某酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案

1、目錄一、項(xiàng)目背景3二、對(duì)ABC酒類集團(tuán)集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理體系的理解3一）、公司財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)3二）、電算化系統(tǒng)現(xiàn)狀4三）財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)基本需求41.集團(tuán)總體需求目標(biāo)42.ABC酒類集團(tuán)集團(tuán)內(nèi)部核算單位財(cái)務(wù)基本核算需求53.集團(tuán)管理基本要求74.工業(yè)核算需求7三、ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)規(guī)劃原則8一）、先進(jìn)性8二）、可靠性原則8三）、實(shí)效性原則8四）、可擴(kuò)展性原則9四、ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案9一)金蝶財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)基本架構(gòu)9二)ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)基本核算解決方案101.總賬系統(tǒng)102.工資管理123.報(bào)表系統(tǒng)144.財(cái)務(wù)分析155.固定資產(chǎn)管理156.現(xiàn)金管理系統(tǒng)177.應(yīng)收賬款

2、管理178.應(yīng)付賬款管理199.現(xiàn)金流量表編制20三)、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案211.合并報(bào)表解決方案212.集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算233系統(tǒng)內(nèi)部往來對(duì)賬25四）、工業(yè)解決方案271工業(yè)物料核算解決方案272成本核算及成本分析29五）、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與系統(tǒng)集成311網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃方案312遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)處理方案333數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)分析35五、服務(wù)與實(shí)施36一）、項(xiàng)目實(shí)施與運(yùn)行服務(wù)36二）、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度39附件：401、金蝶公司介紹402、對(duì)ABC酒類集團(tuán)報(bào)表編制的理解401）、集團(tuán)內(nèi)部報(bào)表的編制理解402）、集團(tuán)合并報(bào)表的編制理解403、金蝶K/3財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)綜合介紹40一、項(xiàng)目背景 ABC酒類集團(tuán)是ABC市較早開

3、展電算化的企業(yè)集團(tuán)，所選用DOS版財(cái)務(wù)軟件在財(cái)務(wù)工作中起到了很大的促進(jìn)作用。隨著會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及報(bào)告制度的改革，特別是信息技術(shù)的發(fā)展，DOS平臺(tái)已經(jīng)全面被WINDOWS平臺(tái)取代，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)提出了更高的要求。 公司是在香港及國內(nèi)上兩地上市的公司，伴隨公司規(guī)模的迅速擴(kuò)大，財(cái)務(wù)工作無論在數(shù)量上還是在質(zhì)量上要求越來越高，給現(xiàn)有工作帶來巨大挑戰(zhàn)，采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)改變目前財(cái)務(wù)管理狀況，提高財(cái)務(wù)管理水平迫在眉睫。二、 對(duì)ABC酒類集團(tuán)集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理體系的理解一）、公司財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)股份公司本部核算實(shí)體控股子公司子公司子公司一廠二廠麥芽廠四廠子公司子公司銷售公司二）、電算化系統(tǒng)現(xiàn)狀1、 集

4、團(tuán)財(cái)務(wù)部、啤酒一廠、二廠、四廠及麥芽糖廠使用萬能財(cái)務(wù)軟件DOS版本，功能限于賬務(wù)處理、報(bào)表編制。2、 所屬子公司，集團(tuán)第三啤酒股份有限公司使用金蝶財(cái)務(wù)軟件，其他子公司使用金蝶、用友等等。大多單位沒有開展電算化工作。三）財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)基本需求 在分析集團(tuán)的總體需求目標(biāo)后，我們將針對(duì)一般核算單位財(cái)務(wù)核算的基本需求、工業(yè)核算單位的特殊需求、集團(tuán)化管理的特殊需求三部分提出我們對(duì)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的需求認(rèn)識(shí)。1.集團(tuán)總體需求目標(biāo)ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)具有跨區(qū)域、集團(tuán)化的特點(diǎn)，其運(yùn)作不同于普通的工業(yè)企業(yè)，總體需求目標(biāo)總結(jié)如下：（1）集團(tuán)內(nèi)部所有核算單位采用標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，統(tǒng)一作賬制度和作賬原則，以方便財(cái)務(wù)信息

5、的采集；（2）軟件系統(tǒng)應(yīng)同時(shí)適應(yīng)集團(tuán)內(nèi)部不同行業(yè)的財(cái)務(wù)核算要求，提供全套的軟件解決方案，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)配置不同的系統(tǒng)模塊；（3）全面實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，開展預(yù)算編制，預(yù)算調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行控制及預(yù)算監(jiān)督工作。（4）組建集團(tuán)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，集團(tuán)內(nèi)部數(shù)據(jù)共享，上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)從計(jì)算機(jī)上做到即時(shí)查詢、審計(jì)，嚴(yán)格集團(tuán)的內(nèi)部監(jiān)管制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理；（5）集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能及時(shí)自動(dòng)上報(bào)，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、合并和分析，使集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握全集團(tuán)的經(jīng)營狀況，為其提供決策支持?jǐn)?shù)據(jù)，提高集團(tuán)的市場應(yīng)變能力；（6）財(cái)務(wù)系統(tǒng)開放性良好，同外圍業(yè)務(wù)管理軟件接口靈活高效，能將企業(yè)現(xiàn)有的和正在開發(fā)的計(jì)算機(jī)

6、管理信息系統(tǒng)很好地整合在一起，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算的一體化，資金流、物流和信息流相融合；（7）財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)性好，系統(tǒng)實(shí)施后可以同集團(tuán)以前使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)交換；（8）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)具有WINDOWS用戶界面，易學(xué)易用，全面支持鍵盤和鼠標(biāo)操作，全力滿足各種層次用戶高效使用的需求；（9）財(cái)務(wù)系統(tǒng)具有企業(yè)集團(tuán)海量數(shù)據(jù)處理的能力，支持高性能的大型數(shù)據(jù)庫，保證企業(yè)數(shù)據(jù)的安全性和處理高效性；（10）財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)科學(xué)合理，邏輯清晰，實(shí)施快速，甚至達(dá)到零實(shí)施；（11）作為財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施成功的有力保障，供應(yīng)商具有全國的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)、優(yōu)質(zhì)、先進(jìn)的服務(wù)手段。（12）組建集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心，采集下屬核算單位

7、的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)電子信息資料，適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)、監(jiān)管及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集團(tuán)再加工的需要。2.ABC酒類集團(tuán)內(nèi)部核算單位財(cái)務(wù)基本核算需求根據(jù)ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的總體目標(biāo)，結(jié)合其工業(yè)制造和商貿(mào)營銷的業(yè)務(wù)實(shí)際分析，抽取其內(nèi)部單位一致的功能需求，其基本部分具有如下幾方面功能模塊需求：（1） 總賬系統(tǒng)：處理各種企業(yè)日常經(jīng)營中的基本賬務(wù)活動(dòng)；簡便快捷的制作或“生成”憑證；憑證制作生成中的邏輯校驗(yàn)；同時(shí)核算多種外幣、數(shù)量金額；即時(shí)查詢多種格式的賬簿，可以臨時(shí)記賬；對(duì)常見工作智能歸納：如常見憑證、常查賬簿的記錄；自動(dòng)生成多種常見計(jì)算辦法的核算憑證；出具多種核算中的校驗(yàn)報(bào)表；出具各種期間方式、各種打印格式的賬簿。（2

