乃窮神冰課程設(shè)計

1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計報告學(xué)院：管理學(xué)院專業(yè)： 工商管理 班級: 1101 學(xué)號： 學(xué)生姓名：賴當(dāng)智導(dǎo)師姓名：謝連清實(shí)習(xí)學(xué)期： 20122013學(xué)年第二學(xué)期技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計報告一、課程設(shè)計基礎(chǔ)資料（一）項目名稱：湘潭華源港口物流配送中心項目（二）項目概況：湘潭華源港口物流配送中心項目是湖南華源港口物流有限公司在湘潭市九華寧家 灣新建的河西中心港一期工程將要完工，湘潭水運(yùn)需求大幅增漲的情況下，提出的依 托港口，以信息系統(tǒng)為支撐，集裝卸、倉儲、物流配送等功能為一體的綜合性、節(jié)點(diǎn) 型、現(xiàn)代化物流服務(wù)項目。作為長株潭交匯點(diǎn)和大融城核心區(qū)，寧家灣具有發(fā)展物流中心獨(dú)一無二的區(qū)位優(yōu) 勢，這種優(yōu)勢所能帶來的充裕

2、貨源和強(qiáng)大的輻射力，是物流中心建設(shè)成功的基本條件。 湖南華源港口物流有限公司提出在依托港口，建設(shè)物流配送中心旨在將寧家灣地帶的 這種資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化成我市產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢。目前,物流業(yè)已逐漸發(fā)展成為我國新的產(chǎn)業(yè)增長點(diǎn)，長株潭物流業(yè)發(fā)展已具雛形， 無論從長株潭經(jīng)濟(jì)一體化的角度來看，還是從做強(qiáng)湘潭九華工業(yè)園的角度看，湘潭都 需要抓住這一產(chǎn)業(yè)機(jī)遇，高起點(diǎn)規(guī)劃，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，以創(chuàng)新的園區(qū)管理模式和產(chǎn)業(yè)發(fā) 展戰(zhàn)略來贏得這一機(jī)遇。以“交通帶物流，物流帶人流、資金流和信息流”是湘潭經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的新思路。本項目承辦單位湖南華源港口物流有限公司始終以大流通理念為紐 帶，貫徹市委、市政府關(guān)于“構(gòu)建現(xiàn)代物流體系，推動湘潭經(jīng)濟(jì)發(fā)展”

3、的指示精神為 基本點(diǎn)，以長株潭一體化和發(fā)展湘潭經(jīng)濟(jì)為最終目標(biāo)，在廣泛、深入調(diào)研的基礎(chǔ)上， 對九華寧家灣物流中心定位、建設(shè)條件、方案、進(jìn)度安排、管理模式與產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略、投 融資方式和效益評價等重要問題進(jìn)行充分前期準(zhǔn)備工作，力爭項目取得成功。二、財務(wù)分析評價結(jié)果及分析評價附表（一）項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料1、方法與依據(jù)（1）目經(jīng)濟(jì)評價方法與依據(jù)與投資項目可行性研究與經(jīng)濟(jì)評價手冊有關(guān)規(guī) 定和方法對該項目進(jìn)行財務(wù)分析。（2）壽命周期 10 年，建設(shè)期 1 年，總投資 6028萬元。（ 3） 準(zhǔn)收益率取 10%。（ 4） 款基本利率為 6.12%。2、及費(fèi)用估算（1）本項目經(jīng)營期收入主要包括：水運(yùn)貨物港口裝卸、轉(zhuǎn)

4、運(yùn)收入，裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)散 貨每噸按 15元計算，重件每噸按 20元計算；倉儲收入，每天每平方米按 3 元計算。（ 2） 該項目建成后第 1 年（二年末）裝卸、運(yùn)轉(zhuǎn)吞吐量以散貨 50 萬噸，重件 30 萬噸計算，建成后第二年達(dá)到設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，裝卸、運(yùn)轉(zhuǎn)吞吐量以散貨 50 萬噸，重件 60 萬噸計算，經(jīng)營期平均倉儲量按貨物堆場總面積的 50%計算，一年按 300 天計算。（3）項目定員 123 人，根據(jù)高新區(qū)及業(yè)主單位現(xiàn)行工資水平，人均工資按 2000元 / 月計算， 福利費(fèi)按工資 15%提取，保險費(fèi)用 （包括養(yǎng)老保險、 失業(yè)保險、 醫(yī)療保險等） 按工資總額的 28%提取，工會經(jīng)費(fèi)按工資的 2%提取，住房

