用友暢捷通T3案例(帳套、基礎(chǔ)設(shè)置、總賬、應(yīng)收應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表)

1、用友T3軟件應(yīng)用案例第一章 系統(tǒng)概述一、賬套信息1. 以系統(tǒng)管理員(Admin)登陸用友T3軟件“系統(tǒng)管理”。2. 建立賬套(1) 賬套信息賬套號(hào)：007賬套名稱：河南正天實(shí)業(yè)公司啟用會(huì)計(jì)期：2012年01月01日(2) 單位信息單位名稱：河南正天實(shí)業(yè)公司；單位簡(jiǎn)稱：正天實(shí)業(yè)；單位地址：南海市乾坤大道110號(hào)；法人代表：劉屯；郵政編碼：000007;聯(lián)系電話及傳真： 8688-6618 ;稅號(hào)：5478-1251-2358-6624。(3) 核算類型本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)： 2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管：demo按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。(4) 分類信息存貨

2、、客戶、供應(yīng)商分類核算，無外幣業(yè)務(wù)。(5) 分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2 ；客戶分類編碼級(jí)次：2-2-3 ;部門編碼級(jí)次：2-2 ;收發(fā)類別編碼級(jí)次：1-1 ;供應(yīng)商分 類編碼級(jí)次：2-2-3 ;數(shù)據(jù)精度定義均按默認(rèn)值。3. 系統(tǒng)啟用2012年1月1日，系統(tǒng)管理員啟用總賬系統(tǒng)、工資管理、固定資產(chǎn)管理、購銷存管理系統(tǒng)。二、設(shè)置操作員及其權(quán)限以系統(tǒng)管理員(admin)的身份登陸用友T3軟件“系統(tǒng)管理”，設(shè)置操作員及其權(quán)限。編號(hào)姓名所屬部門角色權(quán)限001趙乾財(cái)務(wù)部賬套主管賬套主管002錢兌財(cái)務(wù)部總賬管理公用目錄設(shè)置、總賬權(quán)限003孫離財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理出納、總賬004李震財(cái)務(wù)部應(yīng)收款管理

3、應(yīng)收、往來、銷售、庫存005周巽采購部應(yīng)付款管理應(yīng)付、往來、采購、庫存006吳坎銷售部工資管理工資管理007鄭艮倉管部固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理008王坤財(cái)務(wù)部報(bào)表管理報(bào)表管理三、基礎(chǔ)檔案以賬套主管趙乾的身份登陸用友T3軟件007賬套，設(shè)置基礎(chǔ)檔案。1.部門檔案部門編碼部門名稱01辦公室02財(cái)務(wù)部03采購部04銷售部0401銷售一部0402銷售二部0403銷售三部05倉管部（二）職員檔案職員編碼職員姓名部門名稱職員屬性01001劉屯辦公室總經(jīng)理01002張蒙辦公室副總經(jīng)理01003劉需辦公室管理人員02001趙乾財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理02002錢兌財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02003孫離財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02004李震財(cái)務(wù)部出

4、納02005王坤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)03001朱訟采購部部門經(jīng)理03002梁師采購部業(yè)務(wù)人員03003周巽采購部業(yè)務(wù)人員04001余比銷售一部部門經(jīng)理04002楊履銷售一部業(yè)務(wù)人員04003程泰銷售一部業(yè)務(wù)人員04004許謙銷售二部業(yè)務(wù)人員04005周豫銷售二部業(yè)務(wù)人員04006胡隨銷售三部業(yè)務(wù)人員04007曾觀銷售三部業(yè)務(wù)人員04008吳坎銷售三部業(yè)務(wù)人員05001何復(fù)倉管部部門經(jīng)理05002鄭艮倉管部業(yè)務(wù)人員（三）客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地0201誠信0202誠實(shí)0203誠懇（四）客戶檔案編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱分類開戶賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門01001紅光股份有限公司紅光公司本地交行1

