中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究—以廣東中阿商貿(mào)有限公司為例會計(jì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)

1、中文題目：中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究以廣東中阿商貿(mào)有限公司為例目 錄摘 要1一、引言2二、廣東中阿商貿(mào)有限公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀2三、廣東中阿商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問題3（一）內(nèi)部控制失當(dāng)3（二）信用度低，籌資困難，財(cái)務(wù)運(yùn)行不暢3（三）盲目投資5四、廣東中阿商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施6（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)控制措施61.所籌資金量應(yīng)與需求量相結(jié)合62.安排最佳的籌資結(jié)構(gòu)73.提高資金的使用效率7（二）投資風(fēng)險(xiǎn)控制措施71.應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)于投資的獎(jiǎng)勵(lì)與約束措施72.運(yùn)用衍生工具進(jìn)行保值83.完善企業(yè)內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)84.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督并完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督8（三）營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施81.加強(qiáng)應(yīng)收款

2、項(xiàng)管理82.加強(qiáng)存貨管理93.應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理94.優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)10五、結(jié)論10參考文獻(xiàn)11摘 要中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)改革的新生力量，改革開放后更以雨后筍般出現(xiàn)，目前已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要增長點(diǎn)，但同時(shí)中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)中的弱勢經(jīng)濟(jì)體，經(jīng)濟(jì)波動對其發(fā)展影響更為顯著，目前全球經(jīng)濟(jì)陷入衰退局面，導(dǎo)致大部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況堪憂，由此產(chǎn)生投資失利等一系列負(fù)面問題，財(cái)務(wù)的安全得不到有效保障，甚至?xí)霈F(xiàn)企業(yè)倒閉的極端現(xiàn)象。筆者在借鑒前人研究成果的基礎(chǔ)上，同時(shí)仔細(xì)分析廣東中阿商貿(mào)有限公司現(xiàn)階段的實(shí)際情況，尤其將關(guān)注的重點(diǎn)放在其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，以此類推，找出大部分中小企業(yè)在發(fā)展中存在的共性問

3、題，結(jié)合相關(guān)的理論知識，為解決相關(guān)問題發(fā)表看法，力圖為保障中小企業(yè)財(cái)務(wù)安全提供理論支持。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制- 1 -中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究以廣東中阿商貿(mào)有限公司為例一、引言目前中小企業(yè)在我國登記在冊的超過有千萬戶之多，這些中小企業(yè)的產(chǎn)值占我國總量的65%左右。而作為市場競爭比較活躍的因素，中小企業(yè)的投資及管理成本相對較低，在其運(yùn)營過程中靈活性相對較強(qiáng)。但是由于我國管理機(jī)制的不健全，相對容易引發(fā)中小企業(yè)的債務(wù)危機(jī)。本文意旨在以廣東中阿商貿(mào)有限公司為例來深入探討我國中小企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及成因，然后針對其問題所在，采取相對有效的措施，提出相應(yīng)意見及有關(guān)建議來幫助

4、中小企業(yè)提高管理水平。二、廣東中阿商貿(mào)有限公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀廣東中阿商貿(mào)有限公司成立于2014年1月27日，注冊資本1000萬元，公司法定代表人為李有平，公司地址位于廣東省廣州市越秀區(qū)環(huán)市中路，公司屬于一家中小型的有限責(zé)任公司，公司主要經(jīng)營范圍有商品批發(fā)貿(mào)易、百貨零售、貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、傭金代理、商品信息咨詢服務(wù)、貿(mào)易咨詢服務(wù)、企業(yè)管理咨詢服務(wù)、會議及展覽服務(wù)、廣告業(yè)、大型活動組織策劃服務(wù)、文化藝術(shù)咨詢服務(wù)、軟件開發(fā)以及信息技術(shù)咨詢服務(wù)等。然而，對于廣東中阿商貿(mào)有限公司來說，建設(shè)支援才是其公司投資的主要來源，除此之外還有部分銀行貸款，因此公司自己的資本只占其中很少的一部分。從中不難看出，

