yè)資質(zhì)相關(guān)要求。5.2. 考核指標考核指

56、標一一. 以以周期周期內(nèi)的利潤內(nèi)的利潤平均平均增長率為基本指標。增長率為基本指標。以規(guī)劃第二周期 20182020 年示例：如 2018 年的利潤增長率10.019，則當年可按照相應的激勵制度進行激勵。?？谑惺姓こ淘O(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 21 -如 20182019 年的利潤平均增長率10.019，則 2019 年可按照相應的激勵制度進行激勵，反之則不能。如 20182020 年的利潤平均增長率10.019，則 2020 年可按照相應的激勵制度進行激勵，反之則不能。詳細計算方式，請見 5.7 虛擬股權(quán)激勵核算及發(fā)放。二二.

57、完成完成該周期內(nèi)該周期內(nèi)集團公司下達的公益性、政治性生產(chǎn)任務。集團公司下達的公益性、政治性生產(chǎn)任務。只有在同時完成以上兩個指標后，方才能進行激勵，否則取消當年內(nèi)的激勵。5.3. 分紅比例分紅比例5.3.1. 分紅比例范圍分紅比例范圍股權(quán)激勵的分紅總額以市政院經(jīng)審計確認后稅前總利潤的 15%為基數(shù)，當每年的利潤平均增長率滿足考核指標，則當年可計提，不滿足則當年不計提。若利潤平均增長率遠高于規(guī)劃所定的利潤平均增長率，則分紅比例可根據(jù)提高的幅度相應增加，但最高不得超過 20%。一一. 分紅比例范圍值的說明：分紅比例范圍值的說明：1）. 市政院利潤組成說明目前市政院的利潤主要由企業(yè)所得稅、上交國有資本

58、和企業(yè)留存三部分組成。在扣除企業(yè)所得稅、上交國有資本收益（即股東分紅）后，企業(yè)留存的比例約在 50左右。分紅的范圍值只能是在此留存空間內(nèi)確定，考慮到企業(yè)的日常經(jīng)營管理的需要，分紅的范圍值不宜超過 25。2）. 參考文件說明關(guān)于在部分中央企業(yè)開展分紅權(quán)激勵試點工作的通知 （國資發(fā)改革2010148 號）中提到“企業(yè)年度崗位分紅權(quán)激勵總額不得高于當年稅后利潤的 15%” 。中央科研設(shè)計企業(yè)實施中長期激勵試行辦法 （國資發(fā)分配200786 號）中確定為“科研設(shè)計企業(yè)根據(jù)激勵對象的貢獻對其實施中長期激勵，包括績效獎勵、技術(shù)獎勵（分成） 、折價出售股權(quán)和獎勵股權(quán)(股份)的總額度，不應超過企業(yè)近三年稅后利

59、潤形成的凈資產(chǎn)增值額的 35(設(shè)計企業(yè)不超過 25%)；”財政部財會20148 號文件發(fā)布企業(yè)會計準則第 9 號職工薪酬海口市市政工程設(shè)計研究院虛擬股權(quán)激勵方案上海崇濟投資咨詢有限公司 chongji consulting- 22 -中提出“利潤分享計劃是指因職工提供服務而與職工達成的基于利潤或其他經(jīng)營成果提供薪酬的協(xié)議” ，并明確規(guī)定利潤分享計劃屬于職工薪酬。因此，市政院參照國資發(fā)分配200786 號中央科研設(shè)計企業(yè)實施中長期激勵試行辦法中設(shè)計企業(yè)稅后利潤 25%的分享比例，根據(jù) 2014 年修訂的會計 9 號準則，換算出該比例等于經(jīng)審計確認后的扣除分紅計提數(shù)之前的稅前總利潤的 15.78%

60、，所以市政院取該比例整值 15%為虛擬股權(quán)激勵的分紅基準比例，并為確保公司股東利益，在考慮激勵作用的同時，明確規(guī)定虛擬股權(quán)激勵分紅比例最高不得超過經(jīng)審計確認后的扣除分紅計提數(shù)之前的稅前總利潤的 20%。3）. 分紅數(shù)額測算以 2015 年為例進行測算，分紅人數(shù)也考慮利潤目標相同的增長率，則為24*1.0834926 人，當年規(guī)劃利潤為 500.1 萬元。按照 10的分紅比例，則分紅數(shù)額500.1*1050 萬元，則人均分紅數(shù)額50/261.92 萬元（稅前） ；按照 15的分紅比例，則分紅數(shù)額500.1*1575 萬元，則人均分紅數(shù)額75/262.88 萬元（稅前） ；按照 30的分紅比例，則