5、234111111楊履銷售一部01002晨星股份有限公司晨星公司本地交行2345222222余比銷售一部02001黃河股份有限公司黃河公司誠信交行3456333333程泰銷售一部02002綠谷股份有限公司綠谷公司誠信交行4567444444許謙銷售二部02003青梅股份有限公司青梅公司誠信交行5678555555周豫銷售二部02004藍(lán)帶股份有限公司藍(lán)帶公司誠實(shí)交行6789666666胡隨銷售三部02007紫微股份有限公司紫微公司誠懇交行7890777777曾觀銷售三部（五）供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱01央企02私有（六）供應(yīng)商檔案編碼供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱分類開戶賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門01001貝貝股份

6、有限公司貝貝公司央企招行9876111222朱訟采購部01002晶晶股份有限公司晶晶公司央企招行8765222333梁師采購部02001歡歡股份有限公司歡歡公司私有招行7654333444梁師采購部02002迎迎股份有限公司迎迎公司私有招行6543444555周巽采購部02003妮妮股份有限公司妮妮公司私有招行5432666888周巽采購部（七）地區(qū)分類類別編碼類別名稱01南陽市02鄭州市03信陽市（八）存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01甲類商品02乙類商品03丙類商品04應(yīng)稅勞務(wù)（九）倉庫檔案?jìng)}庫編碼倉庫名稱計(jì)價(jià)方式01原材料庫全月平均法02半成品庫全月平均法03產(chǎn)成品庫全月平均法（十）存

7、貨檔案存貨編碼代碼存貨名稱分類單位供貨單位存貨屬性01001A1101商品01件貝貝公司外購、銷售01002A2102商品01件貝貝公司外購、銷售01003A3103商品01件貝貝公司外購、銷售02001B1201商品02臺(tái)晶晶公司外購、銷售02002B2202商品02臺(tái)晶晶公司外購、銷售02003B3203商品02臺(tái)歡歡公司外購、銷售03001C1301商品03雙迎迎公司外購、銷售03002C2302商品03雙妮妮公司外購、銷售03003C3303商品03雙妮妮公司外購、銷售04001YF運(yùn)費(fèi)04元應(yīng)稅勞務(wù)（十-）會(huì)計(jì)科目1.修改會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算受控系統(tǒng)1121應(yīng)收票據(jù)客戶往

8、來應(yīng)收系統(tǒng)1122應(yīng)收賬款客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)1221其他應(yīng)收款個(gè)人往來1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來應(yīng)付系統(tǒng)1601固定資產(chǎn)部門核算2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來應(yīng)付系統(tǒng)2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來應(yīng)付系統(tǒng)2203預(yù)收賬款客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)2.增加會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱科目類型核算賬類100201工行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬100202建行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬660101運(yùn)雜費(fèi)損益660102廣告費(fèi)損益660103薪資費(fèi)損益660199其他費(fèi)損益660201辦公費(fèi)損益660202差旅費(fèi)損益部門核算660203折舊費(fèi)損益部門核算660204薪資費(fèi)損益660205業(yè)務(wù)招待費(fèi)損益660206稅金損益660207

9、修繕費(fèi)損益660208壞賬準(zhǔn)備損益660209工會(huì)經(jīng)費(fèi)損益660210教育經(jīng)費(fèi)損益660211養(yǎng)老保險(xiǎn)損益660299其他費(fèi)損益3.指定科目在編輯菜單中選擇“指定科目”項(xiàng)，將1001現(xiàn)金指定為現(xiàn)金總賬科目，將1002銀行存款指定為銀行總賬科目（十二）憑證類別類別類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001， 100201， 100202付付款憑證貸方必有1001， 100201， 100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001， 100201， 100202（十三）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金否2支票是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯否4銀行匯票否5其他否（十四）開戶