5、該公司資金結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，70%的資金需要通過借貸才能維持公司運(yùn)行。加上公司正處于起步階段，對于資金的要求極大，這樣的資金結(jié)構(gòu)明顯不能滿足公司發(fā)展要求。另一方面，因?yàn)橘J款往往導(dǎo)致高額的利息成本，給公司增加了成本開支。在這樣的情況下，廣東中阿商貿(mào)有限公司的發(fā)展舉步維艱。三、廣東中阿商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問題（一）內(nèi)部控制失當(dāng)?shù)谝唬瑥V東中阿商貿(mào)有限公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)規(guī)范化水平極低?，F(xiàn)階段，任何企業(yè)的發(fā)展都離不開規(guī)范治理框架，但是，該公司卻明顯滿足不了這樣的要求，內(nèi)部管理控制存在諸多漏洞，導(dǎo)致他們的董事會也形同虛設(shè)，不能發(fā)揮理想作用，很大程度上增加了公司進(jìn)一步發(fā)展的難度，限制了公司整體水平的提高。第

6、二，廣東中阿商貿(mào)有限公司管理方法不當(dāng)，觀念落后。首先，法人是廣東中阿商貿(mào)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)人就，因此，該公司現(xiàn)有人才中具備高水平專業(yè)技能的員工比率較低。第二，該公司管理人員財(cái)務(wù)管理水平普遍不高，對于如何管理好公司財(cái)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識。在實(shí)際的生產(chǎn)活動中，領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮著不可忽視的重要作用。但該公司大部分領(lǐng)導(dǎo)往往將工作的重心放在外部經(jīng)營，對于內(nèi)部管理缺乏足夠的重視。第三，廣東中阿商貿(mào)有限公司內(nèi)部控制體系亟待提高，財(cái)務(wù)決策缺乏相應(yīng)的規(guī)范程序，尤其對于費(fèi)用報(bào)銷等方面的管理名存實(shí)亡。因此，大部分員工往往投機(jī)取巧，在報(bào)銷費(fèi)用是虛報(bào)多報(bào)，這種做法導(dǎo)致公司成本進(jìn)一步上升。在這樣的環(huán)境下，大部分員工往往不能潔身自好，

7、奢侈浪費(fèi)之風(fēng)盛行。他們會認(rèn)為，公司的錢不是自己的，浪費(fèi)一些也無所謂。長此以往，即使每一筆可能數(shù)目都不是很大，但這種不良的員工習(xí)慣也能摧毀整個(gè)公司。（二）信用度低，籌資困難，財(cái)務(wù)運(yùn)行不暢公司在平時(shí)的生產(chǎn)活動中缺乏必要的資金保障。廣東中阿商貿(mào)有限公司由于規(guī)模有限，產(chǎn)生的影響較小，自身生產(chǎn)經(jīng)營能力有待提高，這些客觀因素決定了該企業(yè)無法具備高水平的盈利能力，在市場經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮作用較小。融資成為企業(yè)必須要重視的大問題之一。對于該企業(yè)來說，因?yàn)樽陨砟芰τ邢?，發(fā)行股票和債券也不切實(shí)際。而如果采用向銀行借貸的方法，會因?yàn)樵摲椒◣淼母綆С杀鹃_銷導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)再次陷入困境。與此同時(shí)，因?yàn)槠髽I(yè)的信用度較低，經(jīng)

8、營能力有限，因此很多銀行拒絕向其提供貸款。由于現(xiàn)階段公司剛處于發(fā)展階段，公司綜合能力較低，導(dǎo)致該公司在進(jìn)行籌資活動室存在較大難度，資金不足成為該公司發(fā)展必須要解決的頭等問題。在萬不得已的情況下，公司向外求助無門，往往不得已挪用企業(yè)現(xiàn)有資金，可這樣的做法往往也會導(dǎo)致新的問題產(chǎn)生。資金是企業(yè)發(fā)展的第一保障，它在企業(yè)各環(huán)節(jié)都發(fā)揮著關(guān)鍵作用。如果在這一方面有問題，那企業(yè)就可能較難經(jīng)營下去。表1 資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱：廣東中阿商貿(mào)有限公司 2018年12月31號 單位：元A資 產(chǎn)C期末余額D年初余額E負(fù)債和所有者權(quán)益G期末余額H年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1,500,953.555,013,243

