用友T3練習題

1、自主學習包期未考試一、財務上機題(本大題包括36個小題，共60分)1.(5分)二 一 年會計實務競賽（完成時間90分鐘）一、競賽要求根據(jù)大成公司有關會計資料及其2009年3月份的經(jīng)濟業(yè)務，采取2007年的企業(yè)會計準則，運用記賬憑證核算形式，該企業(yè)會計電算化使用用友通(10.2版)軟件。要求完成以下內容：1電算操作部分（1）系統(tǒng)管理修改賬套名稱為參賽號。進行用戶授權管理。（2）賬套初始化部分增加一個客戶檔案。指定科目：庫存現(xiàn)金總賬指定為“庫存現(xiàn)金”，銀行存款總賬指定為“銀行存款”。在“原材料”科目下增加明細科目“A材料”，且設置為數(shù)量核算，單位為千克，將賬頁格式修改為數(shù)量金額式，并錄入A材料的期

2、初余額：8000千克，360000元。將“應收賬款”科目設置成“客戶往來”輔助核算，并錄入期初余額。應收賬款期初明細完成期初對賬工作，并試算平衡。設置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”的這一工作流程。（3）根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務填制、審核會計憑證：電腦填制記賬憑證（通用記賬憑證）、審核記賬憑證。（4）登記賬簿：登賬、對賬、結賬。并按要求寫出其中兩個賬戶的本期發(fā)生額或余額。（5）編制會計報表：資產負債表、利潤表調用一般企業(yè)（2007年企業(yè)會計準則）的報表模版（6）保存和輸出資料（資產負債表及利潤表保存到D區(qū)指定位置）2.手工操作部分：每組選手有A、B兩份相同的試卷，統(tǒng)一在A卷上完成要求的原始單據(jù)填制，并判斷全部

3、的原始單據(jù)去向，即在表格內選定的項目中打“”。為了便于評卷，請不要將單據(jù)撕下。3選手注意事項（1）會計核算中的單據(jù)簽章使用規(guī)定的用名或賽場提供的預留銀行印鑒（財務專用章和法人章）、發(fā)票專用章，出納員、會計員、審核人按指定的授權人名簽名，不得在自制原始單據(jù)中使用參賽者私章或簽名等留有參賽者信息的標記，也不得在電算操作中留有參賽者信息的標記。（2）對于自制原始單據(jù)的“收款”處簽出納員名，其“填票人”處簽會計員名，除此之外，自制的原始單據(jù)須簽名或蓋章處均視為已簽章。（3）采購和銷售業(yè)務的單價均為不含稅價格。（4）單位成本計算保留兩位小數(shù)，分配率計算保留四位小數(shù)。（5）本資料配備的單據(jù)數(shù)量有限，請謹慎

4、作答，出現(xiàn)錯誤可用規(guī)范的方法更正。（6）競賽過程應遵守賽場紀律，不得喧嘩及擅自離位，有問題或特殊要求，應示意監(jiān)考老師處理。對于機器故障可舉手向監(jiān)考人員提出，經(jīng)同意可以更換競賽機器。（7）競賽結束前，當聽到監(jiān)考教師提示“最后10分鐘”時，要將全部試卷（A、B卷）整理裝入資料袋，并將場地配備的用具裝回原袋，不得將競賽資料和用具帶出場外，否則，將酌情扣分。2.(0分)二、企業(yè)基本情況（一）大成公司采用以下的會計政策和核算方法1企業(yè)經(jīng)廣州市國家稅務局認定為一般納稅人，執(zhí)行2007年的企業(yè)會計準則和會計基礎工作規(guī)范。2存貨采用實際成本核算，發(fā)出存貨采用加權平均法計價，并采取倒擠法計算。3產品成本按品種法

5、計算。該企業(yè)有一個基本生產車間，生產甲、乙兩種產品。生產用材料全部外購，直接人工和制造費用按產品生產工時比例分配。月末無在產品。4固定資產折舊方法采用年限平均法，按月分類計提折舊。5增值稅稅率17%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加費率3%，企業(yè)所得稅稅率25%（企業(yè)所得稅實行查賬計征，按季預繳、年終匯算清繳）。6損益結轉采用賬結法。（二）賬套已有信息參賽選手請注意：以下信息為賬套已存數(shù)據(jù)，只作選手了解賬套的相關信息，不必進行建賬。用戶：默認用戶為demo賬套:賬套號：222，賬套名稱：大成公司，啟用期間：2009年3月，單位名稱：大成公司，單位簡稱：大成，企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質：2007