10、銀行編碼開戶銀行名稱賬號(hào)暫封標(biāo)志001中國工商銀行999000否002中國建設(shè)銀行111888否（十五）收發(fā)類別類別編碼類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫收11采購入庫收12受托代銷入庫收13盤盈入庫收14其他入庫收2岀庫發(fā)21銷售岀庫發(fā)22委托代銷岀庫發(fā)23盤虧岀庫發(fā)24其他岀庫發(fā)（十六）采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值01商品采購采購入庫是（十七）銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱岀庫類別是否默認(rèn)值01普通銷售銷售岀庫是02零售銷售岀庫否第五章 總賬系統(tǒng)一、初始設(shè)置以趙乾（001）身份登錄“總賬系統(tǒng)”，進(jìn)行總賬系統(tǒng)初始設(shè)置。（一）總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置制單序時(shí)控制；支票控制；岀納憑證必須經(jīng)由

11、岀納簽字；允許查看他人填制的憑證；可以使用其他系統(tǒng)受控科目 數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位保留2位；部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式均按編碼排序。（二）期初余額科目編碼科目名稱余額方向期初余額1001現(xiàn)金借1573.001002銀行存款借1879507.53( 93)100201工行存款借1326805.23100202建行存款借552702. 30( 70)1012其他貨幣資金借56000.001121應(yīng)收票據(jù)借120000.001122應(yīng)收賬款借77805.001123預(yù)付賬款借50000.001221其他應(yīng)收款借1500.001231壞賬準(zhǔn)備貸396.531405庫存商品借265770.001601固定資產(chǎn)借

12、6021000.001602累計(jì)折舊貸1089843.001701無形資產(chǎn)借150000.001801長期待攤費(fèi)用借78000.002001短期借款貸500000.002202應(yīng)付賬款貸20124.002203預(yù)收賬款貸60000.002241其他應(yīng)付款貸53848.002501長期借款貸400000.004001實(shí)收資本貸5000000.004002資本公積貸613600.004101盈余公積貸760544.004104利潤分配貸202800.00（三）輔助賬期初余額1.1121應(yīng)收票據(jù)日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2011-12-16轉(zhuǎn)-21紫薇公司銷貨款借1200002.1122 應(yīng)收賬款日

13、期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2011-12-26轉(zhuǎn)-52紅光公司銷貨款借600212011-12-28轉(zhuǎn)-56綠谷公司銷貨款借177843.1221 其他應(yīng)收款日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向金額2011-12-29付-28辦公室張蒙岀差借款借15004.1123 預(yù)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額2011-12-29付-29歡歡預(yù)付款借500005.1601固定資產(chǎn)部門名稱固定資產(chǎn)原值辦公室432500財(cái)務(wù)部453500采購部692500銷售一部1432000銷售二部1006500銷售三部1024000倉管部980000合計(jì)60210006.2202應(yīng)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額2011-12

14、-29轉(zhuǎn)-58妮妮公司購貨款貸201247.2203 預(yù)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2011-12-30收-16青梅公司預(yù)收款貸60000、日常業(yè)務(wù)處理（一）填制憑證以錢兌（002）身份登錄“總賬系統(tǒng)”，填制憑證。正天商貿(mào)股份有限公司 2012年1月發(fā)生的交易和事項(xiàng)如下:1.2日，根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)原值計(jì)提本月折舊，附單據(jù) 1張。管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（辦公室）1289.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（財(cái)務(wù)部）1373.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（采購部）3343.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（銷售一部）5051.55管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（銷售二部）3181.35管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（銷售三部）3319.60管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

15、（倉管部）2548.00借:20107.00貸：累計(jì)折舊2.2日，收到綠谷公司轉(zhuǎn)賬支票一張，用于支付前欠貨款17784元，票號(hào)2201,附件1張。借：銀行存款-工行存款17784.00貸：應(yīng)收賬款（綠谷公司）17784.003.5日，張蒙出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)1820元，原預(yù)借1500元，差額以現(xiàn)金付給，附單據(jù) 2張。借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)1820.00貸：其他應(yīng)收款（張蒙）1500.00庫存現(xiàn)金320.004.5日，電匯給妮妮公司 20124元，支付前欠貨款，票號(hào)4561，附單據(jù)1張。借：應(yīng)付賬款（妮妮公司）20124.00貸：銀行存款工行存款20124.005.6日，收到歡歡公司發(fā)來 203商品