8、） 報(bào)表及現(xiàn)金流量表：靈活方便的報(bào)表新增、修改、刪除；報(bào)表模版定義功能；報(bào)表風(fēng)格定義多樣；公式豐富，定義簡便有向?qū)?；提供圖形向?qū)?，靈活生成圖文并茂的報(bào)表；公式與數(shù)據(jù)分別存放，以便保留歷史數(shù)據(jù)；可以以幾種方式出具現(xiàn)金流量表；實(shí)現(xiàn)以報(bào)表為工具對(duì)其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)的深度挖掘工作。（3） 固定資產(chǎn)核算：核算固定資產(chǎn)的增加、減少、及其他變動(dòng)；增減變化方式多樣、可自定義；自動(dòng)計(jì)提折舊；折舊方法多樣、可自定義；提供各種固定資產(chǎn)報(bào)表。（4） 工資核算：員工部門、類別自定義，可以靈活調(diào)入調(diào)出；靈活定義工資核算辦法、項(xiàng)目；分部門、分級(jí)別錄入；大量數(shù)據(jù)的匯總統(tǒng)計(jì)；提供工資相關(guān)報(bào)表。（5） 現(xiàn)金管理：出納工作計(jì)算機(jī)化；出納

9、日記賬可流水登記、也可從憑證中引入；銀行票據(jù)管理；現(xiàn)金盤點(diǎn)對(duì)賬；核對(duì)銀行對(duì)賬單，自動(dòng)生成余額調(diào)節(jié)表。（6） 財(cái)務(wù)分析：分析企業(yè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)；多種分析方法；自定義數(shù)據(jù)來源；圖形、表格多種方式輸出。3.集團(tuán)管理基本要求本部分分析主要針對(duì)報(bào)表合并匯總系統(tǒng)與預(yù)算編制及預(yù)算控制系統(tǒng)提出。（1） 報(bào)表合并匯總定義多級(jí)次、多類別分公司、子公司；自定義報(bào)表模版，修正內(nèi)容與格式后及時(shí)下發(fā)；報(bào)表上報(bào)方便；可以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的報(bào)表進(jìn)行表內(nèi)鉤稽、表間鉤稽與審核；可以對(duì)匯總合并得出的報(bào)表進(jìn)行表內(nèi)鉤稽、表間鉤稽與審核；靈活方便選擇匯總合并范圍；匯總報(bào)表、合并報(bào)表不相混淆；對(duì)分支機(jī)構(gòu)報(bào)表、匯總合并報(bào)表可以進(jìn)行橫向、縱向的比較與

10、趨勢分析。（2） 預(yù)算編制及預(yù)算控制分項(xiàng)目預(yù)算的預(yù)算值測算；分項(xiàng)目預(yù)算后自動(dòng)生成預(yù)算報(bào)表；預(yù)算報(bào)表的下發(fā)與匯總；預(yù)算值對(duì)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)的實(shí)時(shí)控制；預(yù)算與實(shí)際的對(duì)比分析4.工業(yè)核算需求1）、庫存核算A、 完成入庫、出庫、庫存數(shù)據(jù)的錄入、查詢、修改。B、 按入庫單、采購發(fā)票自動(dòng)生成憑證轉(zhuǎn)入賬務(wù)。C、 自動(dòng)計(jì)算材料出庫成本。按材料用途、領(lǐng)用部門等分配因素結(jié)轉(zhuǎn)材料成本，并自動(dòng)生成分錄。D、 材料庫存、材料成本等分析。 2）、成本核算需求 A、完成生產(chǎn)成本費(fèi)用的自動(dòng)歸集與分配。 B、分步計(jì)算完工產(chǎn)品成本。 C、自動(dòng)生成憑證，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。 3）、產(chǎn)成品核算A、 完成產(chǎn)成品的入庫、出庫及結(jié)存處理。B、 自

11、動(dòng)計(jì)算產(chǎn)成品出庫成本，根據(jù)業(yè)務(wù)類型，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或內(nèi)部往來掛賬。三、 ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)規(guī)劃原則一）、先進(jìn)性計(jì)算機(jī)信息技術(shù)發(fā)展日新月異，財(cái)務(wù)軟件選擇必須具有前瞻性，既能保證滿足目前的需要，也為以后計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展和軟件升級(jí)留有余地。其中金蝶軟件采用最新開發(fā)工具VC+5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和計(jì)算機(jī)領(lǐng)域最先進(jìn)的三層結(jié)構(gòu)技術(shù)開發(fā)而成，倡導(dǎo)中國財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，提供靈活務(wù)實(shí)的二次開發(fā)平臺(tái)，支持Intranet/Internet和多媒體技術(shù)。二）、可靠性原則可靠性是會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)的基本要求。要保障整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、保密性。金蝶財(cái)務(wù)軟件采用大

12、型數(shù)據(jù)庫，提供的軟件和專項(xiàng)程序設(shè)有多層權(quán)限控制，經(jīng)過多家用戶的實(shí)際使用考驗(yàn)，保密性和穩(wěn)定性高。三）、實(shí)效性原則 任何先進(jìn)系統(tǒng)的成功運(yùn)用都離不開與企業(yè)的具體情況相結(jié)合，好多軟件系統(tǒng)的實(shí)施失敗不是因?yàn)橐?guī)劃的先進(jìn)性不夠，而在于脫離企業(yè)的實(shí)際情況。管理基礎(chǔ)薄弱是中國大多企業(yè)面臨的課題，ABC酒類集團(tuán)也有類似問題，財(cái)務(wù)本部、青島直屬分廠，由于開展計(jì)算機(jī)工作較早，具備一定基礎(chǔ)，而市區(qū)以外偏遠(yuǎn)廠區(qū)相對(duì)薄弱。從企業(yè)角度從系統(tǒng)成功性角度，本方案在全面滿足現(xiàn)有需求的情況下，將以實(shí)效性為規(guī)劃原則，立足于企業(yè)實(shí)際情況，提出切實(shí)可行的方案，保證本系統(tǒng)的全面實(shí)施成功。四）、可擴(kuò)展性原則 財(cái)務(wù)系統(tǒng)只是企業(yè)管理系統(tǒng)的主要組成

13、部分之一，立足現(xiàn)在，著眼未來，我們現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)劃必須考慮與其他系統(tǒng)的可擴(kuò)展性，可集成性。四、 ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案一) 金蝶財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)基本架構(gòu) 金蝶K/3系統(tǒng)V8.0由總賬系統(tǒng)、結(jié)算中心、報(bào)表、現(xiàn)金流量表、固定資產(chǎn)、工資、財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金管理、應(yīng)收款、應(yīng)付款、合并報(bào)表、預(yù)算管理、工業(yè)采購、工業(yè)銷售、工業(yè)倉存、工業(yè)核算、工業(yè)成本、商業(yè)采購、商業(yè)銷售、商業(yè)倉存、商業(yè)核算、e-總賬系統(tǒng)、e-報(bào)表系統(tǒng)、e-倉存管理(工業(yè))系統(tǒng)、e-倉存管理(商業(yè))系統(tǒng)共二十多個(gè)模塊構(gòu)成，各模塊間實(shí)現(xiàn)無縫連接，可分開使用也可整合使用。應(yīng)用于企業(yè)不同的部門，有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化管理。 K/3系統(tǒng)V8.0總

14、體結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)流成如下圖所示： 系統(tǒng)針對(duì)企業(yè)的日常業(yè)務(wù)流程，如對(duì)材料、半成品、產(chǎn)成品的采購、倉存、工業(yè)銷售等業(yè)務(wù)進(jìn)行物料管理與控制，設(shè)置相應(yīng)業(yè)務(wù)處理流程和處理方法,同時(shí)完成對(duì)企業(yè)資金流的全面管理。工業(yè)采購、工業(yè)銷售、工業(yè)倉存系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與信息通過工業(yè)存貨核算自動(dòng)生成記賬憑證，輸入到總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款、應(yīng)付款等系統(tǒng)，進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的核算與統(tǒng)計(jì)分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一體化管理，形成完整的企業(yè)管理解決方案。系統(tǒng)中業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)分部門處理，采購、倉存、銷售、核算和財(cái)務(wù)模塊分別由采購部門、倉管部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門使用。真正實(shí)現(xiàn)了企業(yè)數(shù)字化管理，為企業(yè)構(gòu)筑數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，使企業(yè)各部門既各司其職，又能信息

