光線傳媒財務(wù)報表分析

1、光線傳媒財務(wù)報表分析小組成員：陳澤文 醴雙全趙亞東1語言資格考試PPT一、財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表2語言資格考試PPT資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)資產(chǎn)（單位：萬元）（單位：萬元）2011年2012年2013年2014年2015年貨幣資金10829565176.562160.858081.5151242交易性金融資產(chǎn)0057.5368.2182.84應(yīng)收賬款27060.761986.631778.880132106391預(yù)付款項29519.943020.420783.724744.613900.9應(yīng)收利息806.985214.883313.0427.939530.382其他應(yīng)收款971

2、.11416.96315.4261147.8315916.2存貨12716.713232.518573.345679.438718.8其他流動資產(chǎn)000757040885.9流動資產(chǎn)合計1793711850481343282183443685803語言資格考試PPT資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)資產(chǎn)（單位：萬元）（單位：萬元）2011年2012年2013年2014年2015年可供出售金融資產(chǎn)000104146210350長期股權(quán)投資4015266.8113617125016142754固定資產(chǎn)原值5437.365623.946689.417908.1610067.4累計折舊2966.863417.2

3、74167.665628.937266.15固定資產(chǎn)凈值2470.52206.672521.742279.232801.26固定資產(chǎn)凈額2470.52206.672521.742279.232801.26無形資產(chǎn)95.2864.19198.634215.441253.215商譽4325.744325.744325.7436463.468814.5長期待攤費用1907.952494.032439.872658.543980.52遞延所得稅資產(chǎn)1104.551278.311283.142098.814252.27非流動資產(chǎn)合計9944.0230635.8124736280034450341其他非流

4、動資產(chǎn)05000350715617135.9資產(chǎn)總計1893152156842590644983788189214語言資格考試PPT01000002000003000004000005000006000007000008000009000002011年2012年2013年2014年2015年流動資產(chǎn)總資產(chǎn)5語言資格考試PPT0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%2011年2012年2013年2014年2015年流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)百分比6語言資格考試PPT資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債負(fù)債（單位：萬元）（單位：

5、萬元）2011年2012年2013年2014年2015年短期借款000500000應(yīng)付賬款4158.5210185787743189.665675預(yù)收款項34.8835.453.42017.061192.84應(yīng)付職工薪酬68.50266.2152.48304.853394.09應(yīng)交稅費2076.545781.121975.235682.314431.53其他應(yīng)付款3990.93454.2727145.55785.4415720.8一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0022.80547.601510454.7流動負(fù)債合計10329.41672237126.414975597882長期借款0009851.59

6、0預(yù)計非流動負(fù)債000450450遞延所得稅負(fù)債00013627.722997.2其他非流動負(fù)債157.1677.0473000非流動負(fù)債合計157.1677.0473023937.423944.2負(fù)債合計10486.601679937126.41736921218267語言資格考試PPT資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益所有者權(quán)益（單位：萬元）（單位：萬元）2011年2012年2013年2014年2015年實收資本(或股本)109602411250635.2101270146680資本公積13986512671310018949554.3282688盈余公積2506.274279.066129.

7、139422.6712837.8未分配利潤25522.343811.565110.989686.4115197外幣報表折算差額-24.9758-30.5639-126.736000歸屬于母公司股東權(quán)益合計178828198885221938316290687199少數(shù)股東權(quán)益0008395.379895.82所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計1788281988852219383246866970958語言資格考試PPT01000002000003000004000005000006000007000008000002011年2012年2013年2014年2015年應(yīng)付賬款所有者權(quán)益9語言資格考試P

8、PT利潤表（單位：利潤表（單位：萬元萬元）2011年2012年2013年2014年2015年營業(yè)收入69792.510338690417.2121807152329營業(yè)成本41243.958293.448565.773907.8101018營業(yè)稅金及附加2621.172146.12723.766841.666191.955銷售費用1302.611713.321178.831014.211303.02管理費用3625.454951.175007.965382.68697.65財務(wù)費用-695.846-1993.1-1761.492169.122096.43資產(chǎn)減值損失602.1271269.86

9、112.7562903.863275.27公允價值變動收益00-3.1841710.685914.6256投資收益0126.821915.245592.47568.6其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益0126.8211344589.624417.71營業(yè)利潤21093.137131.638501.84119143330.8利潤總額21489.139242.240614.742608.445406所得稅費用3909.468220.227820.337421.513744.95凈利潤17579.73102232794.435186.941661.110語言資格考試PPT0200004000060

10、000800001000001200001400001600002011年2012年2013年2014年2015年營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤11語言資格考試PPT49%11%40%2011年年欄目制作與廣告演藝活動影視劇33%5%62%2012年年欄目制作與廣告演藝活動影視劇37%55%8%2013年年欄目制作與廣告電影電視劇39%53%3%5%2014年年欄目制作與廣告電影電視劇動漫游戲6%86%4%4%2015年年欄目制作與廣告電影電視劇動漫游戲主營業(yè)務(wù)收入對比圖12語言資格考試PPT現(xiàn)金流量表（單位：萬元）現(xiàn)金流量表（單位：萬元）2011年2012年2013年2014年2015年一、經(jīng)營活動

11、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金55104.768662.714333075886.8142636經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計59438.372997.214741379994.1145664經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計78180.683866.671988.488283105890經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-18742.3-10869.475424.7-8288.8739774.5二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金00750.35397.52862.67處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額3.782915.88475018.24投資活動現(xiàn)金流入小計3.782915.