16、50臺(tái)，驗(yàn)收入2#庫。借：庫存商品75000.00貸：材料采購75000.006.6日，收到歡歡公司開來的專用發(fā)票，購買203商品50 臺(tái),單價(jià)1500元，貨款75000元，稅款12750元共計(jì)87750丿元。借：材料采購75000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12750.00貸：應(yīng)付賬款（歡歡公司 ）87750.007.6日，收到貝貝公司發(fā)來 101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗(yàn)收入1#庫。借：庫存商品167000.00貸：材料采購167000.008.10日，收到貝貝公司開來專用發(fā)票，101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品8

17、0件，單價(jià)500元，共計(jì)貨款167000元，稅款23890元，價(jià)稅合計(jì)195390元。借：材料采購167000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28390.00貸：應(yīng)付賬款（貝貝（歡歡）公司）195390.009.10日，發(fā)放本月工資，據(jù)統(tǒng)計(jì)，上月職工許謙事假 1天，周豫病假2天，本月工資表如下:人員姓名基本崗位獎(jiǎng)金交補(bǔ)應(yīng)發(fā)事假病假養(yǎng)老代扣稅扣款實(shí)發(fā)編號(hào)工資工資合計(jì)扣款扣款保險(xiǎn)合計(jì)合計(jì)01001劉屯2800600500803980238196.3434.33545.701002張蒙2500600500803680217161.3378.33301.701003劉需1500400300802280

18、13329.7162.72117.302001趙乾200060035080303018299.8281.82748.202002錢兌150040030080228013329.7162.72117.302003孫離180040030080258015457.6211.62368.402004李震150040030080228013329.7162.72117.302007王坤150040030080228013329.7162.72117.303001朱訟200060035080303018299.8281.82748.203002梁師150030030080218012622.7148.72

19、031.303003周巽180030030080248014748.3195.32284.704001余比200060035080303018299.8281.82748.204002楊履180030030080248014748.3195.32284.704003程泰150030027080215012621.2147.22002.804004許謙15004003008022805013324.85207.852072.1504005周豫21003002808027604216870280248004006胡隨180040030080258015457.6211.62368.404007曾觀

20、150030027080215012621.2147.22002.804008吳坎180030027080245014745.3192.32257.705001何復(fù)200060035080303018299.8281.82748.205002鄭艮150030027080215012621.2147.22002.8合計(jì)3640084006460160052860504231361284.154512.1548347.8552768.00借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)付款3136.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅1284.15銀行存款工行存款（結(jié)算方式：其他，票號(hào)：6001）48347.8510.11日，開

21、出現(xiàn)金支票 2368#，提現(xiàn)3000元備用，附單據(jù)1張。借：庫存現(xiàn)金貸：銀行存款-工行存款3000.003000.005年。11.11日，辦公室購進(jìn)傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)款2600元，開出2188#轉(zhuǎn)賬支票付訖，當(dāng)即交付使用，使用年限為借：固定資產(chǎn)（辦公室）2600.00貸：銀行存款工行存款2600.0012.12日，開出銀行承兌匯票 195390元，抵付貝貝公司貨款，票據(jù)號(hào)06001，期限一個(gè)月，中國工商銀行承兌。195390.00借：應(yīng)付賬款（貝貝公司）26貸：應(yīng)付票據(jù)（貝貝公司）195390.0013.13日 辦公室購買辦公用品 360元，以現(xiàn)金支付，附單據(jù) 1張。借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸：庫存現(xiàn)

22、金360.00360.0014.16日，紫薇公司2007年12月16日簽發(fā)的應(yīng)收票據(jù)到期，款項(xiàng)收存銀行，結(jié)算方式：其他,借：銀行存款-工行存款120000.00票號(hào)：6003。貸：應(yīng)收票據(jù)（紫薇公司）120000.0015.18日，匯給歡歡公司 37750元，并沖預(yù)付款50000元，結(jié)清前欠購貨款，票據(jù)號(hào) 4562，結(jié)算方式：電匯。 借：應(yīng)付賬款（歡歡公司）37750.00貸：銀行存款-工行存款37750.00借：應(yīng)付賬款（歡歡公司）貸：預(yù)付賬款（歡歡公司）50000.0050000.0016.20日，短期借款200000元今日到期，開出 2189#轉(zhuǎn)賬支票歸還。借：短期借款200000.00