15、共享。二) ABC酒類集團(tuán)財(cái)務(wù)基本核算解決方案1.總賬系統(tǒng)1）、操作簡單、靈活會(huì)計(jì)期間數(shù)可靈活定義，可跨年度整合查詢資料；可以邊錄入業(yè)務(wù)邊錄入初始值，可以滿足企業(yè)初始數(shù)據(jù)量大，但又能啟用新系統(tǒng)。同時(shí)提供安全控制；在任何需要選取代碼（如錄入職員代碼）的地方提供模糊查找功能，方便對(duì)大、中型企業(yè)數(shù)據(jù)量大的處理，提供財(cái)務(wù)人員最大的方便性；科目可以不定長，充分利用資源，提供更大的靈活性；會(huì)計(jì)科目提供高達(dá)9999種輔助核算項(xiàng)目設(shè)置，提供企業(yè)對(duì)同一筆業(yè)務(wù)多角度統(tǒng)計(jì)分析，提供各種組合報(bào)表，便于企業(yè)考核業(yè)績、進(jìn)行成本控制、決策支持等；集成NT的操作系統(tǒng)級(jí)訪問機(jī)制控制，更加保證財(cái)務(wù)信息安全性；提供微軟Office

16、97、IE4操作方式，可以形成財(cái)務(wù)人員自我風(fēng)格。2）、憑證管理用戶根據(jù)需要建立賬務(wù)系統(tǒng)，科目級(jí)次和科目長度不定長靈活設(shè)置。憑證檢查條件自由確定，憑證錄入提供資金赤字，預(yù)算控制等控制，加強(qiáng)憑證的及時(shí)檢查控制，確保憑證正確無誤。憑證錄入提供智能輸入預(yù)測提示，提供錄入界面自由設(shè)置，形成操作員自我工作臺(tái)。外幣與本位幣的自動(dòng)轉(zhuǎn)換計(jì)算，操作界面簡潔流暢。憑證查詢條件自由設(shè)置，組合查詢方案自動(dòng)保存，多層查詢條件嵌套處理，查詢速度快捷。月末過賬自動(dòng)完成，憑證匯總級(jí)次任意設(shè)置。靈活的打印設(shè)置功能，字體自由設(shè)置。 3）、賬簿管理提供總分類賬查詢、明細(xì)賬、憑證、原始單據(jù)一體化查詢。提供各類明細(xì)分類賬、數(shù)量金額總賬、

17、數(shù)量金額明細(xì)賬、多欄賬、核算項(xiàng)目分類總賬各種賬簿查詢。任意設(shè)置多欄賬欄目，實(shí)現(xiàn)各種輸出格式，自定義輸出欄目和格式，滿足不同層次的管理需求。提供強(qiáng)大的輔助核算總賬、明細(xì)賬、余額表，提供個(gè)人管理輔助賬、部門管理輔助賬、在建工程管理等功能，企業(yè)管理的得力助手。打印輸出靈活設(shè)置，可自定義行寬、列寬，賬頁每頁打印的行數(shù)以及賬簿字體的設(shè)置，提供套打功能。 4）、報(bào)表提供各類報(bào)表輸出，科目余額表可根據(jù)科目級(jí)次分級(jí)列示，自定義報(bào)表格式靈活，形式多變。日?qǐng)?bào)表每天提供財(cái)務(wù)狀況和資金運(yùn)作資料，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)信息，也可提供一段期間內(nèi)的變動(dòng)情況，提供趨勢變動(dòng)。提供核算項(xiàng)目明細(xì)資料和項(xiàng)目余額，以項(xiàng)目為中心進(jìn)行各類

18、項(xiàng)目管理。提供核算項(xiàng)目明細(xì)表、核算項(xiàng)目余額表以及其他賬表的查詢功能。5）、月末處理自動(dòng)完成月末計(jì)提、分?jǐn)?、轉(zhuǎn)賬的過程。自動(dòng)完成期末外匯調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，生成轉(zhuǎn)賬憑證。自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益。 6）、往來管理往來業(yè)務(wù)核銷提供手工核銷和自動(dòng)核銷兩種方法，由用戶自選選擇確定。核銷后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤可以進(jìn)行反核銷處理。自動(dòng)核銷提供在線向?qū)?，確保核銷正確。提供往來對(duì)賬單業(yè)務(wù)，隨時(shí)和往來單位進(jìn)行往來核對(duì)，保證往來賬項(xiàng)金額準(zhǔn)確。提供往來賬項(xiàng)賬齡分析表，了解賬齡結(jié)構(gòu)，制訂貨款催收政策和資金計(jì)劃。 7）、系統(tǒng)維護(hù)提供各種系統(tǒng)資料維護(hù)，進(jìn)行多欄賬名稱格式定義，設(shè)置核算幣種、科目級(jí)次，啟用賬套的初始化設(shè)置，賬套名稱，起用期間，會(huì)計(jì)

19、期間設(shè)置。任一會(huì)計(jì)科目提供無限種輔助核算項(xiàng)目，幫助企業(yè)提供管理決策信息。任何選取、修改基本資料的地方（如錄入客戶名）全部提供模糊查找功能，大大方便財(cái)務(wù)人員操作。2.工資管理1）、基礎(chǔ)設(shè)置類別管理：提供多工資庫進(jìn)行處理，分工操作，上級(jí)部門統(tǒng)一控制；采用向?qū)Х绞浇蝹€(gè)類別和匯總類別，可刪除類別、修改類別參數(shù)。部門管理：提供部門管理，可查詢、增加、刪除、修改部門設(shè)置，提供部門自定義屬性；可從總賬系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)及其它工資庫存引入部門設(shè)置。職員管理：提供職員信息管理，可自定義職員屬性，提供人事資料詳細(xì)記錄；可從總賬系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)及其它工資庫引入職員信息。提供幣別與銀行設(shè)置 2）、工資設(shè)置項(xiàng)目設(shè)

20、置：提供數(shù)據(jù)字典參照，設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)設(shè)置工資項(xiàng)目屬性，自動(dòng)根據(jù)屬性生成核算公式。核算方法設(shè)置：提供向?qū)?，可按嵌套定義、多重定義等方式簡單且靈活定義核算公式。 3）、工資變動(dòng)針對(duì)企業(yè)職員變動(dòng)頻繁，特提供工資變動(dòng)處理，可提供人事變動(dòng)詳細(xì)記錄。提供工資項(xiàng)目、人員項(xiàng)目、工資類別等發(fā)生變動(dòng)后的職員信息與工資計(jì)算的動(dòng)態(tài)自動(dòng)處理。提供詳細(xì)的審計(jì)記錄。 4）、工資管理數(shù)據(jù)錄入：提供過濾器處理，可錄入固定項(xiàng)目或按需求錄入，提供各種靈活的錄入方式。費(fèi)用分配：自動(dòng)完成工資費(fèi)用計(jì)提、分配、轉(zhuǎn)賬等操作；提供福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、自定義費(fèi)用計(jì)提與分配、轉(zhuǎn)賬等操作。個(gè)人所得稅：提供個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)功能；提供年

21、終分紅等特殊情形下的所得稅處理；提供自定義所得項(xiàng)目（如勞務(wù)報(bào)酬所得）由工資代發(fā)的所得稅處理；提供電子報(bào)稅接口功能。銀行代發(fā)：進(jìn)行工資銀行代發(fā)處理。 5）、報(bào)表管理提供工資條、工資發(fā)放條、工資發(fā)放簽名表，表頭可自由定義與自動(dòng)折行，按各種格式打印。提供工資匯總表、工資統(tǒng)計(jì)表，工資臺(tái)賬等多種分析報(bào)表。提供工資配款表。提供費(fèi)用分配表、工資變動(dòng)分析表、工資費(fèi)用預(yù)測表等多種決策支持報(bào)表。提供自定義報(bào)表。 6）、系統(tǒng)維護(hù)基于Windows NT操作系統(tǒng)級(jí)的用戶身份自動(dòng)鑒定。提供嚴(yán)密的多層次權(quán)限管理?？砂次谋綟oxpro、Access、Excel、dat等數(shù)種格式引入與引出各種數(shù)據(jù)。向總賬、成本等提供數(shù)據(jù)以及