6、年新準則（按行業(yè)性質預置科目），賬套主管為：demo基礎信息：存貨、供應商、客戶不分類，無外幣核算，編碼方案：科目編碼42222啟用模塊：總賬，啟用日期：2009年3月1日。1.部門檔案2職員檔案3客戶檔案4供應商檔案5結算方式6.憑證類別：記賬憑證72009年3月1日有關賬戶余額短期借款期初余額應付賬款期初余額應付票據(jù)期初余額3.(1分)三、填寫單據(jù)，并在軟件中進行賬務處理大成公司2009年3月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下，要求填寫單據(jù)，標示單據(jù)的去向，并在軟件中進行賬務處理。11日，付款。1-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管1-2下一張單據(jù)左邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企

7、業(yè)另行保管1-3下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管（支票背面） 4.(1分)23日，付款。2-1 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管5.(1分)35日，繳稅。3-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管3-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管6.(1分)45日，提備用金5 000元。4-1下一張單據(jù)左邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管4-2下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管（支票背面） 7.(1分)56日，李濤報銷。5-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管5-2 以下

8、三張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管8.(1分)67日，電匯，歸還上月欠款美林公司52 650元。6-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管9.(1分)78日，向天一公司銷售甲產品1500件，每件單價160元；乙產品700件，每件單價150元。7-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管7-2 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管（支票背面）7-3下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管10.(1分)89日，梁偉強報銷。 8-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管8-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀

9、行企業(yè)另行保管11.(1分)910日，收到以下單據(jù)。 9-1 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管9-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管9-3下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管注：該運雜費已由南海公司墊付。9-4下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管12.(1分)1011日，8日購買的材料運到，驗收入庫。運雜費按重量分配。 10-1 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管10-2 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管10-3 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管10-4下一張單據(jù)的

10、去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管13.(1分)11.12日，購入生產用設備，付款。11-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管11-2下一張單據(jù)左邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管11-3下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管（支票背面）14.(2分)1215日，提現(xiàn)金420 000元，發(fā)工資。12-1下一張單據(jù)左邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管12-2下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管（支票背面）12-3下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管15.(1分)1316日，支付行政部辦公用品

11、款。 13-1 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管16.(1分)1418日，收到以下單據(jù)。 14-1 下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管14-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管14-3下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管17.(1分)1520日，支付車間辦公用品費。15-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管18.(1分)1621日，向華茂公司銷售B材料1300千克，單價30元，貨款暫未收到。16-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管19.(1分)1721日，支付借款利息。 17-1下一張

12、單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管20.(1分)1823日，收到以下單據(jù)。18-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管21.(1分)1928日，銷售給天一公司甲產品3380件，每件單價155元，貨款暫未收到。 19-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管22.(2分)2031日，結轉發(fā)出材料成本。20-1以下領料單的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管20-2以下單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管23.(2分)2131日，分配本月電費。21-1以下單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管24.(1分)2231日，分配本月工資費用

13、。22-1下一單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管25.(1分)2331日，計提本月折舊費。23-1下一單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管26.(2分)2431日，經(jīng)核準，上月行政管理部門的固定資產折舊費記為3 225.50元，實際應計提折舊費為2 325.50元，予以更正。27.(2分)2531日，按生產工時分配制造費用，生產甲產品耗用50000小時，生產乙產品耗用40000小時。25-1下一單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管28.(1分)2631日，結轉完工產品成本，無在產品。26-1以下成品入庫單的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管26-2以下單據(jù)

14、的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管29.(2分)2731日，利用銷售成本結轉定義并生成結轉已銷售產品成本的憑證。27-1以下成品出庫單的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管27-2以下單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管30.(2分)28. 31日，計算本月應交城市維護建設稅和教育費附加。28-1以下單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管31.(2分)2931日，用自動轉賬功能進行期間損益賬戶的結轉，要求收入和支出分別結轉。32.(2分)30. 31日，計算本季應交所得稅（前兩個月的利潤為118 000元），并結轉。33.(1分)3131日，利用對應結轉，將本年利潤金額轉入未分配利潤。34.(0分)3231日，進行銀行存款對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表。32-1以下單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管32-2以下單據(jù)的去向作為附件交對方單位送銀行企業(yè)另行保管35.(5分)四、登記賬簿1操作員01登錄222賬套，操作日期為2009年3月31日，登錄后在總賬中