23、貸：銀行存款工行存款200000.0017.27日，攤銷本月應(yīng)分?jǐn)偟拈L期待攤費(fèi)用：長期待攤費(fèi)用2000元。借：管理費(fèi)用一其他費(fèi)用2000.00貸：長期待攤費(fèi)用2000.00（二）出納簽字出納孫離（003）對(duì)收付款憑證進(jìn)行出納簽字（三）憑證審核會(huì)計(jì)主管趙乾（001）對(duì)未記賬憑證進(jìn)行審核、簽章（四）記賬會(huì)計(jì)主管趙乾（001）對(duì)已審核憑證進(jìn)行記賬（五）往來核銷（此項(xiàng)不做） 錢兌（002）進(jìn)行往來核銷（六）銀行對(duì)賬出納孫離（003）進(jìn)行銀行對(duì)賬。1.銀行對(duì)賬期初銀行存款日記賬（工商銀行）月初余額為1326805.23元，銀行對(duì)賬單（工商銀行）月初余額為1344589.23元。2011年 12月31日轉(zhuǎn)

24、賬支票（電匯）（票據(jù)號(hào)為2201）收款17784元，銀行已收企業(yè)未收。2.銀行對(duì)賬單（工商銀行）日期結(jié)算方式票號(hào)借方貸方2012-1-05電匯456120124.002012-1-10其他600148347.852012-1-11現(xiàn)金支票23683000.002012-1-12轉(zhuǎn)賬支票21882600.002012-1-16其他6003120000.002012-1-18電匯456237750.002012-1-20轉(zhuǎn)賬支票2189200000.00三、期末處理（一）期末結(jié)轉(zhuǎn)1. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（1）趙乾（001）進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置期末按短期借款期末余額的0.5%計(jì)提短期借款利息:借：財(cái)務(wù)費(fèi)用QM（

25、2001, 月）*0.005貸：應(yīng)付利息JG（） 錢兌（002）進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成。（3）趙乾（001）進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。2. 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（1）趙乾（001）進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證；本年利潤科目：4103（2）錢兌（002）進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成（3）趙乾（001）進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證審核、記賬（二）對(duì)賬會(huì)計(jì)主管趙乾（001）進(jìn)行對(duì)賬（三）結(jié)賬會(huì)計(jì)主管趙乾（001）進(jìn)行結(jié)賬第六、七章應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)一、采購系統(tǒng)初始設(shè)置操作員趙乾（001）辦理采購期初記賬。二、應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：趙乾（001）1.基本科目設(shè)置應(yīng)收科目為1122 （1131）,預(yù)收科目為2203 （

26、2131）,銷售收入科目為 6001 （5101）,稅金科目為 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增 值稅-銷項(xiàng)稅額（）。2 .結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，支票結(jié)算、匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、其他結(jié)算對(duì)應(yīng)100201。5.期初應(yīng)收單據(jù)（銷售-客戶往來-客戶往來起初）2011 (2007)年12月26日，銷售給01001紅光公司102商品20件，無稅單價(jià)780元，201商品10臺(tái)，無稅單價(jià) 3570元，共計(jì)貨款 51300元，稅款8721元，價(jià)稅合計(jì)60021元。2011( 2007)年12月28日，銷售給02002綠谷公司301商品20雙，無稅單價(jià)360元，302商品20雙，無稅單價(jià) 400元，共計(jì)貨款152