22、二次開發(fā)。提供詳細(xì)的上機(jī)日志，利于數(shù)據(jù)恢復(fù)和監(jiān)控。3.報(bào)表系統(tǒng)1）、操作簡單，靈活： 首創(chuàng)自動(dòng)填充功能，大大減少報(bào)表編制工作量；采用Excel風(fēng)格，可自定義工具條，形成自己的操作風(fēng)格。預(yù)設(shè)資產(chǎn)負(fù)債表等各類報(bào)表模板，直接調(diào)用、隨意修改，簡化報(bào)表操作過程。操作簡單，方便的公式向?qū)?，易于?bào)表編制。自動(dòng)計(jì)算和手工計(jì)算方式任意設(shè)置，數(shù)據(jù)結(jié)果動(dòng)態(tài)顯示。財(cái)務(wù)函數(shù)和數(shù)學(xué)函數(shù)分類列示，財(cái)務(wù)函數(shù)公式系統(tǒng)內(nèi)置，擴(kuò)展使用功能。 2）、功能強(qiáng)大報(bào)表文件設(shè)置權(quán)限管理，有效保護(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性。報(bào)表提供多頁存儲(chǔ)及計(jì)算功能，符合財(cái)務(wù)、管理人員的習(xí)慣，便于查看管理。單元風(fēng)格、字體類型大小任意設(shè)置，報(bào)表格式美觀大方。多窗口報(bào)表操

23、作，從各個(gè)不同角度的對(duì)報(bào)表進(jìn)行全面揭示。報(bào)表審核條件設(shè)置，出錯(cuò)信息顯示，提示用戶。柱形圖、直方圖、折線圖、餅圖各種圖表自定義設(shè)置，有利于數(shù)據(jù)對(duì)比，形象直觀，比單純數(shù)據(jù)顯示直觀明了，更具說服力。 3）、強(qiáng)大的二次開發(fā)能力首創(chuàng)驅(qū)動(dòng)程序接口方式，可提供自行開發(fā)的軟件和其它軟件（如業(yè)務(wù)管理軟件）取數(shù)分析功能。提供對(duì)原1.0版本報(bào)表文件的兼容和公式格式的自動(dòng)轉(zhuǎn)換功能，保護(hù)用戶原有的工作成果，易于升級(jí)。提供與Dbase、Access、Excel、Foxpro等應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)庫文件、文本文件直接交換數(shù)據(jù)的能力。提供轉(zhuǎn)換為html文件格式，用于Internet上報(bào)或展示等。4.財(cái)務(wù)分析1）、操作簡單直接利用金

24、蝶報(bào)表就可進(jìn)行分析，如對(duì)管理費(fèi)用、部門費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債表分析。采用向?qū)Э稍趲酌雰?nèi)生成部門費(fèi)用分析表等分析性、決策性報(bào)表。方便的自定義報(bào)表，操作簡單，容易使用。自如添加各種文字說明，提供動(dòng)態(tài)幫助。 2）、多角度分析提供多種分析方法：結(jié)構(gòu)分析、對(duì)比分析、趨勢分析、環(huán)比分析、定基分析、實(shí)現(xiàn)對(duì)報(bào)表的全方位分析。提供理想財(cái)務(wù)狀況與實(shí)際財(cái)務(wù)狀況的比較，判斷企業(yè)的經(jīng)營成果。多層次、多渠道成本、費(fèi)用、項(xiàng)目預(yù)算分析與控制，幫企業(yè)順利完成各項(xiàng)計(jì)劃。提供各項(xiàng)預(yù)算計(jì)劃的動(dòng)態(tài)完成情況，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用的跟蹤控制，即時(shí)調(diào)整各項(xiàng)計(jì)劃，確保企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 3）、提供因素分析法提供多種因素分析方法?？梢詭椭髽I(yè)診斷利弊所在，幫助企業(yè)

25、改善管理。多種圖形顯示，形象直觀。 4）、提供指標(biāo)分析預(yù)設(shè)大量指標(biāo)，可修改?？蓭椭髽I(yè)建立杜邦分析等綜合分析。5.固定資產(chǎn)管理1）、操作簡單清晰明了的固定資產(chǎn)管理結(jié)構(gòu)。對(duì)固定資產(chǎn)卡片的管理采用樹型結(jié)構(gòu)，方便了固定資產(chǎn)卡片的管理和查詢。 2）、功能靈活提供固定資產(chǎn)卡片自定義功能，用戶可自定義固定資產(chǎn)卡片的內(nèi)容，結(jié)構(gòu)。提供折舊費(fèi)用、折舊項(xiàng)目、折舊變動(dòng)政策自定義。提供自定義折舊，除了預(yù)設(shè)的較常用的四種折舊計(jì)算方法外，用戶可按本單位固定資產(chǎn)的使用特性自定義折舊計(jì)算方法：用戶可自行設(shè)計(jì)有關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表?？捎稍O(shè)備管理部門獨(dú)立使用，又可與賬務(wù)等其它系統(tǒng)集成使用，一體化數(shù)據(jù)共享。 3）、多角度查詢分析 能按用

26、戶輸入的多種并存的條件輸出滿足條件的固定資產(chǎn)清單。 4）、自動(dòng)化程度高可自定義使用狀況、經(jīng)濟(jì)用途、變動(dòng)方式、憑證模板等內(nèi)容。能自動(dòng)生成有關(guān)固定資產(chǎn)的憑證，自動(dòng)計(jì)提折舊，自動(dòng)提供固定資產(chǎn)變動(dòng)處理。 5）、業(yè)務(wù)核算新增、刪除、修改固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)卡片格式、固定資產(chǎn)卡片。自動(dòng)計(jì)提折舊?？砂聪到y(tǒng)提供的平均年限法，年數(shù)總和法，工作量法，雙倍余額遞減法或自定義的折舊方法自動(dòng)計(jì)提折舊。資料查詢。系統(tǒng)提供輸入選擇條件對(duì)話框，由用戶輸入各種選擇條件（可是并列的），然后列出滿足條件的固定資產(chǎn)清單。 6）、系統(tǒng)維護(hù)在基本設(shè)置頁里，用戶可登錄或修改用戶名稱，電話號(hào)碼，地址，并可對(duì)使用本軟件的哪些功能進(jìn)行選擇。如

27、是否與總賬相連，是否需要折舊，是否生成憑證做出選擇。用戶權(quán)限管理。對(duì)用戶的錄入，輸出，查詢，變動(dòng)等權(quán)限作限制。上機(jī)日志。反映用戶的操做日程記錄。6.現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置² 系統(tǒng)基本信息，錄入用戶的有關(guān)基本情況。² 銀行未達(dá)賬。錄入使用期初有關(guān)銀行未達(dá)賬的信息。² 企業(yè)未達(dá)賬。錄入使用期初有關(guān)企業(yè)未達(dá)賬的信息。² 余額調(diào)節(jié)表。生成使用期初的銀行余額調(diào)節(jié)表。日常處理1）、現(xiàn)金日記賬² 提供仿真界面，提供用戶錄入，查詢，打印現(xiàn)金日記賬。2）、庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)² 操作：增、刪、改、查詢、打印庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，保證資金安全。3）、現(xiàn)金對(duì)賬²

