乃窮神冰課程設(shè)計(jì)

1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)報(bào)告學(xué)院：管理學(xué)院專業(yè)： 工商管理 班級(jí): 1101 學(xué)號(hào)： 學(xué)生姓名：賴當(dāng)智導(dǎo)師姓名：謝連清實(shí)習(xí)學(xué)期： 20122013學(xué)年第二學(xué)期技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)報(bào)告一、課程設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料（一）項(xiàng)目名稱：湘潭華源港口物流配送中心項(xiàng)目（二）項(xiàng)目概況：湘潭華源港口物流配送中心項(xiàng)目是湖南華源港口物流有限公司在湘潭市九華寧家 灣新建的河西中心港一期工程將要完工，湘潭水運(yùn)需求大幅增漲的情況下，提出的依 托港口，以信息系統(tǒng)為支撐，集裝卸、倉儲(chǔ)、物流配送等功能為一體的綜合性、節(jié)點(diǎn) 型、現(xiàn)代化物流服務(wù)項(xiàng)目。作為長株潭交匯點(diǎn)和大融城核心區(qū)，寧家灣具有發(fā)展物流中心獨(dú)一無二的區(qū)位優(yōu) 勢，這種優(yōu)勢所能帶來的充裕

2、貨源和強(qiáng)大的輻射力，是物流中心建設(shè)成功的基本條件。 湖南華源港口物流有限公司提出在依托港口，建設(shè)物流配送中心旨在將寧家灣地帶的 這種資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化成我市產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢。目前,物流業(yè)已逐漸發(fā)展成為我國新的產(chǎn)業(yè)增長點(diǎn)，長株潭物流業(yè)發(fā)展已具雛形， 無論從長株潭經(jīng)濟(jì)一體化的角度來看，還是從做強(qiáng)湘潭九華工業(yè)園的角度看，湘潭都 需要抓住這一產(chǎn)業(yè)機(jī)遇，高起點(diǎn)規(guī)劃，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，以創(chuàng)新的園區(qū)管理模式和產(chǎn)業(yè)發(fā) 展戰(zhàn)略來贏得這一機(jī)遇。以“交通帶物流，物流帶人流、資金流和信息流”是湘潭經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的新思路。本項(xiàng)目承辦單位湖南華源港口物流有限公司始終以大流通理念為紐 帶，貫徹市委、市政府關(guān)于“構(gòu)建現(xiàn)代物流體系，推動(dòng)湘潭經(jīng)濟(jì)發(fā)展”

3、的指示精神為 基本點(diǎn)，以長株潭一體化和發(fā)展湘潭經(jīng)濟(jì)為最終目標(biāo)，在廣泛、深入調(diào)研的基礎(chǔ)上， 對(duì)九華寧家灣物流中心定位、建設(shè)條件、方案、進(jìn)度安排、管理模式與產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略、投 融資方式和效益評(píng)價(jià)等重要問題進(jìn)行充分前期準(zhǔn)備工作，力爭項(xiàng)目取得成功。二、財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)結(jié)果及分析評(píng)價(jià)附表（一）項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料1、方法與依據(jù)（1）目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與依據(jù)與投資項(xiàng)目可行性研究與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)有關(guān)規(guī) 定和方法對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（2）壽命周期 10 年，建設(shè)期 1 年，總投資 6028萬元。（ 3） 準(zhǔn)收益率取 10%。（ 4） 款基本利率為 6.12%。2、及費(fèi)用估算（1）本項(xiàng)目經(jīng)營期收入主要包括：水運(yùn)貨物港口裝卸、轉(zhuǎn)