27、00元，稅款2584元，價(jià)稅合計(jì)17784元。2011( 2007)年12月30日，收到02003青梅公司預(yù)付款 60000元。三、應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：趙乾(001)1. 基本科目設(shè)置應(yīng)付科目為2202 (2121)，預(yù)付科目為1123 ( 1151)，采購科目為1401 (1201)，稅金科目為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅額()o2 .結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，支票結(jié)算、匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、其他結(jié)算對(duì)應(yīng) 100201 o4.錄入期初采購專用發(fā)票(采購-供應(yīng)商往來-供應(yīng)商往來起初)2011 ( 2007)年12月29日，向02003妮妮公司購進(jìn)302商品30雙，單價(jià)310元

28、，303商品50雙，單價(jià)158元， 共計(jì)貨款17200元，稅款2924元，價(jià)稅合計(jì) 20124元。2011 (2007)年12月29日，預(yù)付02001歡歡公司貨款 50000元。四、日常業(yè)務(wù)(1) 2日，綠谷公司匯來前欠貨款17784元，票號(hào)2201，附件1張。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0001號(hào)憑證：借：銀行存款-工商銀行17784.00貸：應(yīng)收賬款(綠谷公司)17784.00(2) 2日，青梅公司訂購 202商品20臺(tái)，協(xié)議價(jià)格2780元/臺(tái)，301商品80雙，協(xié)議價(jià)格350元/雙。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。(3) 3日，向歡歡公司訂購 203商

29、品50臺(tái)，單價(jià)1500元，要求6日到貨(注：本實(shí)驗(yàn)題中的單價(jià)均指不含稅單價(jià))。趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。(4) 4日，倉庫發(fā)出青梅公司 2日所訂商品，并開出專用發(fā)票，價(jià)款83600元，稅款14212元，價(jià)稅合計(jì)97812元。 趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核(可合并開一張發(fā)貨單)。開出并復(fù)核銷售專用發(fā)票。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單(2井庫、3#庫分別審核)。 趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)銷售出庫單進(jìn)行記賬。 趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進(jìn)行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0002號(hào)憑證：借：應(yīng)收賬款(青梅公司)97812.00貸：主營業(yè)務(wù)收入836

30、00.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額14212.00(5) 4日，向貝貝公司訂購 101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品80件，單價(jià)500 丿元。趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。(6) 6日，向妮妮公司訂購 302商品200雙，單價(jià)300元，303商品150雙，單價(jià)160元，13日自備車輛提貨。趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。(7) 6日，晨星公司訂購101商品50件，單價(jià)910元，102商品30件，單價(jià)780元，103商品40件，單價(jià)650元，商品自提；黃河公司訂購203商品30臺(tái)，單價(jià)1980元，302商品30雙，單價(jià)400元，要

31、求12日發(fā)貨。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，分別開出銷售訂單并審核。(8) 6日，收到歡歡公司發(fā)來 203商品50臺(tái)，驗(yàn)收入2#庫。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。 趙乾進(jìn)入存貨管理系統(tǒng)，對(duì)采購入庫單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0003號(hào)憑證：75000.00借：庫存商品貸：物資采購75000.00(9) 6日，收到歡歡公司開來的專用發(fā)票，列203商品50臺(tái)，單價(jià)1500元，貨款75000元，稅款12750元共計(jì)87750丿元。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。 趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)

32、0004號(hào)憑證：借：物資采購75000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12750.00貸：應(yīng)付賬款(歡歡公司)87750.00(10) 6日，收到貝貝公司發(fā)來 101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗(yàn)收入1#庫。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。 趙乾進(jìn)入存貨管理系統(tǒng)，對(duì)采購入庫單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0005號(hào)憑證：借：庫存商品167000.00貸：物資采購167000.00(11) 9日，倉庫發(fā)出晨星公司 6日訂購商品，開出專用發(fā)票，計(jì)貨款 94900無，稅款16133元共計(jì)111033元，收到轉(zhuǎn)賬