28、 系統(tǒng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬和盤點(diǎn)結(jié)果自動(dòng)進(jìn)行對(duì)賬?？刹樵?。打印現(xiàn)金對(duì)賬表。4）、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表用戶可查詢，打印自己選定的日期的現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。5）、銀行存款 日記賬用于用戶錄入、查詢、打印銀行存款日記賬。6）、銀行對(duì)賬單可錄入，打印銀行對(duì)賬單。 7）、銀行存款對(duì)賬可自動(dòng)或手動(dòng)的進(jìn)行銀行存款對(duì)賬并打印對(duì)賬結(jié)果。8）、余額調(diào)節(jié)表自動(dòng)生成和打印銀行余額調(diào)節(jié)表。9）、銀行存款日?qǐng)?bào)表查詢，打印銀行存款日?qǐng)?bào)表。票據(jù)管理² 提供應(yīng)收票據(jù)管理² 提供應(yīng)付票據(jù)管理² 提供支票管理² 提供票據(jù)備查管理，記錄商業(yè)承競匯票，銀行本票、定額本票、電匯、信匯、托收承付、支票等備查。7.應(yīng)收賬款管

29、理初始設(shè)置² 提供系統(tǒng)參數(shù)靈活設(shè)置，選擇壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法。確定采用應(yīng)收賬管理進(jìn)行管理的科目，選擇要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的科目。² 提供多幣別處理。² 按設(shè)定的核算項(xiàng)目（往來單位，內(nèi)部部門）進(jìn)行業(yè)務(wù)核算。² 提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證的格式及有關(guān)信息。² 提供現(xiàn)金折扣設(shè)置。指定現(xiàn)金折扣的方式。期初處理² 可錄入應(yīng)收賬、普通發(fā)票、增值稅發(fā)票、支票、應(yīng)收票據(jù)、合同結(jié)算數(shù)據(jù)等錄入。錄入有關(guān)應(yīng)收往來單位期初余額數(shù)字。² 原始單據(jù)格式可自定義。業(yè)務(wù)處理² 提供到期應(yīng)收賬款提示。² 提供普通發(fā)票、增值稅發(fā)票增

30、加、查詢、修改功能。并提供支票序時(shí)簿管理。² 提供應(yīng)收單、收款單增加、修改、刪除、查詢功能，同時(shí)提供應(yīng)收單序時(shí)簿、收款單序時(shí)簿。² 提供憑證處理功能、根據(jù)業(yè)務(wù)自動(dòng)生成賬務(wù)憑證。壞賬處理² 提供壞賬準(zhǔn)備處理。按用戶在初始中設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法，算出發(fā)生的壞賬損失。² 提供壞賬損失處理。處理發(fā)生的壞賬損失并分析壞賬發(fā)生的原因，選擇發(fā)生壞賬的原因。將發(fā)生的壞賬情況列表。² 提供壞賬收回處理。處理的壞賬損失，過后又可收回的，在本功能模塊進(jìn)行處理。票據(jù)管理。² 對(duì)支票的信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。² 提供支票序時(shí)簿自動(dòng)記錄。² 提

31、供銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票、商業(yè)匯票等票據(jù)管理功能。結(jié)算管理² 提供應(yīng)收往來單位的往來對(duì)賬單。² 提供核銷管理：用與客戶對(duì)應(yīng)收賬業(yè)務(wù)的核銷。分為手動(dòng)核銷和自動(dòng)核銷兩種核銷方式?？梢赃M(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付相互之間的對(duì)沖處理。² 提供催收管理：對(duì)某些需要催收的應(yīng)收款項(xiàng)，提供Internet發(fā)放催款單功能。² 提供詳細(xì)的結(jié)算清單。信用管理² 提供應(yīng)收賬款采用信用管理，確定某單位的最大授信額度，信用等級(jí)等信息。² 提供擔(dān)保管理。反映應(yīng)收賬款的擔(dān)保情況。分析管理² 賬齡分析：對(duì)應(yīng)收賬款作賬齡分析。列出有關(guān)賬齡分析表?？蛇M(jìn)行打印，打

32、印預(yù)覽，過濾，圖表，表格等功能。² 周轉(zhuǎn)分析：對(duì)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率進(jìn)行 分析，可按年，季，月對(duì)應(yīng)收賬款總 額或某獨(dú)立核算單位的周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析。² 欠款分析：采用結(jié)構(gòu)分析、比較分析 等多種分析方法。用戶可選擇分類標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)預(yù)設(shè) 有四類分類標(biāo)準(zhǔn)，客戶，銷售部門，地區(qū)，行業(yè)。² 壞賬分析：反映壞賬的金額，及發(fā)生壞賬損失的賬戶所占的總的壞賬損失的比例。輸出賬表應(yīng)收明細(xì)賬應(yīng)收單序時(shí)簿收款單序時(shí)簿壞賬備查簿核銷日志壞賬損失表賬齡分析表周轉(zhuǎn)分析表8.應(yīng)付賬款管理初始設(shè)置² 提供系統(tǒng)參數(shù)靈活設(shè)置，確定采用應(yīng)付賬管理進(jìn)行管理的科目。確定是否與金蝶其它系統(tǒng)掛接使用。²

33、; 提供多幣別處理。² 按設(shè)定的核算項(xiàng)目（往來單位，內(nèi)部部門）進(jìn)行業(yè)務(wù)核算。² 提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證的格式及有關(guān)信息。² 提供現(xiàn)金折扣設(shè)置。指定現(xiàn)金折扣的方式。期初處理² 可錄入應(yīng)付賬、普通發(fā)票、增值稅發(fā)票、支票、應(yīng)收票據(jù)、合同結(jié)算數(shù)據(jù)等錄入。錄入有關(guān)應(yīng)收往來單位期初余額數(shù)字。² 原始單據(jù)格式可自定義。業(yè)務(wù)處理² 提供普通發(fā)票。增值稅發(fā)票增加、查詢、修改功能。² 提供序時(shí)簿。按發(fā)票的錄入時(shí)間生成所有發(fā)票的序時(shí)簿。² 提供應(yīng)付單、付款單增加、修改、刪除、查詢功能，同時(shí)提供應(yīng)付單序時(shí)簿、付款單序時(shí)

34、簿。² 提供憑證處理功能、根據(jù)業(yè)務(wù)自動(dòng)生成賬務(wù)憑證。票據(jù)管理² 處理支票：對(duì)支票的信息進(jìn)行記錄。并提供支票序時(shí)簿管理。² 應(yīng)付票據(jù)：錄入開出的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的信息，系統(tǒng)將根據(jù)其生成應(yīng)付票據(jù)備查簿。² 其它票據(jù)：除上述票據(jù)以外的有關(guān)票據(jù)的信息的錄入?；静僮魍?。結(jié)算管理² 往來對(duì)賬：提供應(yīng)付往來單位的往來對(duì)賬單。² 核銷管理：用與客戶對(duì)應(yīng)收賬業(yè)務(wù)的核銷。分為手動(dòng)核銷和自動(dòng)核銷兩種核銷方式?？梢赃M(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付相互之間的對(duì)沖處理。² 催收管理：對(duì)某些需要催收的應(yīng)收款項(xiàng)，用戶可在此設(shè)置催收單的格式，并打印。&

35、#178; 結(jié)算清單：提供各種要求輸出結(jié)算清單信用管理² 信用管理。對(duì)應(yīng)付賬款采用信用管理，確定某單位的最大授信額度，信用等級(jí)等信息。² 擔(dān)保管理。反映應(yīng)付賬款的擔(dān)保情況。分析管理² 賬齡分析。對(duì)應(yīng)付賬款作賬齡分析。列出有關(guān)賬齡分析表?？刹僮鞔蛴?，打印預(yù)覽，過濾，圖表，表格等功能。² 欠款分析。對(duì)應(yīng)付賬的欠款情況進(jìn)行分析。系統(tǒng)采用結(jié)構(gòu)分析法，將各往來單位的欠款按欠款金額及占總欠款的比例列出。用戶可選擇分類標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)預(yù)設(shè)有四類分類標(biāo)準(zhǔn)，客戶，銷售部門，地區(qū)，行業(yè)。輸出賬表應(yīng)付明細(xì)賬應(yīng)付賬總賬系統(tǒng)應(yīng)付單序時(shí)簿付款單序時(shí)簿核銷日志賬齡分析表9.現(xiàn)金流量表編制賬

