不良貸款分析決策樹決策樹分析方法運(yùn)用

1、不良貸款分析決策樹 決策樹分析方法運(yùn)用 cbrc adb2目 的v通過(guò)構(gòu)造對(duì)不良貸款數(shù)量分析的決策樹，掌握決策樹分析方法v演示的內(nèi)容是對(duì)決策樹方法論的介紹，練習(xí)者在演練中注意對(duì)方法的總結(jié)，以便推而廣之。計(jì)算指標(biāo)是加深認(rèn)識(shí)的手段，進(jìn)一步的研究可增加更多的分析指標(biāo)和更復(fù)雜的計(jì)算指標(biāo)方法v演示的內(nèi)容并未定型，練習(xí)者可開拓思路，補(bǔ)充分析樹枝，完善分析內(nèi)容。演示稿內(nèi)的一些名詞不是正式名稱，僅為講解使用cbrc adb3目 錄1. 構(gòu)造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標(biāo)1.2構(gòu)造骨干樹枝1.3構(gòu)造分析樹枝1.4構(gòu)造整體分析決策樹2. 對(duì)不良貸款分析3. 分析結(jié)論cbrc adb41.1 確定分析目標(biāo)v

2、分析目標(biāo)：不良貸款變化情況和影響要素的數(shù)量分析v 反映不良貸款的要素確定 不良貸款率相對(duì)比率變化 不良貸款絕對(duì)額絕對(duì)數(shù)量增減 貸款形態(tài)遷徙觀察處置能力 經(jīng)調(diào)整的不良貸款了解調(diào)整影響 不良貸款抵補(bǔ)不良貸款抵償情況 偏離度分類準(zhǔn)確度估計(jì) 分布狀況現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)集中狀況cbrc adb5目 錄1. 構(gòu)造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標(biāo)1.2構(gòu)造骨干樹枝1.3構(gòu)造分析樹枝1.4構(gòu)造整體分析決策樹2. 對(duì)不良貸款分析3. 分析結(jié)論cbrc adb61.2構(gòu)造骨干樹枝根據(jù)分析目標(biāo)，構(gòu)造決策樹樹根和7條骨干樹枝，根與樹枝之間要盡量保持?jǐn)?shù)量關(guān)系不良貸款不良貸款率不良貸款額貸款形態(tài)遷徙不良貸款抵補(bǔ)不良貸款調(diào)整不良

3、貸款率偏離度估計(jì)分布狀況cbrc adb7目 錄1. 構(gòu)造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標(biāo)1.2構(gòu)造骨干樹枝1.3構(gòu)造分析樹枝1.4構(gòu)造整體分析決策樹2. 對(duì)不良貸款分析3. 分析結(jié)論cbrc adb81.3構(gòu)造分析樹枝 不良貸款率樹枝v分析不良貸款比率的構(gòu)成狀況，以及構(gòu)成要素變化量的影響程度比率構(gòu)成：期末不良率=次級(jí)率+可疑率+損失率，其中次級(jí)/可疑/損失率=該級(jí)不良貸款/總貸款分子不良貸款與分母貸款增長(zhǎng)速度的影響程度：期末不良率=年初不良率(1+不良貸款增長(zhǎng)率)/(1+貸款增長(zhǎng)率)，其中增長(zhǎng)率=(余額期末-期初)/(期初)新老風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成比例：期末不良率=新發(fā)放貸款形成的不良比例+年初正常

4、貸款遷徙為不良貸款的比例+仍為不良貸款的比例 注:根據(jù)遷徙表計(jì)算數(shù)據(jù)cbrc adb91.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款率公式推導(dǎo)貸款增長(zhǎng)率不良貸款增長(zhǎng)率期末不良率初初初末初初初末初初初末初末初初初初初初末末末末11rc)cc(cn)nn(nrccnncnnccncncn設(shè)定：n初、n末為年初和期末不良貸款，c初、c末為年初和期末貸款，r初為年初不良貸款率，公式推導(dǎo)過(guò)程如下：公式形態(tài)變化目標(biāo)，是為分析要素變化產(chǎn)生的影響，因此要將公式轉(zhuǎn)化為所關(guān)注要素的表現(xiàn)形式cbrc adb101.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款率影響程度分析v由于期末不良率=年初不良率(1+不良貸款增長(zhǎng)率)/(1+貸款增長(zhǎng)率)，因此四種狀況影