33、支票送存工商銀行，票據(jù)號(hào)：4562，銀行賬號(hào)：2233。 趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并銷售專用發(fā)票，辦理現(xiàn)結(jié)后復(fù)核。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。 趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)銷售出庫單進(jìn)行記賬。 趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單，生成收0002號(hào)憑證：借：銀行存款工商銀行111033.00貸：主營業(yè)務(wù)收入94900.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額16133.00(12) 10日，收到貝貝公司開來專用發(fā)票，101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品80件，單價(jià)500元，共計(jì)貨款167000元，稅

34、款23890元，價(jià)稅合計(jì)195390元。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。 趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0006號(hào)憑證：借：物資采購167000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28390.00貸：應(yīng)付賬款(歡歡公司)195390.00(13) 11日，收到紅光公司2187#轉(zhuǎn)賬支票，系上月貨款 60021元。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0003號(hào)憑證：借：銀行存款-工商銀行60021.00貸：應(yīng)收賬款(紅光公司)60021.00(14) 12日，收到青梅公司匯來前欠貨款37812元，并以預(yù)收款60000元沖應(yīng)收該公司賬款，票

35、據(jù)號(hào)：3276。 趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0004號(hào)憑證：借：銀行存款-工商銀行37812.00貸：應(yīng)收賬款(青梅公司)37812.00 辦理預(yù)收沖應(yīng)收操作，生成轉(zhuǎn)0008號(hào)憑證：借：預(yù)收賬款(青梅公司)60000.00貸：應(yīng)收賬款(青梅公司)60000.00 進(jìn)行自動(dòng)核銷操作。(15) 13日，收到倉庫通知，向妮妮公司訂購的302商品200雙，303商品150雙，已到貨驗(yàn)收入庫。收到專用發(fā)票，貨款84000元，稅款14280元，共計(jì)98280元，當(dāng)即開出銀行匯票付訖，票據(jù)號(hào)：7403;賬號(hào)6549。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，

36、參照到貨單生成采購入庫單并審核。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)開出專用采購發(fā)票，并辦理現(xiàn)付及采購結(jié)算。 趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)采購入庫單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)借：庫存商品84000.000010號(hào)憑證:84000.00貸：物資采購840C(16)趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成付借：物資采購84000.000009號(hào)憑證:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款(妮妮公司)14280.0098280.00(17)13日，向晶晶公司訂購 201商品20臺(tái)，單價(jià)2750元，202商品30臺(tái)，單價(jià)2160元。趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購訂單并審核。(18)16 日，紅光公司訂購

37、101商品40件，單價(jià)910元，102商品50件，單價(jià)780元，103商品30件，單價(jià)650元。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。(19) 17日，銷售一部余比報(bào)銷業(yè)務(wù)招待 780元，以現(xiàn)金支付。趙乾進(jìn)入總賬系統(tǒng)，填制付 0011號(hào)憑證：借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)780.00貸：現(xiàn)金780.00(20) 17日，收到晶晶公司發(fā)來的 201商品20臺(tái)，202商品30臺(tái)，驗(yàn)收入2#庫。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出采購到貨單。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購入庫單并審核。 趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)采購入庫單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購入庫單生成轉(zhuǎn)0011號(hào)憑證：借：庫存商品119800.00貸

38、：物資采購119800.00(21) 17日，收到晶晶公司專用發(fā)票：201商品20臺(tái)，單價(jià)2750元，價(jià)款55000元，稅款9350元；202商品30 臺(tái),單價(jià)2160元，價(jià)款64800元，稅款11016元。 趙乾進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，開出專用采購發(fā)票，并辦理采購結(jié)算。 趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0012號(hào)憑證：借：物資采購119800.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20366.00貸：應(yīng)付賬款(晶晶公司)140166.00(22) 18日，倉庫發(fā)出紅光公司16日訂購101商品40件，102商品50件，103商品30件，開出專用發(fā)票，計(jì)價(jià)款94900元，稅款16133元，價(jià)稅