36、套管理² 提供賬套選擇功能，可對(duì)不同的賬套進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。² 提供方案設(shè)置功能，按不同的幣別設(shè)置不同方案，對(duì)同一賬套可出不同幣別的現(xiàn)金流量表。² 可對(duì)賬套中任意期間的憑證進(jìn)行拆分處理。² 靈活設(shè)置現(xiàn)金類科目，可按現(xiàn)金類科目或單一會(huì)計(jì)科目出T形賬戶，通過對(duì)方科目的不同確定所屬的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。靈活操作 ² 提供報(bào)表項(xiàng)目增加、刪除、修改功能，特殊的報(bào)表項(xiàng)目可設(shè)置計(jì)算公式，可對(duì)價(jià)稅合計(jì)等進(jìn)行自動(dòng)拆分。² 提供多對(duì)多憑證自動(dòng)拆分功能，大大減少了會(huì)計(jì)人員工作量。² 提供任一項(xiàng)目的憑證查詢功能，提供按下級(jí)科目、核算項(xiàng)目、幣別展開憑證功能

37、，可查看原始憑證以及設(shè)置的現(xiàn)金項(xiàng)目² 可對(duì)單張憑證直接定義現(xiàn)金流量表報(bào)項(xiàng)目，也可對(duì)多張憑證進(jìn)行進(jìn)行報(bào)表項(xiàng)目定義。² 操作極為方便，不需要定義公式，而是采用會(huì)計(jì)人員最熟悉的T形賬戶，直接指定對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，系統(tǒng)智能記憶。² 附表數(shù)據(jù)可直接錄入?，F(xiàn)金流量表分析² 提供分析報(bào)表，在分析報(bào)表中可查看報(bào)表項(xiàng)目、憑證、定義報(bào)表項(xiàng)目并重新進(jìn)行報(bào)表計(jì)算。 ² 提供報(bào)表引出功功能，可按*.KDS、*.MDB、*.DBF、*.XLS、*.TXT等格式將T型賬戶、現(xiàn)金流量表引出。² 提供T形賬戶、現(xiàn)金流量表的頁面設(shè)置功能。三)、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案1.合并報(bào)表解

38、決方案1)、基礎(chǔ)設(shè)置A、 系統(tǒng)參數(shù)自定義會(huì)計(jì)期間；自定義不同報(bào)表的貨幣單位折算換算比率；B、 公司注冊(cè)注冊(cè)不同級(jí)別分、子機(jī)構(gòu)；可以將某一時(shí)段公司分、子機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)作為歷史記錄保存，不影響日后機(jī)構(gòu)的調(diào)整重組；注冊(cè)時(shí)定義投資結(jié)構(gòu)等合并報(bào)表的部分抵消前提；C、 模版發(fā)放以集中管理、分散管理的不同方式下發(fā)模版；可以下發(fā)不同版本金蝶軟件的模版；2） 、報(bào)表匯總系統(tǒng)A、 個(gè)別報(bào)表（接收、個(gè)別報(bào)表）接受分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的報(bào)表模版；可以接收不同金蝶軟件版本的模版；可以接收非金蝶軟件的報(bào)表；可以直接錄入分、子機(jī)構(gòu)報(bào)表；在獲取分、子機(jī)構(gòu)的報(bào)表時(shí)及時(shí)自動(dòng)檢查報(bào)表內(nèi)、報(bào)表間的鉤稽關(guān)系；B、 匯總 可以按不同相關(guān)范圍進(jìn)行匯總；

39、C、 維護(hù)（種類、格式、刪除）可以維護(hù)報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)格式；報(bào)表的報(bào)表的自動(dòng)生成機(jī)制按時(shí)間段、分支機(jī)構(gòu)、不同報(bào)表進(jìn)行刪除3） 、報(bào)表合并系統(tǒng)A、 個(gè)別報(bào)表 同上B、 合并（手工抵消、匯總抵消分錄、底稿、生成報(bào)表）錄入（接收）分、子公司間，分、子公司與總部間的抵消分錄；匯總抵消分錄；生成工作底稿調(diào)整工作底稿；生成報(bào)表C、 匯總 同上D、 維護(hù)同上4） 報(bào)表分析系統(tǒng)A、 鉤稽關(guān)系檢查B、 自定義報(bào)表2.集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算企業(yè)要在激烈的競爭中脫穎而出，除了正確的發(fā)展方向、經(jīng)營方針、良好的遠(yuǎn)景規(guī)劃外，定義具有挑戰(zhàn)性的階段性經(jīng)營目標(biāo)，并對(duì)該目標(biāo)進(jìn)行及時(shí)反饋、修正、考核是保障企業(yè)正常、有序發(fā)展的必要手段。預(yù)算管理

40、是企業(yè)定義階段性經(jīng)營目標(biāo)、統(tǒng)一調(diào)度企業(yè)資源、建立健全有效考核體系最重要的方法所謂“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，很難想象一個(gè)大型企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)外資源、各種經(jīng)營活動(dòng)在沒有預(yù)算，亦即沒有目標(biāo)的情況下能良好運(yùn)做。經(jīng)過我們對(duì)集團(tuán)與部分下屬部門的調(diào)查研究，總結(jié)并分解ABC酒類集團(tuán)公司的預(yù)算工作內(nèi)容為年度預(yù)算編制、月度預(yù)算編制、即時(shí)預(yù)算控制、月度預(yù)算考評(píng)、度預(yù)算考評(píng)。 下面為各項(xiàng)預(yù)算相關(guān)工作的具體操作方法：1）、年度預(yù)算編制流程：AABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門每年9月份開始，匯總前幾個(gè)季度的各種情況并綜合考慮年度發(fā)展情況，編制下一年度分項(xiàng)目預(yù)算；B 下屬各部門將分項(xiàng)目預(yù)算合并完善成各項(xiàng)預(yù)算報(bào)表，如：預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表

41、、預(yù)算利潤表等；C集團(tuán)收集到各部門預(yù)算報(bào)表后，匯總并根據(jù)情況加以部分調(diào)整；D集團(tuán)與下屬部門溝通后得出各自調(diào)整后的預(yù)算報(bào)表，即最終的年度工作運(yùn)行指導(dǎo)與考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。2）、月度預(yù)算編制流程AABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門每月根據(jù)月度經(jīng)營情況與年度預(yù)算情況編制下月預(yù)算報(bào)表；B 集團(tuán)公司收集到各部門預(yù)算報(bào)表后，匯總并根據(jù)情況加以部分調(diào)整得出相應(yīng)月份預(yù)算報(bào)表。 3）、即時(shí)預(yù)算控制 ABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)（制作憑證時(shí)）即有相應(yīng)預(yù)算數(shù)字的上下限監(jiān)控；4）、月度預(yù)算考評(píng)與年度預(yù)算考評(píng)A、ABC酒類集團(tuán)公司與下屬各部門均可根據(jù)年度預(yù)算、月度預(yù)算、財(cái)務(wù)月報(bào)表、財(cái)務(wù)年報(bào)表進(jìn)行比較分析，控制費(fèi)用發(fā)生、

42、促進(jìn)指標(biāo)完成，并可及時(shí)考評(píng)經(jīng)營運(yùn)做情況；B、總公司在各部門的報(bào)表資料基礎(chǔ)上，可以進(jìn)行各種橫向（部門間）比較、縱向（月、季、年）比較，預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)的比較，年度預(yù)算與月度預(yù)算匯總額的比較金蝶公司K3系統(tǒng)集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案可以提供整個(gè)流程的數(shù)字化工作模擬，相應(yīng)環(huán)節(jié)大部分可以用計(jì)算機(jī)來完成，使ABC酒類集團(tuán)公司的預(yù)算管理更加及時(shí)精確，控制環(huán)節(jié)更加有效。金蝶K3系統(tǒng)中，預(yù)算管理思想貫穿整個(gè)軟件，其中與其密切相關(guān)的模塊有：總賬、報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表合并等。下面就K3系統(tǒng)功能與其提供的預(yù)算管理解決方案做一較為詳細(xì)的介紹：1） 、ABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門編制分項(xiàng)目預(yù)算。K3系統(tǒng)的總賬模塊提供三種自動(dòng)化