5、響期末不良率：分子不良貸款與分母貸款同時(shí)增長(zhǎng)或下降，反向變化。v例子：如果不良貸款下降速度小于貸款下降速度，表現(xiàn)為不良率仍然增長(zhǎng)，積累的風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，但不良貸款的處置情況可能開始好轉(zhuǎn)；如果不良貸款增長(zhǎng)速度小于貸款增長(zhǎng)速度，表現(xiàn)為不良率下降，風(fēng)險(xiǎn)狀況可能得到掩飾，但風(fēng)險(xiǎn)狀況可能未有改變，甚至惡化。v要注意分析邊際變化對(duì)分析指標(biāo)的影響程度cbrc adb111.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款率樹枝構(gòu)成v從樹根開始構(gòu)造完成第一個(gè)主分析樹枝,其下有兩個(gè)分枝樹葉：比率構(gòu)成和影響程度比率構(gòu)成次級(jí)比率可疑比率損失比率影響程度年初不良率(1+不良貸款增長(zhǎng)率)/(1+貸款增長(zhǎng)率)不良貸款率=不良貸款比例構(gòu)成新發(fā)放貸款不良比

6、例貸款遷徙不良比例仍為不良比例cbrc adb121.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款額樹枝v直觀地表現(xiàn)不良貸款率樹枝中影響程度比率指標(biāo)的絕對(duì)數(shù)量情況。其中：絕對(duì)額變化量=期末余額-年初余額次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款不良貸款額=cbrc adb131.3構(gòu)造分析樹枝貸款形態(tài)遷徙樹枝v分析貸款的轉(zhuǎn)化狀況當(dāng)年新發(fā)放貸款轉(zhuǎn)化為不良的狀況：分析當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的管理能力年初正常貸款的惡化狀況：分析對(duì)存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制能力年初不良貸款的處置情況：分析對(duì)現(xiàn)實(shí)不良貸款的處置能力cbrc adb141.3構(gòu)造分析樹枝貸款形態(tài)遷徙考慮要素v正常貸款：跨越一級(jí)的遷徙需要特別注意，如關(guān)注類遷徙為可疑類。新發(fā)放貸款轉(zhuǎn)化率=當(dāng)年新發(fā)放貸款

7、變?yōu)椴涣假J款金額/當(dāng)年新發(fā)放貸款余額正常類貸款遷徙率=年初正常類貸款變?yōu)椴涣假J款金額/年初正常類貸款l正常類貸款向次級(jí)類遷徙率=年初正常類貸款變?yōu)榇渭?jí)類貸款金額/年初正常類貸款關(guān)注類貸款遷徙率=年初關(guān)注類貸款變?yōu)椴涣假J款金額/年初關(guān)注類貸款l關(guān)注類貸款向次級(jí)類遷徙率=年初關(guān)注類貸款變?yōu)榇渭?jí)類貸款金額/年初關(guān)注類貸款l關(guān)注類貸款向可疑類遷徙率=年初關(guān)注類貸款變?yōu)榭梢深愘J款金額/年初關(guān)注類貸款cbrc adb151.3構(gòu)造分析樹枝貸款形態(tài)遷徙考慮要素v不良貸款：分析向正常貸款和進(jìn)一步惡化的轉(zhuǎn)化情況，其中考慮重組貸款對(duì)向正常貸款(正常類和關(guān)注類)轉(zhuǎn)化的影響程度不良貸款向正常貸款遷徙率=年初不良貸款變

8、為正常類及關(guān)注類貸款金額/年初不良貸款l不良貸款重組率=年初不良貸款重組為正常貸款金額/年初不良貸款次級(jí)可疑向損失類遷徙率=年初次級(jí)可疑貸款遷徙為損失類貸款/年初次級(jí)可疑cbrc adb161.3構(gòu)造分析樹枝貸款形態(tài)遷徙樹枝構(gòu)成新貸款遷徙 正常貸款貸款遷徙正常類遷徙關(guān)注類遷徙遷徙次級(jí)率遷徙次級(jí)率遷徙可疑率 不良貸款不良貸款重組率 遷徙為正常次級(jí)可疑遷徙為損失cbrc adb171.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款抵補(bǔ)樹枝v分析不良貸款的抵償情況準(zhǔn)備金充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備撥備覆蓋率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/不良貸款監(jiān)管資本抵補(bǔ)率=不良貸款/監(jiān)管資本凈額利潤(rùn)抵償能力=當(dāng)年對(duì)不良貸款計(jì)提的準(zhǔn)備/稅

