【企業(yè)】文化公司內(nèi)部控制自我評估報告word檔

1、xx文化股份有限公司 2013年度內(nèi)部控制自我評估報告 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，xx文化股份有限公司（簡稱“公司”）對2013年度內(nèi)部控制的有效性及其運行情況進行了全面自查、評價，現(xiàn)將有關情況報告如下： 一、內(nèi)部環(huán)境 1、治理結構 公司按中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）、上市公司章程指引等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限；公司法人治理結構健全，形成了科學有效的職責分工和制衡機制；股東大會的召集、召開，完全符合公司章程

2、、股東大會議事規(guī)則的要求和規(guī)定；對于公司的重大關聯(lián)交易及其它重大事項，公司的獨立董事均發(fā)表了專項意見；公司與關聯(lián)方簽訂了相關的書面協(xié)議，并及時進行了信息披露。 關于控股股東和上市公司。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務方面完全分開，公司經(jīng)營業(yè)務、機構運作、財務核算獨立并獨立承擔經(jīng)營責任和風險；公司董事會、監(jiān)事會和內(nèi)部管理機構獨立運作，確保公司重大決策能夠按照法定程序和規(guī)范要求作出。 關于董事及董事會。公司5名董事，其中包括2名獨立董事；董事會成員結構合理，公司董事選聘程序規(guī)范、透明，董事選聘過程公開、公平、公正、獨立，董事資料真實、完整，董事人選事前均獲得有關組織和本人的同意，并有書面承諾；公司

3、董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬和提名委員會等三個專門委員會，制定了公司戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則、審計委員會議事規(guī)則、薪酬和提名委員會議事規(guī)則，各委員會發(fā)揮了各自的工作職能，確保公司董事會公正、科學、高效決策，充分履行董事會各項職能。 關于監(jiān)事和監(jiān)事會。公司監(jiān)事會成員都具有相關專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；監(jiān)事會根據(jù)公司章程賦予的職權，獨立有效地監(jiān)督公司董事和高級管理人員的履職行為、公司財務等；列席董事會會議，并對董事會提出相關建議和意見。 關于公司利益相關者。公司充分尊重和維護員工、供應商、銷售商、社區(qū)等利益相關者的合法權利，與他們積極合作，共同推進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。 關于信息披露與投資者關

4、系管理。公司建立了有專人負責的投資者關系管理制度，能及時為股東及其他投資者提供服務，接待股東來訪和接收投資者的咨詢；為了強化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司指定董事會秘書負責信息披露。 2、機構設置與職權分配 公司目前設置了董事會秘書處、人力資源部、行政部、財務部、審計部、運營部、湖南事業(yè)部、大眾圖書事業(yè)部等管理職能部門。各部門按照獨立運行、相互制衡的原則，通過相應的崗位職責，使各部門職能明確、權責明晰、能有效執(zhí)行公司管理層的各項決策。 公司對子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過制度規(guī)范、考核和審計監(jiān)管相結合，使公司的經(jīng)營工作有效的延伸。 3、內(nèi)

5、部審計 公司在董事會下設立審計委員會，負責審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關事宜等。 公司機構設置了審計部，審計部對董事會及審計委員會負責，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。根據(jù)內(nèi)部審計制度的要求，審計部負責公司的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，包括監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，評價內(nèi)部控制的科學性和有效性，提出完善內(nèi)部控制建議；定期與不定期地對職能部門及子公司財務、內(nèi)部控制、重大項目及其他業(yè)務進行審計和例行檢查，控制和防范風險。審計部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。公司審計部的建立，進

6、一步完善了公司的內(nèi)部控制和治理結構，促進和保證了內(nèi)部控制的有效運行。 4、人力資源政策 公司依據(jù)公司自身發(fā)展的需要，制定了人才戰(zhàn)略和一系列較為完善的人力資源政策，對員工的聘用、培訓、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；掌握重要商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權的員工離崗的限制性規(guī)定等均制定相關的制度予以規(guī)范和遵循。公司薪酬和提名委員會負責提出董事和高級管理人員的薪酬政策、結構和審批程序；評估及批準董事和高級管理人員的薪酬方案；并負責對公司薪酬制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。 5、經(jīng)營理念 多年來，公司以“傳播優(yōu)秀文化，全面服務青少年學習與成長”為使命，堅持社會責任與經(jīng)濟效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以人為本，規(guī)范運作，誠實守信

7、，開拓進取，迅速發(fā)展壯大，現(xiàn)已發(fā)展成為全國領先的現(xiàn)代化民營書業(yè)企業(yè)。 2013年公司獲得“湖南省文化企業(yè)30強”、“2013年全國農(nóng)家書屋工程建設突出貢獻單位”、“湖南省企業(yè)文化建設示范基地”、“湖南省青少年法制教育大型公益活動愛心奉獻單位”等獎項或稱號。 2013年公司策劃出版的系列圖書獲得了市場的認可和良好的評價，其中：野草莓山谷里的短耳兔、蘇格蘭裙男生、我是你的拉拉隊（文學類）獲得 “2013年度桂冠童書”； 楊鵬的超能神探帥小天被評為“2013年度中國影響力圖書”；張煒的游走：從少年到青年獲得“2013年度暢銷書”；洛克王國神寵傳說獲“2013年度桂冠童書（多媒體類）”；洛克王國劇情漫