43、的項(xiàng)目預(yù)算生成方式： A.上年該項(xiàng)目實(shí)際數(shù)*增長系數(shù)B.上年該項(xiàng)目預(yù)算數(shù)*增長系數(shù)C.本年該項(xiàng)目所屬子項(xiàng)預(yù)算數(shù)的匯總也可以手工填入科目預(yù)算。2)、ABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門編制預(yù)算報(bào)表在金蝶K3系統(tǒng)的報(bào)表模塊中，可以非常方便地自定義報(bào)表，或接收從總部發(fā)放下來的報(bào)表模版。自定義報(bào)表可以是預(yù)算表，也可以是同時(shí)帶有預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)的對(duì)照表，如預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表、實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算比較表等，系統(tǒng)可以自動(dòng)從作好的科目預(yù)算中取出相應(yīng)期間的科目預(yù)算數(shù)；利用總部統(tǒng)一提供的報(bào)表模版可以節(jié)約部門制作報(bào)表的時(shí)間與難度，同時(shí)絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表模版也便于總部匯總。編制預(yù)算報(bào)表的方式相對(duì)較多，可以充分利用金蝶的報(bào)表功

44、能：A 自動(dòng)提取分項(xiàng)目預(yù)算數(shù)編制報(bào)表；B 自動(dòng)提取歷史數(shù)據(jù)（包括實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)），通過一些較為復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法計(jì)算出預(yù)算數(shù)，如：² 上年實(shí)際數(shù)*增長系數(shù)；² 上年預(yù)算數(shù)*增長系數(shù)² 連續(xù)數(shù)年實(shí)際數(shù)均值（*增長系數(shù)）² 連續(xù)熟年預(yù)算數(shù)均值（*增長系數(shù)）² 根據(jù)數(shù)年數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算增長系數(shù)² 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)分析比值計(jì)算預(yù)算數(shù)² 3）、ABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門上報(bào)預(yù)算報(bào)表預(yù)算表的上報(bào)從技術(shù)上講有兩點(diǎn)需要注意的問題：A、 報(bào)表的上報(bào)格式：² 使用了金蝶軟件的部門，以匯總報(bào)表模版填報(bào)的方式傳遞金蝶格式的報(bào)表給總部；²

45、未使用金蝶軟件的部門，以各種通用格式如EXCEL、ACCESS、DBF、TXT等格式。B、 報(bào)表的上報(bào)方式：² 報(bào)表；² 報(bào)盤；² 電子郵件；² 數(shù)據(jù)備份；5） 、ABC酒類集團(tuán)總公司匯總下屬各部門預(yù)算報(bào)表 匯總報(bào)表在K3系統(tǒng)的報(bào)表匯總合并中完成，匯總的同時(shí)可以完成部分自動(dòng)抵消項(xiàng)目。6） ABC酒類集團(tuán)公司下屬各部門對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)做比較分析報(bào)表系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供該類功能，并以圖、表的形式提供。財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供的分析方法有：² 比率分析；² 比較分析；² 結(jié)構(gòu)分析；² 趨勢分析（定基分析、環(huán)比分析、絕對(duì)數(shù)分

46、析）；² 自定義分析 報(bào)表系統(tǒng)提供的分析方法更加豐富，自定義功能強(qiáng)大。7） ABC酒類集團(tuán)總公司分析下屬各部門預(yù)算完成情況主要通過報(bào)表匯總合并系統(tǒng)提供的分析功能完成，可以進(jìn)行多維度、多時(shí)間區(qū)間、多機(jī)構(gòu)分類的分析；也可以通過報(bào)表系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)完成分析的圖表。 具體單位編制分項(xiàng)預(yù)算(可以根據(jù)以前年度預(yù)算數(shù)、實(shí)際發(fā)生數(shù)按比例調(diào)整)具體單位控制(制作憑證時(shí)，突破預(yù)算上下限提示) 業(yè)務(wù)發(fā)生 報(bào)表生成 調(diào)整編制指導(dǎo)意見每月報(bào)表具體單位編制預(yù)算報(bào)表(根據(jù)分項(xiàng)預(yù)算，調(diào)整編制)總公司控制(下屬單位報(bào)表比較分析)(合并報(bào)表比較分析)報(bào)送 溝通分別得出 業(yè)務(wù)發(fā)生 最終預(yù)算報(bào)表 報(bào)表生成匯總預(yù)算報(bào)表，調(diào)

47、整 預(yù)算編制期間 預(yù)算控制期間 3系統(tǒng)內(nèi)部往來對(duì)賬系統(tǒng)內(nèi)部往來對(duì)賬是ABC酒類集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)化管理所面臨的一項(xiàng)較復(fù)雜的工作，雖然模型比較簡單，在實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理后，微機(jī)完全可以自動(dòng)或人為干預(yù)完成集團(tuán)與下屬單位的往來對(duì)賬工作，大大降低繁雜的對(duì)賬工作量，具體流程如下：往來對(duì)賬明細(xì)表下屬單位賬套遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)傳輸下屬單位財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)集團(tuán)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)下屬往來對(duì)賬明細(xì)表下屬單位賬套內(nèi)部往來對(duì)賬系統(tǒng)啤酒股份財(cái)務(wù)賬套1）、在集團(tuán)微機(jī)網(wǎng)絡(luò)中沒有下屬單位賬套的情況下，下屬單位報(bào)送內(nèi)部往來明細(xì)表，往來對(duì)賬系統(tǒng)從表中提取數(shù)據(jù)，自動(dòng)或人為確認(rèn)完成往來對(duì)賬工作。2）、在集團(tuán)微機(jī)網(wǎng)絡(luò)中有下屬單位賬套的情況下，往來對(duì)賬系統(tǒng)從下屬單位賬套

48、中直接對(duì)賬數(shù)據(jù)，自動(dòng)或人為確認(rèn)完成往來對(duì)賬工作。3）、對(duì)賬流程： A、系統(tǒng)準(zhǔn)備系統(tǒng)初始1 集團(tuán)未核對(duì)歷史數(shù)據(jù)2 下屬單位未核對(duì)歷史數(shù)據(jù)系統(tǒng)設(shè)定1、 核算單位2、 對(duì)應(yīng)科目3、 。 B、日常處理往來自動(dòng)核對(duì)1 批量單位2 個(gè)別單位采集集團(tuán)往來數(shù)據(jù) 往來對(duì)賬報(bào)表采集下屬單位往來數(shù)據(jù)個(gè)別手工核對(duì)下屬單位賬套月末結(jié)轉(zhuǎn)下屬單位往來明細(xì)表四）、工業(yè)解決方案1工業(yè)物料核算解決方案針對(duì)ABC酒類集團(tuán)二廠的目前財(cái)務(wù)核算需求，特別是原材料核算現(xiàn)狀，結(jié)合金蝶K/3工業(yè)核算物料解決方案，提出本解決方案。庫存管理系統(tǒng)能夠全程跟蹤企業(yè)內(nèi)部物料的轉(zhuǎn)移過程的系統(tǒng)，能夠處理企業(yè)內(nèi)部物料移動(dòng)的各種業(yè)務(wù)；倉庫業(yè)務(wù)管理提供按庫區(qū)、庫