9、前利潤(rùn)cbrc adb181.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款抵補(bǔ)樹枝構(gòu)成準(zhǔn)備金充足率不良貸款抵補(bǔ)分析撥備覆蓋率監(jiān)管資本抵補(bǔ)率利潤(rùn)抵償能力cbrc adb191.3構(gòu)造分析樹枝調(diào)整不良貸款率樹枝v由于重組、核銷和以物抵債等不良貸款處置方式，或者使一部份不良貸款的分類發(fā)生遷徙，或者不再反映為貸款，如以物抵債將不良貸款轉(zhuǎn)化為待處理抵債資產(chǎn)，該部分即不再表現(xiàn)為貸款形態(tài)將這些因素調(diào)整回原來(lái)的狀態(tài)，觀察處置對(duì)不良貸款率的影響，未來(lái)可進(jìn)一步考察處置實(shí)效cbrc adb201.3構(gòu)造分析樹枝調(diào)整不良貸款率樹枝v考慮調(diào)回調(diào)整因素后的不良貸款率=(期末不良貸款+調(diào)整數(shù))/調(diào)整的分母調(diào)回不再表現(xiàn)為貸款的非現(xiàn)金處置后不良貸款

10、率=(期末不良貸款+當(dāng)年非現(xiàn)金處置不良貸款)/調(diào)整的分母調(diào)回重組貸款上調(diào)為正常貸款后的不良貸款率=(期末不良貸款+當(dāng)年重組后為正常貸款額)/調(diào)整的分母其中：調(diào)整數(shù)=當(dāng)年非現(xiàn)金處置不良貸款+(重組+非重組)當(dāng)年上調(diào)為正常貸款；調(diào)整的分母=期末貸款+當(dāng)年非現(xiàn)金處置不良貸款額v根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)整的不良貸款率=不良貸款*調(diào)整系數(shù)/貸款cbrc adb211.3構(gòu)造分析樹枝貸款形態(tài)遷徙樹枝構(gòu)成v根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)整的不良貸款率，是經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，通過(guò)壓力測(cè)試評(píng)估得到調(diào)整系數(shù)，對(duì)分析行的不良率進(jìn)行調(diào)整。例如評(píng)估的偏差為15%，則賬面不良貸款應(yīng)調(diào)整為：賬面不良貸款1.15考慮調(diào)整數(shù)不良貸款率調(diào)整不良貸款率 考慮非現(xiàn)

11、金處置不良貸款率考慮重組不良貸款率根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)整的不良貸款率cbrc adb221.3構(gòu)造分析樹枝偏離度估計(jì)樹枝v評(píng)估分析行帳面不良貸款的分類準(zhǔn)確度。這僅是估計(jì)，實(shí)際情況應(yīng)該現(xiàn)場(chǎng)檢查或者專項(xiàng)詢問(wèn)對(duì)不良貸款率的估計(jì)：90天以上逾期貸款/不良貸款對(duì)后兩類貸款率的估計(jì)：360天以上逾期貸款/后兩類不良貸款v如果現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)分類不正確，應(yīng)重新調(diào)整帳面不良貸款率，調(diào)整計(jì)算公式在第5樹枝cbrc adb231.3構(gòu)造分析樹枝偏離度估計(jì)樹枝構(gòu)造對(duì)不良貸款率的估計(jì)調(diào)整不良貸款率對(duì)后兩類貸款率的估計(jì)cbrc adb241.3構(gòu)造分析樹枝 不良貸款分布樹枝v對(duì)不良貸款的進(jìn)一步考察行業(yè)分布狀況地區(qū)分布十大不良貸款

12、客戶.cbrc adb251.3構(gòu)造分析樹枝不良貸款分布樹枝構(gòu)造行業(yè)分布狀況不良貸款分布狀況十大不良貸款客戶地區(qū)分布cbrc adb26目 錄1. 構(gòu)造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標(biāo)1.2構(gòu)造骨干樹枝1.3構(gòu)造分析樹枝1.4構(gòu)造整體分析決策樹2. 對(duì)不良貸款分析3. 分析結(jié)論cbrc adb271.4構(gòu)造整體分析決策樹cbrc adb28目 錄1. 構(gòu)造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標(biāo)1.2構(gòu)造骨干樹枝1.3構(gòu)造分析樹枝1.4構(gòu)造整體分析決策樹2. 對(duì)不良貸款分析3. 分析結(jié)論cbrc adb292.對(duì)不良貸款分析v通過(guò)自身、與同類型行本期與年初比較，判斷變化趨勢(shì)的原因，主要是橫向的

13、比較v示例只展示一種分析方法，使用者可根據(jù)分析需要，對(duì)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進(jìn)行針對(duì)性的分析。例如自身本期與各期的縱向比較cbrc adb302.對(duì)不良貸款分析不良貸款率 數(shù)字圖例本期 同類行本期年初 同類行年初差額 本期-上期 比率4.67% 5.01%6.19% 8.50% -1.52 -3.49不良貸款數(shù)量分析 影響程度75.45% 58.95% - - - -不良貸款增長(zhǎng)率-12.86% -25.00%貸款增長(zhǎng)率15.49% 27.23%(其余省略)新放貸款不良率 0.15% -遷徙不良率 0.46% - 仍為不良率 4.06% -構(gòu)成比較(省略)比率下降，比同類行幅度小。原因是相比同類行，分母貸