8、畫龍之戰(zhàn)爭獲“2013年度桂冠童書（動漫類）”。 二、風險評估 為保持公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體經(jīng)營目標，結合本行業(yè)特點，通過各種途徑，全面系統(tǒng)收集相關信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，并將風險管理工作融入到了公司的各項管理活動和各個業(yè)務層面，及時制定各項風險應對策略。 公司定期或不定期組織董事、監(jiān)事及高級管理人員參加了證券法律知識培訓，提高風險控制意識和風險控制能力；公司的重大決策事項、重要人事任免、重大項目安排、大額度資金調(diào)度等均實行集體研究、集體決策；公司各職能部門在職權范圍內(nèi)進行風險分析，提出風險控制建議；公司常年聘請法律顧問、會計師事務所等專業(yè)人員或機構，對公

9、司各項重大業(yè)務進行風險把關；公司定期召開總經(jīng)理辦公會、圖書內(nèi)容選題會等對公司面臨的內(nèi)外部風險進行分析，并研究制定相關措施，以對風險進行有效控制。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和組織結構扁平化的原則，通過設計調(diào)整，使機構設置達到?jīng)Q策權與經(jīng)營權分離、監(jiān)督審計與運作執(zhí)行分離、責權利相結合的要求；根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務板塊分類，制定了按業(yè)務板塊歸口的虛擬事業(yè)部管理模式，輔以直線職能制組織架構，各事業(yè)部定位為經(jīng)營管理與成本中心；根據(jù)證監(jiān)會和深交所的要求，制定和修訂了公司關聯(lián)交易管理辦法等34個制度、辦法和實施細則，為公司風險管理上臺階奠定了基礎。 三、重點控制活動自查情況 公司通過多年的實踐和不斷提升，建立了一套行之有效的

10、管理和風險防范體系，定期召開總經(jīng)理辦公會、經(jīng)營分析會等生產(chǎn)經(jīng)營工作會議，及時處理公司出現(xiàn)的新問題，分析市場的新動態(tài)，尋求最佳的解決方案，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營正常、有序、穩(wěn)定的運轉(zhuǎn)，及時防范各類風險。重點內(nèi)部控制自查情況如下： 1、公司部門、子公司內(nèi)部控制情況 公司業(yè)務及管理部門均有各自的規(guī)章制度和業(yè)務流程，包括：銷售管理、采購管理、合同管理、資產(chǎn)管理、財務管理、內(nèi)部審計管理、人力資源管理等。 公司對子公司實行預算管理、投融資及擔保等事項管理、財務管理、審計管理、法律事務管理、信息披露管理、組織和人力資源管理、內(nèi)控制度管理、重大經(jīng)營活動管理。 確立子公司的經(jīng)營目標及發(fā)展規(guī)劃必須與母公司的總目標及長期

11、發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調(diào)和總體平衡，子公司的組織和人力資源管理政策應當與母公司基本保持一致。重大事項履行授權和審批程序，業(yè)務由相應職能部門歸口，日常管理比照公司的各項規(guī)章制度執(zhí)行，母公司定期或不定期地對子公司進行內(nèi)部審計及內(nèi)部控制情況的審查。 2、公司關聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況 公司相當重視關聯(lián)交易的內(nèi)部控制，公司建立了關聯(lián)交易管理辦法，對公司關聯(lián)交易的原則、關聯(lián)人和關聯(lián)交易、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的披露等作了詳盡的規(guī)定，公司發(fā)生的關聯(lián)交易嚴格依照公司關聯(lián)交易管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。2013年度關聯(lián)交易的審議程序符合法律法規(guī)的要求，關聯(lián)交易遵循了公平、公正的交易原則，價格公允、合理，所有交易符合國家

12、有關法律、法規(guī)的要求，不存在損害公司及中小股東的利益的行為。 3、公司信息披露的內(nèi)部控制情況 公司建立健全了公司信息披露事務管理制度，對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進行全程、有效的控制。 依據(jù)信息披露事務管理制度，公司實施信息披露責任制，將信息披露的責任明確到人，相關責任人須履行及時報告重大信息的義務，確保應予公告的各類信息及時、準確、完整、公允地對外披露。 4、公司在銷售管理方面的內(nèi)部控制情況 公司通過對客戶的選擇及認定、銷售合同簽訂、銷售發(fā)貨、收入與回款、銷售業(yè)務的考核等等，對銷售業(yè)務進行全程控制。 公司已制定了比較可行的銷售政策，已對定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)