5、公積金按工資的 10%提取，項 目人均工資及福利等費(fèi)用為 37200元/年，項目全年工資及福利等費(fèi)用為 457.56 萬元。 （要求：根據(jù)勞動定員確定全年工資及福利等費(fèi)用）（4）能源消耗按裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)設(shè)備按標(biāo)準(zhǔn)功率進(jìn)行計算（根據(jù)計算結(jié)果，經(jīng)營期第 一年能源消耗費(fèi)用總額 240 萬元，正常經(jīng)營年能源消耗費(fèi)用總額 330 萬元）。（5）（不包括攤銷費(fèi)用的）管理費(fèi)用按按照收入的 3%計算（如果計算年管理費(fèi)用 （不 包括攤銷費(fèi)用） 總額小于 110 萬元，則按 110萬元計算）；銷售費(fèi)用按照收入的 3%計算 （如果計算經(jīng)營第一年銷售費(fèi)用總額小于 80 萬元，正常經(jīng)營年銷售費(fèi)用總額小于 110 萬元，則分

6、別按 80 萬元、 110萬元計算）；銷售稅金及附加按收入的 5%計算。（6）折舊費(fèi)用按設(shè)備、辦公樓及其他建筑物分別計算折舊再匯總。設(shè)備折舊年限按 15 年計算，辦公樓及其他建筑物折舊年限按 40 年計算。（ 7） 設(shè)備維護(hù)費(fèi)用按折舊費(fèi)用的 50%計算。（8）攤銷費(fèi)用按估算的開辦費(fèi)在經(jīng)營期分 5 年攤銷完畢。（二）編制輔助報運(yùn)用excel編制輔助報表，資金籌措表，費(fèi)用估算表，折舊表，攤銷表，借款償還表，成本費(fèi)用表，損益表，全投資現(xiàn)金流量表如下：表1項目投資估算表序號名稱建筑工程設(shè)備其他合計1固定資產(chǎn)投資59281.1工程費(fèi)用3848.93848.91.2設(shè)備117211721.2開辦費(fèi)3003

7、001.3預(yù)備費(fèi)5005001.4建設(shè)期利息107.1107.12流動資金100100總計3848.911721007.16028表2項目工程一覽表序號項目單位工程量單價金額（萬元）1土地購置費(fèi)m28462散貨堆場2 m5684750426.33重件堆場2 m12200125015254建筑物2 m56205002815圍墻、散貨隔離墻2 m10005056綠化2 m700070497其它輔助設(shè)施716.6總計3848.9表3設(shè)備清單序號設(shè)備名稱單位型號單價（萬兀）數(shù)量金額（萬兀）1臺架式起重機(jī)臺TQ51812022402堆料機(jī)臺TMD900N12011203單斗裝載機(jī)臺ZL50C402804

8、龍門式起重機(jī)臺35T/10T-30M28025605牽引車臺NQ35202406平衡重式內(nèi)燃叉車臺105507固定式皮帶機(jī)臺B650MM0.21200428木質(zhì)托盤個0.0151000159儲存貨架位0.025100025總計1172表4資金籌措表序號資金來源第一年末第二年初1自有資金25282流動資金1003工行項目貸款3500合計6028表5費(fèi)用估算表序號項目名稱投產(chǎn)期（70%負(fù)荷）生產(chǎn)期（100%負(fù)荷）備注1工資及附加457.56457.562能源消耗2403303制造費(fèi)用308.46308.463.1維修費(fèi)用82.8282.823.2其中：折舊225.64225.644管理費(fèi)用1101

9、105銷售費(fèi)用80110合計1504.481624.48表6折舊表序號年份建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101設(shè)備原值11722設(shè)備凈值1097.771023.54949.31875.08800.85726.62652.39578.16503.933設(shè)備折舊74.2374.2374.2374.2374.2374.2374.2374.2374.234房屋建筑物原值3848.95房屋建筑物凈值3757.493666.083574.673483.263388.853294.443200.833105.623011.216房屋建筑物折舊91.4191.4191.4191.4191.4191.41

10、91.4191.4191.417折舊總額165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64表7攤銷表序號年份建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期項目123456789101開辦費(fèi)3003攤銷費(fèi)6060606060借款償還表序號項目年份建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101借款及還本付息1.1年初貸款累計3500350030002400180012006001.2本年借款1.3本年應(yīng)付利息107.1214.2183.6146.88110.1673.4436.721.4本年還本5006006006006006002償還本金利息資金來源2.1利潤2.2折舊

11、2.3自有資金表9成本費(fèi)用表序號年份投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期項目23456789101直接人工費(fèi)457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.562能源消耗費(fèi)2403303303303303303303303303制造費(fèi)用308.46380.46308.46308.46308.46308.46308.46308.46308.464管理費(fèi)用110110110110110110110110110銷售費(fèi)用801101101101101101101101105財務(wù)費(fèi)用214.2183.6146.88110.1673.4436.726總成本費(fèi)用1410.22

12、1499.621462.91426.181389.461352.741316.021316.021316.02其中：折舊攤銷費(fèi)7經(jīng)營成本1184.581253.981237.261200.541163.821127.11090.381090.381090.388可變成本9固定成本表10損益表投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23456789101產(chǎn)品銷售收入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782銷售稅金及附加107.739137.739137.739137.739137.739137.739137.739137.739137.

