電力公司資金集中支付研究課題報(bào)告

1、江蘇省電力公司資金集中支付研究課題南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)系 第第 2 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司本報(bào)告主要內(nèi)容2021-10-262第一章 課題研究的背景和意義第二章 資金集中支付的理論發(fā)展第三章 江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析第四章 推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案第五章 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)資金集中管理案例研究第第 3 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司課題研究的背景和意義2021-10-2631 1、大背景大背景：經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展 全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的延續(xù)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的延續(xù)2 2、直接動(dòng)力直接動(dòng)力：國(guó)網(wǎng)公司的發(fā)

2、展規(guī)劃國(guó)網(wǎng)公司的發(fā)展規(guī)劃 電網(wǎng)建設(shè)投資巨大電網(wǎng)建設(shè)投資巨大 “ “四化四化”的管理要求的管理要求3 3、技術(shù)支持技術(shù)支持：信息技術(shù)的迅猛發(fā)展信息技術(shù)的迅猛發(fā)展4 4、組織支持組織支持：組織結(jié)構(gòu)扁平化組織結(jié)構(gòu)扁平化 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集約化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集約化 資源管理集中化資源管理集中化課題背景課題背景5 5、實(shí)踐基礎(chǔ)實(shí)踐基礎(chǔ)：資金資金100%100%集中和購(gòu)電費(fèi)集中和購(gòu)電費(fèi) 物資采購(gòu)款集中支付物資采購(gòu)款集中支付資資金金集集中中支支付付第第 4 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司課題研究的背景和意義2021-10-264研究意義：研究意義：將更多的業(yè)務(wù)類(lèi)型納入集中支付的范圍，有效

3、地提高公司規(guī)范化運(yùn)營(yíng)、精益化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；增強(qiáng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管控能力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力，使會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)成為公司經(jīng)營(yíng)管理的“中樞與核心”；將會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)融為一體。第第 5 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司本報(bào)告主要內(nèi)容2021-10-265第一章 課題研究的背景和意義第二章 資金集中支付的理論發(fā)展第三章 江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析第四章 推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案第五章 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)資金集中管理案例研究第第 6 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司資金集中支付的理論發(fā)展2021-10-2661.1.財(cái)務(wù)部模式財(cái)

4、務(wù)部模式2.2.資金部模式資金部模式3.3.結(jié)算中心模式結(jié)算中心模式4.4.共享服務(wù)中心模式共享服務(wù)中心模式5.5.財(cái)務(wù)公司模式財(cái)務(wù)公司模式資金管理的組織模式資金管理的組織模式1.1.分散化管理階段分散化管理階段2.2.賬戶(hù)集中管理階賬戶(hù)集中管理階段段3.3.現(xiàn)金集中管理階現(xiàn)金集中管理階段段4.4.集中收付款管理集中收付款管理階段階段5.5.集中投融資管理集中投融資管理階段階段6.6.全球資金管理階全球資金管理階段段資金管理應(yīng)用階段資金管理應(yīng)用階段第第 7 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司本報(bào)告主要內(nèi)容2021-10-267第一章 課題研究的背景和意義第二章 資

5、金集中支付的理論發(fā)展第三章 江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析第四章 推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案第五章 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)資金集中管理案例研究第第 8 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司實(shí)地調(diào)研實(shí)地調(diào)研調(diào)查問(wèn)卷調(diào)查問(wèn)卷資料查閱資料查閱國(guó)網(wǎng)公司系統(tǒng)內(nèi)部資金集中管理的相關(guān)規(guī)章制度、管理辦法分公司經(jīng)理層分公司總會(huì)計(jì)師分公司會(huì)計(jì)人員江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析分析蘇州供電公司張家港供電公司淮安供電公司洪澤供電公司研究方法：研究方法：第第 9 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司江蘇省電力公