4、運(yùn)收入，裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)散 貨每噸按 15元計(jì)算，重件每噸按 20元計(jì)算；倉儲(chǔ)收入，每天每平方米按 3 元計(jì)算。（ 2） 該項(xiàng)目建成后第 1 年（二年末）裝卸、運(yùn)轉(zhuǎn)吞吐量以散貨 50 萬噸，重件 30 萬噸計(jì)算，建成后第二年達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，裝卸、運(yùn)轉(zhuǎn)吞吐量以散貨 50 萬噸，重件 60 萬噸計(jì)算，經(jīng)營期平均倉儲(chǔ)量按貨物堆場總面積的 50%計(jì)算，一年按 300 天計(jì)算。（3）項(xiàng)目定員 123 人，根據(jù)高新區(qū)及業(yè)主單位現(xiàn)行工資水平，人均工資按 2000元 / 月計(jì)算， 福利費(fèi)按工資 15%提取，保險(xiǎn)費(fèi)用 （包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、 失業(yè)保險(xiǎn)、 醫(yī)療保險(xiǎn)等） 按工資總額的 28%提取，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資的 2%提取，住房

5、公積金按工資的 10%提取，項(xiàng) 目人均工資及福利等費(fèi)用為 37200元/年，項(xiàng)目全年工資及福利等費(fèi)用為 457.56 萬元。 （要求：根據(jù)勞動(dòng)定員確定全年工資及福利等費(fèi)用）（4）能源消耗按裝卸、轉(zhuǎn)運(yùn)設(shè)備按標(biāo)準(zhǔn)功率進(jìn)行計(jì)算（根據(jù)計(jì)算結(jié)果，經(jīng)營期第 一年能源消耗費(fèi)用總額 240 萬元，正常經(jīng)營年能源消耗費(fèi)用總額 330 萬元）。（5）（不包括攤銷費(fèi)用的）管理費(fèi)用按按照收入的 3%計(jì)算（如果計(jì)算年管理費(fèi)用 （不 包括攤銷費(fèi)用） 總額小于 110 萬元，則按 110萬元計(jì)算）；銷售費(fèi)用按照收入的 3%計(jì)算 （如果計(jì)算經(jīng)營第一年銷售費(fèi)用總額小于 80 萬元，正常經(jīng)營年銷售費(fèi)用總額小于 110 萬元，則分

6、別按 80 萬元、 110萬元計(jì)算）；銷售稅金及附加按收入的 5%計(jì)算。（6）折舊費(fèi)用按設(shè)備、辦公樓及其他建筑物分別計(jì)算折舊再匯總。設(shè)備折舊年限按 15 年計(jì)算，辦公樓及其他建筑物折舊年限按 40 年計(jì)算。（ 7） 設(shè)備維護(hù)費(fèi)用按折舊費(fèi)用的 50%計(jì)算。（8）攤銷費(fèi)用按估算的開辦費(fèi)在經(jīng)營期分 5 年攤銷完畢。（二）編制輔助報(bào)運(yùn)用excel編制輔助報(bào)表，資金籌措表，費(fèi)用估算表，折舊表，攤銷表，借款償還表，成本費(fèi)用表，損益表，全投資現(xiàn)金流量表如下：表1項(xiàng)目投資估算表序號(hào)名稱建筑工程設(shè)備其他合計(jì)1固定資產(chǎn)投資59281.1工程費(fèi)用3848.93848.91.2設(shè)備117211721.2開辦費(fèi)3003

7、001.3預(yù)備費(fèi)5005001.4建設(shè)期利息107.1107.12流動(dòng)資金100100總計(jì)3848.911721007.16028表2項(xiàng)目工程一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位工程量單價(jià)金額（萬元）1土地購置費(fèi)m28462散貨堆場2 m5684750426.33重件堆場2 m12200125015254建筑物2 m56205002815圍墻、散貨隔離墻2 m10005056綠化2 m700070497其它輔助設(shè)施716.6總計(jì)3848.9表3設(shè)備清單序號(hào)設(shè)備名稱單位型號(hào)單價(jià)（萬兀）數(shù)量金額（萬兀）1臺(tái)架式起重機(jī)臺(tái)TQ51812022402堆料機(jī)臺(tái)TMD900N12011203單斗裝載機(jī)臺(tái)ZL50C402804