9、.51短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款2,198,161.193,090,339.71應(yīng)收賬款2,182,865.662,768,460.07預(yù)收賬款366,473.67905,100.05預(yù)付賬款133,907.1847,485.80應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)122,937.64331,457.96應(yīng)收利息應(yīng)付利息其他應(yīng)收款196.11,435.14應(yīng)付利潤存貨3,894,662.55755,552.23其他應(yīng)付款1,074,117.301,428,400.00其中：原材料3,143,425.09583,032.55其他流動負(fù)債在產(chǎn)品751,237.46172,519.68流動負(fù)債

10、合計(jì)3,761,689.805,755,297.72庫存商品非流動負(fù)債：周轉(zhuǎn)材料長期借款流動資產(chǎn)合計(jì)7,712,585.148,586,176.75遞延收益長期債券投資非流動負(fù)債合計(jì)長期股權(quán)投資負(fù)債合計(jì)3,761,689.805,755,297.72固定資產(chǎn)原價(jià)8,077,058.618,023,384.25固定資產(chǎn)原價(jià)8,077,058.618,023,384.25減：累計(jì)折舊1,564,161.24997,111.17固定資產(chǎn)賬面價(jià)值6,512,897.377,026,273.08在建工程216,000.00無形資產(chǎn)3,939,378.203,859,218.80實(shí)收資本（或股本）13,3

11、33,332.0013,333,332.00開發(fā)支出資本公積長期待攤費(fèi)用562,774.00726,087.28盈余公積其他非流動資產(chǎn)未分配利潤1,632,612.911,325,126.19非流動資產(chǎn)合計(jì)11,015,049.5711,827,579.16所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)14,965,944.9114,658,458.19資產(chǎn)總計(jì)18,727,634.7120,413,755.91負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)18,727,634.7120,413,755.91如果企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行不暢，就會通過資產(chǎn)負(fù)債表表現(xiàn)出來，“兩多一少一差”就是該問題的直接反應(yīng)。兩多即企業(yè)流動資產(chǎn)多、負(fù)債多

12、，一少是企業(yè)未分配利潤少，一差指的是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況。流動資產(chǎn)往往具備其他因素?zé)o法比擬的流動性，企業(yè)目前可以動用的資產(chǎn)可以通過流動資產(chǎn)得到較好體現(xiàn)，同時(shí)，也是反映企業(yè)抓住機(jī)會和償還債務(wù)能力的重要指標(biāo)。從表 1 中廣東中阿商貿(mào)有限公司 2018 年的流動資產(chǎn)情況可以看出，按照貨幣資金數(shù)量來說，其總的發(fā)展方向是上升的，短期償債的能力也逐漸提高，但是短期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率較低。對于應(yīng)收賬款來說，其總數(shù)逐年遞增，因此企業(yè)壞賬收回的安全性也隨之不斷下降。結(jié)合銷售收入來看，可以知道就增長速度而言，營業(yè)收入落后于應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款項(xiàng)目的安全性較低，這可以體現(xiàn)出現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部管理和銷售政策領(lǐng)域亟待提高的環(huán)節(jié)。（