13、7393總成本費(fèi)用1410.221499.621462.91426.181389.461352.741316.021316.021316.024利潤總額(1-2-3)636.8211116.6411153.3611190.0811226.8011263.5211300.2411300.2411300.2415所得稅(4*33%)210.150368.492380.609392.727404.844416.962429.080429.080429.0806稅后利潤(4-5)426.671748.149772.752797.752821.957846.559871.161871.161871.16

14、1表11全投資現(xiàn)金流量表序號年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101現(xiàn)金流入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.786369.921.1產(chǎn)品銷售收入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.781.2回收固定資產(chǎn)殘值3515.141.3回收流動資產(chǎn)1002現(xiàn)金流出60281502.4691760.2111755.6081731.0061706.4031681.8011657.1991657.1991657.1992.1固定資產(chǎn)投資59

15、282.2流動資產(chǎn)投資1002.3經(jīng)營成本1184.581253.981237.261200.541163.821127.11090.381090.381090.382.4銷售稅金及附加107.739139.739139.739139.739139.739139.739139.739139.739139.7392.5所得稅210.150368.492380.609392.727404.844416.962429.080429.080429.0803凈現(xiàn)金流量-6028652.311994.569999.1721023.7741048.3771072.9791097.5811097.581109

16、7.5814累計凈現(xiàn)金流量-6028-5378.689-4381.12-3391.948-2358.174-1309.797-236.818860.7631958.3446671.0655(P/F,10%,t)0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38556凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-5480.0548539.0698747.2197682.4345635.6613591.8088550.6528512.0215465.48411816.75397累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-5480.0548-4940.9850-4193.7653-351

17、1.3308-2875.6695-2283.8607-1733.2079-1221.1864-755.70231061.0516（三）計算評價指標(biāo)1、流量分析該方案現(xiàn)金流量分析詳見下表，計算結(jié)果如下：（見表12）表12現(xiàn)金流量分析評價指標(biāo)表指標(biāo)指標(biāo)值靜態(tài)投資回收期7.22 年動態(tài)投資回收期9.41年凈現(xiàn)值3817.29 萬元內(nèi)部收益率15.19%凈現(xiàn)值與內(nèi)部收益率可以運(yùn)用 excel軟件的公式中的NPV IRR函數(shù)計算可得上表 結(jié)果。靜態(tài)投資回收期=累計現(xiàn)金流出現(xiàn)正數(shù)年份-1 +上年累計凈現(xiàn)金流的絕對值/當(dāng)年 凈現(xiàn)金流量=8-1+0.22=7.22（年）動態(tài)投資回收期=累計現(xiàn)金流折現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)

18、年份 -1 +上年累計凈現(xiàn)金流折現(xiàn)值 的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值=10-1+0.4仁9.412、經(jīng)營期全部投資年平均利稅率投資年平均利稅率=正常生產(chǎn)年份的利潤總額與營業(yè)稅收及附加之和與總投資的 百分比=年平均利稅總額/總投資*100%=（總成本費(fèi)用-銷售收入）/投資總額 *100%=1145.02/6028*100%=19%3、經(jīng)營期全部投資年平均利潤率投資年平均利潤率=年投資利潤總額/投資總額*100%=825.0318/6028*100%=13.69%4、敏感性分析敏感性分析是通過分析項目各種不確定性因素變化一定幅度或變化到何種幅度 時，對方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。根據(jù)本項目情況分析，影

19、響經(jīng)濟(jì)效果的不確定性因素主要包括：經(jīng)營收入、經(jīng)營 成本及項目投資，經(jīng)濟(jì)效果評價指標(biāo)選定為財務(wù)內(nèi)部收益率，分別對以上影響經(jīng)濟(jì)效 果的不確定性因素進(jìn)行單因素敏感性分析如下(見表13)表13本項目各不確定因素在不同變動幅度下方案的凈現(xiàn)值單位：萬兀凈幅現(xiàn)素-10%010%投資額4420.093817.293214.49收入2330.733817.295303.85成本4458.693817.293175.89根據(jù)不確定性因素變動對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響分析，可知：其敏感性強(qiáng)度由高至低分別為：銷售收入、經(jīng)營成本、投資額。5、評價結(jié)論(1) 利潤分配及分析該項目總收入為24193.02萬元，可上繳所得稅 3461.0241萬元，獲得稅后利潤 7026.925萬元。經(jīng)營期全部投資年平均利稅率為19%經(jīng)營期全部投資年平均利潤率為13.69%，投資利潤率與投資利稅率分別大于行業(yè)的平均利潤率和利稅率，說明該項 目具有可行性。而且單位投資對國家累積的貢獻(xiàn)水平到達(dá)了本行業(yè)的評價水平。(2) 投資回收期的分析評價由以表12的結(jié)果可見，靜態(tài)、動