13、務的機構和人員的職責權限等相關內(nèi)容作了明確規(guī)定。實行催款回籠責任制，對賬款回收的管理力度較強，公司和下屬企業(yè)一律將收款責任落實到銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標之一。在權限上，在公司本部的授權范圍內(nèi)，下屬企業(yè)可自主對外辦理銷售商品、提供勞務、貨款結算業(yè)務。 5、公司在采購管理方面的內(nèi)部控制情況 公司有嚴格的采購、驗收、請款和付款操作和控制流程，制訂了采購管理制度。公司對采購業(yè)務的控制，經(jīng)過了采購部、財務部、運營部、副總經(jīng)理等各個環(huán)節(jié)的牽制，保障了采購和付款業(yè)務的真實、準確、合理和完整。 6、公司在財務工作方面的內(nèi)部控制情況 公司嚴格執(zhí)行國家的統(tǒng)一會計制度，重視規(guī)范財務管理和控制財務

14、風險，公司制定并執(zhí)行財務管理制度、財務核算制度，明確了財務管理體系，規(guī)范了財務核算，加強了財務預算管理，使公司財務管理活動得到有效的執(zhí)行及控制。 7、公司重大投資的內(nèi)部控制情況 為嚴格控制投資風險，公司建立了較科學的對外投資決策程序，實行重大投資決策的責任制度，對外投資的權限相應集中于公司本部（采用不同的投資額分別由公司不同層次的權力機構決策的機制）。對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)的管理都有明確的規(guī)定。公司沒有發(fā)生偏離公司投資政策和程序的行為。 四、信息與溝通 公司建立了重大信息內(nèi)部報告制度、信息披露事務管理制度，明確了內(nèi)部控制相關信息的收集、處理及傳遞程序，確

15、保信息的及時、有效、暢通的在各個系統(tǒng)傳遞。利用oa辦公系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)以及等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間的信息傳遞更迅速、溝通更便捷。 同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構、業(yè)務往來單位以及相關監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。 五、內(nèi)部監(jiān)督 公司設有完善的內(nèi)部監(jiān)督體制，公司的監(jiān)事會、董事會審計委員會以及公司的審計部都是公司內(nèi)部監(jiān)督體制的組成部分。 持續(xù)性監(jiān)督由公司監(jiān)事會及審計部負責。 公司監(jiān)事會：監(jiān)事會是公司常設監(jiān)督機構，對股東大會負責并報告工作，監(jiān)事由股東大會和公司職工民主選舉產(chǎn)生。 公司審計部

16、：審計部是公司設置的內(nèi)部審計監(jiān)察機構，內(nèi)部審計依規(guī)定對母公司及其各子（分）公司財務收支及有關經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制制度的真實性、合法性、有效性進行監(jiān)督和評價，促進公司經(jīng)營管理和經(jīng)營目標實現(xiàn)。 董事會審計委員會：審計委員會是公司董事會下設機構，由公司董事中的3人組成，其中獨立董事2人，外部董事1人，主任由獨立董事中有會計專業(yè)背景人士擔任。審計委員會按照公司審計委員會議事規(guī)則，負責公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通，審核公司的財務信息及其披露，審查公司內(nèi)部控制制度，對重大關聯(lián)交易進行審計，負責提議聘請或更換外部審計機構。 以上三個機構各司其職，相互補充，保障了公司內(nèi)部控制充分、有效的執(zhí)行。 六、問題及改

17、進計劃 2013年，公司采取措施加強內(nèi)部控制，制度更加健全，管理更加規(guī)范。隨著公司業(yè)務的發(fā)展和內(nèi)、外部環(huán)境的變化，難免會有這樣或那樣的不足，如尚需加強對企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制應用指引的學習認識和深刻把握，根據(jù)實際情況制定公司的措施，使制度更具針對性、可操作性?？冃Э己嗽趯ψ庸竟芸胤矫姘l(fā)揮了重要的作用，隨著公司發(fā)展到不同階段，公司的績效考核制度應在總結中進一步提煉完善，制訂更加適應全公司發(fā)展實際的考核辦法，探討公司激勵的長效機制。2013年公司將在以下方面對內(nèi)部控制工作進行重點完善： 1、不斷加強公司董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司治理、內(nèi)部控制等方面的學習，增強對公司治理和內(nèi)部控制

18、的重要性和必要性的認識，提高董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關人員的業(yè)務水平。 2、加強與完善公司全面經(jīng)營業(yè)務的關鍵風險點的內(nèi)部控制建設，重點包括： 覆蓋公司全面經(jīng)營的合同管理和授權審批機制的完善；營銷管理中的價格管理和信用管理的完善；資產(chǎn)管理中的庫存管理和固定資產(chǎn)管理的完善，采購管理中的價格管理和招投標管理的完善等等； 3、加強經(jīng)營分析和監(jiān)督環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制建設，建立全面的預算管理體系和運營分析體系，健全預算管理制度和內(nèi)部考核體系，在充分發(fā)揮經(jīng)營團隊積極性的同時， 確保公司整體利益得到保證，公司戰(zhàn)略得到有效實施。 4、應公司發(fā)展的需要，深入開展內(nèi)部審計。加強內(nèi)部審計的工作力度和覆蓋面，落實內(nèi)部監(jiān)督機制，使內(nèi)部控制制度能更有效的執(zhí)行。董事會審計委員會對內(nèi)控監(jiān)督檢查進行指導，由審計部門定期或不定期地對內(nèi)控制度設計和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對公司各部門的績效考核重要指標之一，并建立起責任追究機制。 七、公司內(nèi)