13、三）盲目投資最近幾年，廣東中阿商貿(mào)有限公司自身難保卻還一直進(jìn)行各種毫無意義的投資活動，這些投資無形當(dāng)中增加了企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。其投資的盲目性主要體現(xiàn)在：一、投資不理性，一味追求公司的擴(kuò)大而不計(jì)成本；二、在進(jìn)行很多投資時(shí)不是出于公司發(fā)展需要而是追趕潮流。另一方面，該公司在管理領(lǐng)域也存在很多缺陷，長時(shí)間得不到有效解決；同時(shí)在實(shí)際的生產(chǎn)活動中往往缺乏合理的戰(zhàn)略指導(dǎo)，做事缺乏目的性和計(jì)劃性，這也很大程度故上導(dǎo)致公司遭受不必要的損失。而上述問題是可以通過合理的規(guī)劃、有目的的投資、科學(xué)的管理等手段得到有效解決的。三、資金配置不合理。州奧優(yōu)泰商貿(mào)公司對于技術(shù)設(shè)備等方面投入較多資金，有時(shí)候該投入甚至超過企業(yè)資

14、金總量的一半?？墒怯捎谠谫I入后缺乏科學(xué)的管理和運(yùn)用，導(dǎo)致重金購買的設(shè)備往往不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，導(dǎo)致企業(yè)這些資金出現(xiàn)極大浪費(fèi)。而且通過企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)可以看到，該公司經(jīng)營活動和投資活動的現(xiàn)金流量都小于0。最終這部分負(fù)資產(chǎn)帶來的負(fù)面影響通過籌資活動得到了一定限制，籌資活動有效填補(bǔ)了企業(yè)的資金缺口。但就總體來看，籌資活動得到的資金往往少于企業(yè)的上述負(fù)資產(chǎn)，企業(yè)的資金還是入不抵出，這也是企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)增加的一個(gè)重要影響因素。第四，短期行為較多。廣東中阿商貿(mào)有限公司往往目光短淺，在進(jìn)行生產(chǎn)活動時(shí)總是優(yōu)先考慮眼前利益，對于財(cái)務(wù)的長期規(guī)劃缺乏關(guān)注。尤其在企業(yè)和其他公司人員打交道時(shí)，相關(guān)費(fèi)用的支出缺乏嚴(yán)格規(guī)定，限

15、制較小，導(dǎo)致公司員工在接待客戶或其他公司人員時(shí)往往大手大腳，鋪張浪費(fèi)，而不是想方設(shè)法為公司節(jié)約成本。四、廣東中阿商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.所籌資金量應(yīng)與需求量相結(jié)合廣東中阿商貿(mào)有限公司在籌資時(shí)要根據(jù)自身發(fā)展需要來決定，將籌備資金數(shù)量控制在合理范圍。另一方面，財(cái)務(wù)人員在預(yù)算公司資金需要總量時(shí)，要綜合考慮各方面影響因素，著眼于全局，用可持續(xù)發(fā)展的眼光看待資金需求，同時(shí)也要將公司相關(guān)的成本支出考慮在內(nèi)，最終計(jì)算出公司實(shí)際的資金需求量，以此來指導(dǎo)籌資活動的相關(guān)工作，為企業(yè)的發(fā)展提供必要的資金支持，最大限度限制公司由于資金而出現(xiàn)負(fù)面問題，影響公司發(fā)展。對于企業(yè)來說，假如將周

16、轉(zhuǎn)作為資金的主要支出方面，那么就要盡量避免采用借貸的方法來籌集資金。因此，如果出現(xiàn)固定資產(chǎn)對于資金需求量太大的情況，企業(yè)就要另尋他法來保證資金的供應(yīng)。2.安排最佳的籌資結(jié)構(gòu)廣東中阿商貿(mào)有限公司在經(jīng)營方面有較好的發(fā)展，這也是該公司的優(yōu)勢所在，同時(shí)該優(yōu)勢也為其贏得了較好的口碑，有利于其在以后的進(jìn)一步發(fā)展。在這樣的情況下，該公司領(lǐng)導(dǎo)作出決策，集中公司優(yōu)勢力量，發(fā)揮優(yōu)勢環(huán)節(jié)的帶頭作用，為公司的進(jìn)一步提高打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，提高公司是核心競爭力。但苦于資金問題，該公司財(cái)務(wù)滿足不了發(fā)展需要，無奈之下只好采取貸款這一措施，這也導(dǎo)致公司因?yàn)橘J款利息較高成本也隨之上升的局面。但公司為了進(jìn)一步發(fā)展別無他法。3.提高資金