14、款增長(zhǎng)率低而分子不良貸款增長(zhǎng)率下降小。貸款增幅為何小？cbrc adb312.對(duì)不良貸款分析不良貸款額 數(shù)字圖例本期 同類行本期年初 同類行上期差額 本期-上期 不良貸款數(shù)量分析不良貸款 61 1425 70 1900 -9 -475次級(jí)、關(guān)注貸款（省略）損失貸款 9 338 7 360 2 -22損失類貸款增加，原因?cbrc adb322.對(duì)不良貸款分析貸款形態(tài)遷徙 數(shù)字圖例本期 同類行本期新發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)，重組對(duì)不良率影響，向損失貸款的遷徙遷徙分析正常貸款（省略）新發(fā)放貸款 0.83% 0.50%(其余略)不良貸款10.00% 4.27%不良貸款數(shù)量分析重組率 7.14% 4.20%(其

15、余略)次級(jí)可疑向損失 6.35% 2.67%cbrc adb332.對(duì)不良貸款分析不良貸款抵補(bǔ) 數(shù)字圖例本期 同類行本期抵補(bǔ)分析監(jiān)管資本抵補(bǔ)率 30.96% 35.00%準(zhǔn)備金充足率99.24% 85.37%(其余略)不良貸款數(shù)量分析本組監(jiān)管資本抵補(bǔ)率一般，觀察監(jiān)管資本狀況cbrc adb342.對(duì)不良貸款分析調(diào)整不良貸款率 數(shù)字圖例調(diào)整后 同類行調(diào)整后調(diào)整前 同類行調(diào)整前差額 差額 貸款處置的影響及實(shí)際成效(若有同類行數(shù)據(jù)，可比較)調(diào)整比率5.71% -4.67% - 1.04 -考慮非現(xiàn)金 5.33% - 4.67% - 0.66 -不良貸款數(shù)量分析考慮重組 5.02% - 4.67% -

16、 0.35 -根 據(jù) 檢 查 評(píng)估 的 調(diào) 整 系數(shù) 調(diào) 整 帳 面不論貸款cbrc adb352.對(duì)不良貸款分析偏離度估計(jì) 數(shù)字圖例不良率 同類行不良率 后兩類 同類行后兩類 1.23和1.07的偏離度似過(guò)高，需要了解偏離度估計(jì) 1.23 - 1.07 -不良貸款數(shù)量分析決定是否需要現(xiàn)場(chǎng)檢查或?qū)ｍ?xiàng)調(diào)查分布狀況(略)cbrc adb36目 錄1. 構(gòu)造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標(biāo)1.2構(gòu)造骨干樹枝1.3構(gòu)造分析樹枝1.4構(gòu)造整體分析決策樹2. 對(duì)不良貸款分析3. 分析結(jié)論cbrc adb373.分析結(jié)論基本結(jié)論v不良貸款余額和比率雙降，不良貸款率低于同類型行的平均水平，風(fēng)險(xiǎn)控制基本良好

17、v不良貸款率下降幅度低于同類型行平均水平，主要由于貸款增長(zhǎng)速度低于平均水平，可能不良貸款的基數(shù)小，大幅度處置有一定難度v準(zhǔn)備金充足率高于平均水平，但仍有微小缺口v監(jiān)管資本抵補(bǔ)率高于平均水平，但仍要降低。本組的監(jiān)管資本抵補(bǔ)率略高cbrc adb383.分析結(jié)論問(wèn)題？v貸款增長(zhǎng)率低于同行，是什么原因？是由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整或者風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)？v損失貸款較年初增加，而同類型行是減少的趨勢(shì)。如果考慮核銷因素，損失貸款較年初增加4億。需要了解具體原因，是否有進(jìn)一步惡化趨勢(shì)v損失貸款只核銷2億(在遷徙表中b14單元格)，是否由于貸款的增長(zhǎng)低于平均水平，利潤(rùn)增長(zhǎng)受到影響？需要了解盈利能力對(duì)已積累風(fēng)險(xiǎn)的消化能力v次級(jí)可疑向損失遷徙率高于平均水平，是否同類行貸款核銷較多？cbrc adb393.分析結(jié)論(續(xù))問(wèn)題？v新發(fā)放貸款的不良率高于平均水平，需要了解當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)控制是否出現(xiàn)的問(wèn)題？v重組貸款及非現(xiàn)金處置對(duì)不良貸款率的下降影