8、龍門式起重機(jī)臺(tái)35T/10T-30M28025605牽引車臺(tái)NQ35202406平衡重式內(nèi)燃叉車臺(tái)105507固定式皮帶機(jī)臺(tái)B650MM0.21200428木質(zhì)托盤個(gè)0.0151000159儲(chǔ)存貨架位0.025100025總計(jì)1172表4資金籌措表序號(hào)資金來源第一年末第二年初1自有資金25282流動(dòng)資金1003工行項(xiàng)目貸款3500合計(jì)6028表5費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱投產(chǎn)期（70%負(fù)荷）生產(chǎn)期（100%負(fù)荷）備注1工資及附加457.56457.562能源消耗2403303制造費(fèi)用308.46308.463.1維修費(fèi)用82.8282.823.2其中：折舊225.64225.644管理費(fèi)用1101

9、105銷售費(fèi)用80110合計(jì)1504.481624.48表6折舊表序號(hào)年份建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101設(shè)備原值11722設(shè)備凈值1097.771023.54949.31875.08800.85726.62652.39578.16503.933設(shè)備折舊74.2374.2374.2374.2374.2374.2374.2374.2374.234房屋建筑物原值3848.95房屋建筑物凈值3757.493666.083574.673483.263388.853294.443200.833105.623011.216房屋建筑物折舊91.4191.4191.4191.4191.4191.41

10、91.4191.4191.417折舊總額165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64表7攤銷表序號(hào)年份建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期項(xiàng)目123456789101開辦費(fèi)3003攤銷費(fèi)6060606060借款償還表序號(hào)項(xiàng)目年份建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101借款及還本付息1.1年初貸款累計(jì)3500350030002400180012006001.2本年借款1.3本年應(yīng)付利息107.1214.2183.6146.88110.1673.4436.721.4本年還本5006006006006006002償還本金利息資金來源2.1利潤2.2折舊

11、2.3自有資金表9成本費(fèi)用表序號(hào)年份投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期項(xiàng)目23456789101直接人工費(fèi)457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.562能源消耗費(fèi)2403303303303303303303303303制造費(fèi)用308.46380.46308.46308.46308.46308.46308.46308.46308.464管理費(fèi)用110110110110110110110110110銷售費(fèi)用801101101101101101101101105財(cái)務(wù)費(fèi)用214.2183.6146.88110.1673.4436.726總成本費(fèi)用1410.22

12、1499.621462.91426.181389.461352.741316.021316.021316.02其中：折舊攤銷費(fèi)7經(jīng)營成本1184.581253.981237.261200.541163.821127.11090.381090.381090.388可變成本9固定成本表10損益表投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23456789101產(chǎn)品銷售收入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782銷售稅金及附加107.739137.739137.739137.739137.739137.739137.739137.739137.

13、7393總成本費(fèi)用1410.221499.621462.91426.181389.461352.741316.021316.021316.024利潤總額(1-2-3)636.8211116.6411153.3611190.0811226.8011263.5211300.2411300.2411300.2415所得稅(4*33%)210.150368.492380.609392.727404.844416.962429.080429.080429.0806稅后利潤(4-5)426.671748.149772.752797.752821.957846.559871.161871.161871.16

14、1表11全投資現(xiàn)金流量表序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456789101現(xiàn)金流入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.786369.921.1產(chǎn)品銷售收入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.781.2回收固定資產(chǎn)殘值3515.141.3回收流動(dòng)資產(chǎn)1002現(xiàn)金流出60281502.4691760.2111755.6081731.0061706.4031681.8011657.1991657.1991657.1992.1固定資產(chǎn)投資59

15、282.2流動(dòng)資產(chǎn)投資1002.3經(jīng)營成本1184.581253.981237.261200.541163.821127.11090.381090.381090.382.4銷售稅金及附加107.739139.739139.739139.739139.739139.739139.739139.739139.7392.5所得稅210.150368.492380.609392.727404.844416.962429.080429.080429.0803凈現(xiàn)金流量-6028652.311994.569999.1721023.7741048.3771072.9791097.5811097.581109