12、88754.351247.5211762購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2847.21199.461576.141931.134782.63投資所支付的現(xiàn)金402010067969.963396.6310097取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額00026444.815119.2投資活動現(xiàn)金流出小計2887.221299.56954691772.5329998投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2883.42-21293.6-68791.7-90525-11823713語言資格考試PPT現(xiàn)金流量表（單位：萬元）現(xiàn)金流量表（單位：萬元）2011年2012年2013年2014年2015年

13、三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金138072000278544取得借款收到的現(xiàn)金6531資活動現(xiàn)金流入小計14460300108852278544償還債務(wù)支付的現(xiàn)金18131.100900090000分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金494.935109609644.85063.5216952.5支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金000151.1220籌資活動現(xiàn)金流出小計18626.1109609644.814214.6106952籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額125977-10960-9644.894636.917159214語言資格考試PPT-150000-1

14、00000-500000500001000001500002000002011年2012年2013年2014年2015年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額15語言資格考試PPT二、財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析盈利能力分析營運能力分析發(fā)展能力分析16語言資格考試PPT償債能力分析l流動比率l速動比率l資產(chǎn)負(fù)債率l負(fù)債權(quán)益比17語言資格考試PPT短期償債能力指標(biāo)2011年2012年2013年2014年2015年流動比率17.37 11.07 3.62 1.46 3.77 速動比率16.13 10.27 3.12 1.15 3.37 0.005.0010.00

15、15.0020.002011年2012年2013年2014年2015年流動比率速動比率18語言資格考試PPT長期償債能力2011年2012年2013年2014年2015年資產(chǎn)負(fù)債率5.54%7.79%14.33%34.85%14.88%負(fù)債權(quán)益比5.86%8.45%16.73%53.50%17.48%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%2011年2012年2013年2014年2015年資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債權(quán)益比19語言資格考試PPT同行業(yè)對比分析20語言資格考試PPT同行業(yè)對比分析21語言資格考試PPT盈利能力分析l總資產(chǎn)報酬率l資產(chǎn)收益率l銷售利潤率l

16、權(quán)益報酬率22語言資格考試PPT盈利能力指標(biāo)分析2011年2012年2013年2014年2015年總資產(chǎn)報酬率18.68%19.38%17.11%11.25%6.89%資產(chǎn)收益率9.29%14.38%12.66%7.06%5.09%銷售利潤率25.19%30.01%36.27%28.89%27.35%權(quán)益報酬率9.83%15.60%14.78%10.84%5.98%23語言資格考試PPT2011年2012年2013年2014年2015年盈利能力指標(biāo)折線圖盈利能力指標(biāo)折線圖總資產(chǎn)報酬率資產(chǎn)收益率銷售利潤率權(quán)益報酬率24語言資格考試PPT營運能力指標(biāo)分析l應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率l存貨周轉(zhuǎn)率l總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2

17、5語言資格考試PPT應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2011年2012年2013年2014年2015年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.48 2.32 1.93 2.18 1.63 0.000.501.001.502.002.503.003.504.002011年2012年2013年2014年2015年26語言資格考試PPT存貨周轉(zhuǎn)率2011年年2012年年2013年年2014年年2015年年存貨周轉(zhuǎn)率5.67 4.49 3.05 2.30 2.39 0.001.002.003.004.005.006.002011年2012年2013年2014年2015年27語言資格考試PPT總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2011年2012年2013年2014

18、年2015年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.61 0.51 0.38 0.32 0.23 0.000.100.200.300.400.500.600.702011年2012年2013年2014年2015年28語言資格考試PPT同行業(yè)對比分析29語言資格考試PPT發(fā)展能力分析l營業(yè)收入增長率l凈利潤增長率l總資產(chǎn)增長率l營業(yè)利潤增長率30語言資格考試PPT營業(yè)收入增長率2011年2012年2013年2014年2015年營業(yè)收入增長率45.52%48.13%-12.54%34.72%25.06%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%2011年2012年2013年2014年2015年31語言資格考試PPT凈利潤增長率2011年年2012年年2013年年2014年年2015年年凈利潤增長率55.82%76.46%5.71%7.30%18.40%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%2011年2012年2013年2014年2015年32語言資格考試PPT總資產(chǎn)增長率2011年年2012年年2013年年2014年年2015年年總資產(chǎn)增長率364.56%13.93%20.11%92.38