17、的使用效率對于大部分企業(yè)的資金分配來說，投資往往占據(jù)較大份額。在這樣的行業(yè)背景下，如何減少投資的風(fēng)險(xiǎn)性就顯得格外重要。所以在對于每一個(gè)潛在投資項(xiàng)目，廣東中阿商貿(mào)有限公司都必須實(shí)地考察，仔細(xì)分析，在考慮投資成本和收益的基礎(chǔ)上權(quán)衡利弊。同時(shí)相關(guān)的考察工作人員將調(diào)查信息仔細(xì)整理，上報(bào)給公司高管，為其做出最后的投資決策提供重要的參考依據(jù)。因此，企業(yè)要不斷加強(qiáng)資金管理的規(guī)范化程度，對于資金的去向嚴(yán)格管理，促進(jìn)企業(yè)資金得合理利用。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)于投資的獎(jiǎng)勵(lì)與約束措施投資在企業(yè)總體格局中扮演著重要角色。資金一直是企業(yè)生存發(fā)展的物質(zhì)保障。如何促進(jìn)企業(yè)資金的合理分配是企業(yè)的重要工作，資金的

18、使用決定著企業(yè)的最終受益。投資是一把雙刃劍，有時(shí)候可以給企業(yè)帶來極大經(jīng)濟(jì)效益，但也可能讓企業(yè)虧損甚至破產(chǎn)。而投資主體在這個(gè)過程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，他們決定著企業(yè)的投資活動，掌握著企業(yè)的決策大權(quán)。鑒于上述原因，奧優(yōu)泰商貿(mào)公司要加強(qiáng)該方面的管理，建立健全相關(guān)的獎(jiǎng)懲制度，將投資受益或虧損責(zé)任到人，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)或處罰，增強(qiáng)相關(guān)工作人員的工作熱情，發(fā)揮他們的作用，為企業(yè)做出更大貢獻(xiàn)。2.運(yùn)用衍生工具進(jìn)行保值金融衍生工具即金融衍生產(chǎn)品，它是屬于交易合約范疇。簽訂該合約需要通過預(yù)測市場行情，支付少量的保證金等手段，按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，其可以劃分為期貨合約、期權(quán)合約、遠(yuǎn)期合同、互換合同等不同種類。

19、套期保值是其最重要的功能之一。3.完善企業(yè)內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)現(xiàn)階段的中國，股東大會以及監(jiān)事會對很多中小企業(yè)無足輕重，對于企業(yè)產(chǎn)生的作用極其有限，不能很好的發(fā)揮法律規(guī)定的相應(yīng)功能，所以大部分企業(yè)由于這個(gè)原因內(nèi)部財(cái)務(wù)管理水平較低。和很多大公司相比，奧優(yōu)泰商貿(mào)公司規(guī)模較小，綜合實(shí)力不強(qiáng)，因此內(nèi)部管理對其更加重要。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性發(fā)展，提高公司整體水平，就不能忽視內(nèi)部管理的建設(shè)。同時(shí)要促使全公司都重視投資安全的保障工作，在法律允許范圍內(nèi)充分利用股東大會等職能機(jī)構(gòu)提供的便利條件，保證企業(yè)建立健全投資體系。在這樣的背景下，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)提高投資安全性、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化的目標(biāo)。4.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督并完善