16、7.5814累計(jì)凈現(xiàn)金流量-6028-5378.689-4381.12-3391.948-2358.174-1309.797-236.818860.7631958.3446671.0655(P/F,10%,t)0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38556凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-5480.0548539.0698747.2197682.4345635.6613591.8088550.6528512.0215465.48411816.75397累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-5480.0548-4940.9850-4193.7653-351

17、1.3308-2875.6695-2283.8607-1733.2079-1221.1864-755.70231061.0516（三）計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)1、流量分析該方案現(xiàn)金流量分析詳見下表，計(jì)算結(jié)果如下：（見表12）表12現(xiàn)金流量分析評(píng)價(jià)指標(biāo)表指標(biāo)指標(biāo)值靜態(tài)投資回收期7.22 年動(dòng)態(tài)投資回收期9.41年凈現(xiàn)值3817.29 萬元內(nèi)部收益率15.19%凈現(xiàn)值與內(nèi)部收益率可以運(yùn)用 excel軟件的公式中的NPV IRR函數(shù)計(jì)算可得上表 結(jié)果。靜態(tài)投資回收期=累計(jì)現(xiàn)金流出現(xiàn)正數(shù)年份-1 +上年累計(jì)凈現(xiàn)金流的絕對(duì)值/當(dāng)年 凈現(xiàn)金流量=8-1+0.22=7.22（年）動(dòng)態(tài)投資回收期=累計(jì)現(xiàn)金流折現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)

18、年份 -1 +上年累計(jì)凈現(xiàn)金流折現(xiàn)值 的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值=10-1+0.4仁9.412、經(jīng)營期全部投資年平均利稅率投資年平均利稅率=正常生產(chǎn)年份的利潤總額與營業(yè)稅收及附加之和與總投資的 百分比=年平均利稅總額/總投資*100%=（總成本費(fèi)用-銷售收入）/投資總額 *100%=1145.02/6028*100%=19%3、經(jīng)營期全部投資年平均利潤率投資年平均利潤率=年投資利潤總額/投資總額*100%=825.0318/6028*100%=13.69%4、敏感性分析敏感性分析是通過分析項(xiàng)目各種不確定性因素變化一定幅度或變化到何種幅度 時(shí)，對(duì)方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。根據(jù)本項(xiàng)目情況分析，影

19、響經(jīng)濟(jì)效果的不確定性因素主要包括：經(jīng)營收入、經(jīng)營 成本及項(xiàng)目投資，經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)選定為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，分別對(duì)以上影響經(jīng)濟(jì)效 果的不確定性因素進(jìn)行單因素敏感性分析如下(見表13)表13本項(xiàng)目各不確定因素在不同變動(dòng)幅度下方案的凈現(xiàn)值單位：萬兀凈幅現(xiàn)素-10%010%投資額4420.093817.293214.49收入2330.733817.295303.85成本4458.693817.293175.89根據(jù)不確定性因素變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響分析，可知：其敏感性強(qiáng)度由高至低分別為：銷售收入、經(jīng)營成本、投資額。5、評(píng)價(jià)結(jié)論(1) 利潤分配及分析該項(xiàng)目總收入為24193.02萬元，可上繳所得稅 3461.0241萬元，獲得稅后利潤 7026.925萬元。經(jīng)營期全部投資年平均利稅率為19%經(jīng)營期全部投資年平均利潤率為13.69%，投資利潤率與投資利稅率分別大于行業(yè)的平均利潤率和利稅率，說明該項(xiàng) 目具有可行性。而且單位投資對(duì)國家累積的貢獻(xiàn)水平到達(dá)了本行業(yè)的評(píng)價(jià)水平。(2) 投資回收期的分析評(píng)價(jià)由以表12的結(jié)果可見，靜態(tài)、動(dòng)