6、司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析公共關(guān)系公共關(guān)系公司和銀公司和銀行行公司和客公司和客戶(hù)戶(hù)內(nèi)部關(guān)系內(nèi)部關(guān)系財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部和業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)公司和員公司和員工工財(cái)務(wù)工作財(cái)務(wù)工作崗位崗位流程流程工作量工作量關(guān)注點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)管理工作管理工作執(zhí)行力執(zhí)行力積極性積極性創(chuàng)新性創(chuàng)新性資金集中支付的資金集中支付的影響影響第第 10 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析2021-10-2610資金集中支付資金集中支付難點(diǎn)：難點(diǎn)：原因原因會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門(mén)主動(dòng)扣款職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)、職工教育經(jīng)費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)、城市公用事業(yè)附加當(dāng)?shù)劂y行辦理銀行

7、本票、銀行匯票、保函押金零星、分散費(fèi)用支付非貨幣性福利、辭退福利、喪葬撫恤費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、取暖費(fèi)、防洪費(fèi)即時(shí)支付風(fēng)險(xiǎn)抵押金、政策處理、保險(xiǎn)理賠款屬地管理土地使用權(quán)第第 11 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司本報(bào)告主要內(nèi)容2021-10-2611第一章 課題研究的背景和意義第二章 資金集中支付的理論發(fā)展第三章 江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析第四章 推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案第五章 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)資金集中管理案例研究第第 12 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案2021-10-2612會(huì)計(jì)科目業(yè)務(wù)類(lèi)

8、型對(duì)應(yīng)對(duì)應(yīng)判斷這些會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)是否涉及到資金支付從省、市、縣三級(jí)，判斷涉及到資金集中支付業(yè)務(wù)發(fā)生的層面選出目前已經(jīng)集中支付業(yè)務(wù)，判斷其資金集中支付實(shí)施的深度剔除只發(fā)生在省公司層面的業(yè)務(wù)，從物資、勞務(wù)和貨幣性支付三種形式判斷支付業(yè)務(wù)類(lèi)型第第 13 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案2021-10-2613資金集中支付管控地資金集中支付管控地圖圖：第第 14 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案2021-10-2614 增加物資采購(gòu)辭典內(nèi)的物資科目 保持目前物資采購(gòu)辭典物資科目口徑不

9、變，將未納入物資采購(gòu)辭典內(nèi)的尚未集中支付的物資視情況（三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即支付對(duì)象的性質(zhì)、單次支付額度、累計(jì)支付額度）納入集中支付范圍：“只要滿(mǎn)足支付對(duì)象為單位、單次支付金額為一萬(wàn)元及以上、一個(gè)月內(nèi)累計(jì)支付金額為五萬(wàn)元及以上這三個(gè)條件中任何一個(gè)，該筆支付業(yè)務(wù)均需納入省公司資金集中支付范圍?！?采購(gòu)辭典外物資部分第第 15 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案2021-10-2615不適宜集中支付業(yè)務(wù)性質(zhì)業(yè)務(wù)性質(zhì)會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門(mén)主動(dòng)扣款職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)、職工教育經(jīng)費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)、城市公用事業(yè)附加當(dāng)?shù)劂y行辦理銀行本票、銀行匯票、保函押金零星

10、、分散費(fèi)用支付非貨幣性福利、辭退福利、喪葬撫恤費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、取暖費(fèi)、防洪費(fèi)即時(shí)支付風(fēng)險(xiǎn)抵押金、政策處理、保險(xiǎn)理賠款屬地管理土地使用權(quán)第第 16 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案2021-10-2616一次性完全集中支付集中支付前提條件集中支付前提條件會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目扁平化組織管理體制需要撥付所屬資金為員工統(tǒng)一開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)工資支付對(duì)象固定工會(huì)經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)用電定金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、中介費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、外購(gòu)無(wú)功電費(fèi)、管理信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)第第 17 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案2021-10-2617部分集中支付標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)未沃Ц额~度為一萬(wàn)元及以上或一個(gè)月內(nèi)累計(jì)支付額度為五萬(wàn)元及以上。第第 18 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有限公司本報(bào)告主要內(nèi)容2021-10-2618第一章 課題研究的背景和意義第二章 資金集中支付的理論發(fā)展第三章 江蘇省電力公司資金集中支付現(xiàn)狀和可行性分析第四章 推進(jìn)資金集中支付的實(shí)施方案第五章 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)資金集中管理案例研究第第 19 頁(yè)頁(yè)北京中怡康時(shí)代市場(chǎng)研究有