20、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)要重視內(nèi)部監(jiān)督體系的建設(shè)，建立健全相關(guān)的制度基礎(chǔ)，對于現(xiàn)階段存在的不合理現(xiàn)象以及歪風(fēng)邪氣堅(jiān)決整治，最大限度限制舞弊等負(fù)面現(xiàn)象的發(fā)生。而在我國的實(shí)際情況卻是企業(yè)往往對這些方面沒有去引起足夠重視，導(dǎo)致內(nèi)部控制、監(jiān)督的發(fā)展一片混亂。為了提高財(cái)務(wù)的安全性，企業(yè)要鼓勵(lì)相關(guān)的財(cái)務(wù)人員內(nèi)部互相監(jiān)督，并通過相關(guān)的規(guī)定保障其規(guī)范化。更準(zhǔn)確的來說，企業(yè)應(yīng)該合理分配各個(gè)部門之間的責(zé)任和義務(wù)，明確分工，促進(jìn)不同部門之間的交流與合作，為了完成公司任務(wù)團(tuán)結(jié)一心。尤其是加大對財(cái)務(wù)和銷售兩個(gè)部門的監(jiān)管力度，保障他們之間優(yōu)勢互補(bǔ)，在工作中及時(shí)交流，保障公司應(yīng)收賬款的相關(guān)工作合理運(yùn)行。（三）營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施1

21、.加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理對于企業(yè)來說，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)現(xiàn)狀往往是衡量其資產(chǎn)管理能力重要因素之一。大多數(shù)時(shí)候，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越快，該能力就越強(qiáng)。從上文的分析不難看出奧優(yōu)泰商貿(mào)公司的現(xiàn)階段應(yīng)收款項(xiàng)能力每況愈下，給企業(yè)帶來了一系列負(fù)面影響。在此前提下，該公司加大對于應(yīng)收賬款的管理的投入力度刻不容緩。同時(shí)可以采取一些措施：第一，要規(guī)范賒銷信用制度，對其加強(qiáng)管理。只有在符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)才準(zhǔn)許賒銷，不達(dá)標(biāo)的對象一律拒絕賒銷；第二，對應(yīng)收賬款賬齡給予足夠關(guān)注，并做出相關(guān)的規(guī)定，對于達(dá)到一定時(shí)間的應(yīng)收賬齡采取針對性的催收措施，同時(shí)時(shí)刻關(guān)注還未收回的應(yīng)收賬款，一旦達(dá)到規(guī)定時(shí)間就立即催收，增加公司財(cái)務(wù)的安全性；最后，對于

22、按時(shí)償還賒銷賬款的對象給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，肯定他們的做法，為賬款回收帶來一定的積極影響，增加奧優(yōu)泰商貿(mào)公司的資金持有總量，減少其財(cái)務(wù)壓力。2.加強(qiáng)存貨管理對于所有流動資產(chǎn)來說，存貨的流動性是最差的。所以，一旦企業(yè)產(chǎn)生存貨過多的現(xiàn)象，就會給企業(yè)帶來一系列負(fù)面影響，占用企業(yè)相關(guān)資源，同時(shí)增加企業(yè)成本支出，不利于企業(yè)的發(fā)展。所以奧優(yōu)泰商貿(mào)公司必須采取針對性措施解決存貨過高的問題。同時(shí)充分把握市場需求信息，按照市場需求來進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)。另一方面可以在綜合考慮各方面的情況下建立批量模型，保證預(yù)測質(zhì)量，在此基礎(chǔ)上確定企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃，合理控制企業(yè)庫存，促進(jìn)資源合理利用。3.應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理大部分時(shí)候如果企

23、業(yè)持有太多現(xiàn)金，會導(dǎo)致相關(guān)的資源使用出現(xiàn)浪費(fèi)，進(jìn)而增加企業(yè)成本。與此同時(shí)，加入企業(yè)手持現(xiàn)金量不足，也會引起負(fù)面效應(yīng)，導(dǎo)致短缺成本增加。另一方面，在管理現(xiàn)金時(shí)還需要支付相應(yīng)的管理費(fèi)用。企業(yè)只有在保證上述三者成本相加最低的時(shí)候，才是現(xiàn)金持有量的最佳狀態(tài)。企業(yè)要對以下方面引起重視：第一、促進(jìn)現(xiàn)金進(jìn)出的規(guī)范化管理，對于每一筆現(xiàn)金支出去向都有詳細(xì)記錄，避免現(xiàn)金的隨意使用；第二，避免應(yīng)收賬款時(shí)間過長，有效控制應(yīng)收賬款導(dǎo)致的成本費(fèi)用，減少資金占用率。第三，對于支票實(shí)施針對性管理，在各個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行有序管理，合理使用相關(guān)支票。只要開出去的支票沒有進(jìn)入對方賬戶，就要繼續(xù)支投入使用。4.優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)公