49、位、庫架分級(jí)管理模式，使企業(yè)的物料管理層次分明、井然有序，基礎(chǔ)資料的分級(jí)管理及強(qiáng)大的日常事務(wù)管理使得整個(gè)系統(tǒng)能夠處理倉庫管理中各種各樣的業(yè)務(wù)；能夠?qū)ξ锪系氖铡l(fā)、存、調(diào)、移庫、補(bǔ)充提貨和生產(chǎn)補(bǔ)料等操作進(jìn)行全面的控制和管理，其中包括原材料、輔助材料、備品備件、成品管理、廢次品等管理；同存貨核算系統(tǒng)結(jié)合能及時(shí)反映出物料資金占用的狀況和結(jié)構(gòu)；采用ABC分析，使用戶能夠利用有限的人力對(duì)倉庫物料抓住重點(diǎn)、高效管理。系統(tǒng)能及時(shí)進(jìn)行物料的預(yù)報(bào)警，以指導(dǎo)企業(yè)采購和生產(chǎn)；對(duì)成品的管理能清楚地反映出成品庫存的結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀態(tài)。1）、物料核算的基本業(yè)務(wù)模塊 A、驗(yàn)收入庫倉庫管理驗(yàn)收入庫功能模塊，主要處理外購物料、自制

50、材料、自制半成品、產(chǎn)成品等業(yè)務(wù)；系統(tǒng)提供按照事務(wù)類型設(shè)置業(yè)務(wù)模板的方式，用戶可選擇事務(wù)類型處理不同業(yè)務(wù)；系統(tǒng)針對(duì)不同采購方式如直接采購和訂單采購，提供選擇業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成或手工錄入生成相關(guān)入庫單。外購物料入庫，系統(tǒng)提供選擇收貨通知單生成收料單和直接錄入收料單方式，可以解決企業(yè)采購收貨業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)正常業(yè)務(wù)處理和“暫估存貨”、“代管物料”“備品備件”等直接入庫的業(yè)務(wù)管理，系統(tǒng)關(guān)聯(lián)記錄收貨單號(hào)碼及相關(guān)業(yè)務(wù)信息。驗(yàn)收入庫業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了倉庫屬性選項(xiàng)設(shè)置。用戶可根據(jù)是否需要檢驗(yàn)來選擇倉庫并顯示其相關(guān)屬性如待檢庫或良品庫；同時(shí)，系統(tǒng)提供庫區(qū)庫位管理方式。 B、領(lǐng)料/發(fā)貨領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù)，系統(tǒng)主要處理生產(chǎn)領(lǐng)料、管理

51、部門領(lǐng)用和銷售產(chǎn)品發(fā)貨等業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供選擇單據(jù)和直接錄入方式處理領(lǐng)料和發(fā)貨業(yè)務(wù)。領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù)處理，遵循業(yè)務(wù)以倉庫為中心的管理模式，業(yè)務(wù)信息和處理依照生產(chǎn)、銷售、其他發(fā)貨等信息處理倉庫領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù)，對(duì)于生產(chǎn)環(huán)節(jié)在制品及不入庫半成品業(yè)務(wù)，系統(tǒng)按照BOM管理實(shí)現(xiàn)原材料與在制品、半成品對(duì)沖處理功能，實(shí)現(xiàn)在制品、半成品管理。A、 倉庫調(diào)撥倉庫調(diào)撥業(yè)務(wù)，按照企業(yè)業(yè)務(wù)和管理方式不同，分別處理物料內(nèi)部調(diào)撥處理和存貨異地移庫處理。對(duì)于調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理，系統(tǒng)遵循財(cái)務(wù)核算與管理要求，提供物料移動(dòng)數(shù)量變化的調(diào)入倉庫、調(diào)出倉庫管理模式。B、 庫存調(diào)整庫存調(diào)整業(yè)務(wù)，是在保證原業(yè)務(wù)信息完整的前提下對(duì)已發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤單據(jù)進(jìn)行調(diào)整處

52、理，系統(tǒng)通過選擇原單據(jù)查看相關(guān)信息并保存記錄調(diào)整信息來處理相關(guān)物料數(shù)量變動(dòng)。庫存調(diào)整業(yè)務(wù)按照記錄方式不同，提供記錄單據(jù)調(diào)整和直接調(diào)整物料兩種方式，實(shí)現(xiàn)物料、單據(jù)關(guān)聯(lián)查詢功能。C、 退貨處理倉庫管理系統(tǒng)退貨處理模塊，主要包括采購貨物退出、生產(chǎn)環(huán)節(jié)余料退回和已銷售產(chǎn)品退回的出入庫業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供選單錄入和手工錄入方式處理各種退貨業(yè)務(wù)，同購貨退出、生產(chǎn)退料和銷貨退回業(yè)務(wù)單據(jù)直接關(guān)聯(lián)，并記錄采購收貨單、生產(chǎn)領(lǐng)料、銷售發(fā)貨單據(jù)信息和單據(jù)號(hào)碼，分別為購貨退出、生產(chǎn)領(lǐng)料和銷貨退回提供退出、退回?cái)?shù)量、批次及倉庫信息。退貨業(yè)務(wù)處理功能，能夠清晰表達(dá)購、銷、產(chǎn)、存業(yè)務(wù)處理流程和各部門業(yè)務(wù)關(guān)系，并為存貨核算憑證處理模

53、板提供相應(yīng)事務(wù)類型處理信息。D、 庫存盤點(diǎn)系統(tǒng)遵循清查盤點(diǎn)原理和原則，在清查盤點(diǎn)前對(duì)所有物料的收、發(fā)憑證登記入賬，并將物料總賬與所屬的明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，在保證賬賬相符的條件下備份數(shù)據(jù)；按照物料存儲(chǔ)地點(diǎn)明細(xì)打印空白盤點(diǎn)表下發(fā)各倉庫，按照實(shí)地盤點(diǎn)法對(duì)不同種類物料分別點(diǎn)數(shù)、過磅或測量，點(diǎn)清實(shí)有數(shù)量登記并錄入計(jì)算機(jī)；根據(jù)賬實(shí)數(shù)據(jù)計(jì)算長短、盈虧，并據(jù)以編制盤點(diǎn)盈盤虧報(bào)告表，詳細(xì)反映各種物料的賬存數(shù)和實(shí)存數(shù)以及發(fā)生盤虧的原因，經(jīng)有關(guān)部門審查核準(zhǔn)后據(jù)以調(diào)整物料賬面記錄，保持賬實(shí)一致。E、 庫存查詢倉庫管理系統(tǒng)庫存查詢業(yè)務(wù)功能，能夠保證財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理部門和相關(guān)人員及時(shí)掌握相關(guān)物料庫存狀況，實(shí)現(xiàn)庫存管理及時(shí)性和實(shí)

54、效性相結(jié)合。系統(tǒng)結(jié)合倉庫管理系中最高存量、最低存量設(shè)置，及時(shí)將庫存信息反饋于采購部門、計(jì)劃部門和財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員，以保證提供庫存最新信息，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)管理與庫存控制，保證庫存資金合理占用。 2）、材料核算財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)基本流程。A、 材料入庫 根據(jù)入庫單及采購發(fā)票，匯總或分批分單據(jù)生成原材料入庫憑證。B、 材料出庫單，月底以月末加權(quán)平均（或移動(dòng)加權(quán)平均）計(jì)算原料、材料、輔助材料、備品備件、半成品等出庫成本，根據(jù)領(lǐng)用部門、用途（或使用產(chǎn)品號(hào)）匯總，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成材料出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。C、 提供材料出庫數(shù)據(jù)，以備成本核算提取，在成本核算系統(tǒng)中進(jìn)行分配。注意：包裝材料因?yàn)樯婕捌贩N太多，包裝材料出庫必須表明用途（品種或品種組使用），為成本核算系統(tǒng)自動(dòng)完成包裝物的分配創(chuàng)造條件。2成本核算及成本分析 1）、成本核算的主要步驟A、原材料費(fèi)用的歸集與分配成本核算的工作量集中在材料成本的數(shù)據(jù)歸集中，其數(shù)據(jù)來源于材料核算的材料成本及出庫單，所以材料核算自動(dòng)程度直接影響成本核算的自動(dòng)程度。B、釀造車間，原材料及