24、司在外控即外部管理上，應(yīng)該把握好國家宏觀調(diào)控的作用，充分利用國家宏觀調(diào)控組織公司內(nèi)部的經(jīng)營發(fā)展，嚴(yán)格遵守國家的相關(guān)法律法規(guī)，順應(yīng)國家宏觀調(diào)控來完善改進(jìn)公司經(jīng)營發(fā)展的制度與模式。公司經(jīng)營管理按照公司實(shí)際情況形成專門的部門，合理安排資金去向，有規(guī)劃的制定各項(xiàng)策略，妥善保存和管理公司資金，對于資金流動嚴(yán)格控制，切實(shí)保障公司利益，不得讓任何損害公司利益的行為逃避懲罰。公司在經(jīng)營管理時(shí)應(yīng)派專人把控各個(gè)環(huán)節(jié)，各個(gè)部門間協(xié)調(diào)有序，共同促進(jìn)公司整體有效的進(jìn)行管理經(jīng)營。公司各個(gè)部門的專人把控以及各個(gè)部門之間的監(jiān)督制約，不僅提高了工作效率，更是拉動了內(nèi)控能力的發(fā)展，推動了公司運(yùn)行。建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，更要提高

25、管理者以及基層員工的文化素質(zhì)以及道德修養(yǎng)，使公司科學(xué)化發(fā)展。五、結(jié)論隨著改革開放的不斷深入，我國企業(yè)有利更多機(jī)會實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值，各行業(yè)整體競爭力不斷增強(qiáng)。但正因?yàn)槿绱耍蟛糠制髽I(yè)往往只重視發(fā)展的速度，導(dǎo)致現(xiàn)階段很多企業(yè)雖然表面繁榮，但內(nèi)部或多或少存在著缺陷，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是其中的缺陷之一。很多中小企業(yè)管理者觀念落后，不能與時(shí)俱進(jìn)提高自身管理水平，往往忽略財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中發(fā)揮的重要作用。往往一些大型企業(yè)才會對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給予足夠關(guān)注，中小企業(yè)在該方面的發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。所以，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作的開展刻不容緩。本文在調(diào)查分析奧優(yōu)泰商貿(mào)公司的基礎(chǔ)上，借鑒相關(guān)理論知識，同時(shí)兼顧現(xiàn)階段中國的行業(yè)背景，對

26、該公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開分析評價(jià)，并以此為范例，對于如何促進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控整體水平的提高制定措施，希望可以為相關(guān)企業(yè)管理者有所幫助。參考文獻(xiàn)1葉華. 中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與控制研究D.華中農(nóng)業(yè)大學(xué),2009.2修澤睿. 中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其控制的研究D.長春理工大學(xué),2010.3劉權(quán)毅. 中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策研究D.吉林大學(xué),2012.4郭楚虹. 中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題研究D.財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所,2013.5鄭多海. A公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與防范D.遼寧工程技術(shù)大學(xué),2012.6遲翔華. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究D.山東大學(xué),2010.7田秀玉. 中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)問題研究D.天津大學(xué),2009.8王永成. 我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范J. 北方經(jīng)濟(jì),2010,02:69-70.9王竹玲. 中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范J. 財(cái)會通訊(理財(cái)版),2011,07:116-117.10李惠. 試論中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制J. 中國商貿(mào),2012,06:86-87.11王珍義，民營企業(yè)發(fā)展中的財(cái)務(wù)管理問題研究