39、合計(jì)111033元。 趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并復(fù)核銷售專用發(fā)票。 趙乾進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫單。 趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)銷售出庫單進(jìn)行記賬。 趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進(jìn)行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0013號(hào)憑證：借：應(yīng)收賬款(紅光公司)111033.00貸：主營業(yè)務(wù)收入94900.00應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額16133.00(23)18日，匯給歡歡公司37750元，并沖預(yù)付款50000元，結(jié)清前欠購貨款，票據(jù)號(hào) 4562趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，錄入付款單，審核后制單，生成付0012號(hào)憑證：借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)37750.003

40、7750.0050000.0050000.00貸：銀行存款-工商銀行進(jìn)行預(yù)付沖應(yīng)付操作，生成轉(zhuǎn)0014號(hào)憑證:借：應(yīng)付賬款（歡歡公司）貸：預(yù)付賬款（歡歡公司）第八章工資核算系統(tǒng)一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1. 職員屬性和個(gè)人賬號(hào)表職員編碼職員姓名部門名稱職員職務(wù)職員屬性個(gè)人銀行賬號(hào)01001劉屯辦公室總經(jīng)理管理人員0101002張蒙辦公室副總經(jīng)理管理人員0201003劉需辦公室辦事員管理人員0302001趙乾財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理管理人員0402002錢兌財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)管理人員0502003孫離財(cái)務(wù)部出納（會(huì)計(jì)）管理人員0602004李震財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)管理人員0702005王坤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)管理人員0803001朱訟采購部部門經(jīng)

41、理經(jīng)營管理人員0903002梁師采購部辦事員經(jīng)營管理人員1003003周巽采購部辦事員經(jīng)營管理人員1104001余比銷售一部部門經(jīng)理經(jīng)營管理人員1204002楊履銷售一部辦事員經(jīng)營管理人員1304003程泰銷售一部辦事員經(jīng)營管理人員1404004許謙銷售二部辦事員經(jīng)營管理人員1504005周豫銷售二部辦事員經(jīng)營管理人員1604006胡隨銷售三部辦事員經(jīng)營管理人員1704007曾觀銷售三部辦事員經(jīng)營管理人員1804008吳坎銷售三部辦事員經(jīng)營管理人員1905001何復(fù)倉管部部門經(jīng)理一般人員2005002鄭艮倉管部檢驗(yàn)員一般人員2106001王喆退休辦退休人員退休人員222.正天實(shí)業(yè)公司工資所得稅

42、名稱事項(xiàng)稅率類別含稅級(jí)距稅率所得項(xiàng)目“應(yīng)稅項(xiàng)目”，“實(shí)發(fā)合計(jì)”減項(xiàng)所得計(jì)算“應(yīng)稅所得”，“實(shí)發(fā)合計(jì)”減項(xiàng)所得期間2012.1外幣幣別人民幣基本扣除3500正天實(shí)業(yè)公司根據(jù)規(guī)定實(shí)行的7級(jí)超額累進(jìn)稅率全月應(yīng)納稅所得額稅率 速算扣除數(shù)（元）全月應(yīng)納稅額不超過1500元3%0全月應(yīng)納稅額超過1500元至4500元10%105全月應(yīng)納稅額超過4500元至9000元20%555全月應(yīng)納稅額超過 9000元至35000元25%1005全月應(yīng)納稅額超過35000元至55000元30%2755全月應(yīng)納稅額超過55000元至80000元35%5505全月應(yīng)納稅額超過80000元45%13505二、日常業(yè)務(wù)1.正天

43、實(shí)業(yè)公司職工工資數(shù)據(jù)表職員編碼職員姓名基本工資獎(jiǎng)金福利費(fèi)其他扣款1001劉屯50005003001002張蒙45004503001003劉需32003002502001趙乾40004003002002錢兌30003002502003孫離30003002502004李震30003002502005王坤30003002503001朱訟40004003003002梁師31003002503003周巽30003002504001余比40004003004002楊履25003002504003程泰25003002504004許謙25003002504005周豫25003002504006胡隨255030

44、02504007曾觀24003002504008吳坎24003002505001何復(fù)40004003005002鄭艮220025025006001王喆33002002. 計(jì)算工資，并扣除所得稅3. 根據(jù)正天實(shí)業(yè)公司工資費(fèi)用分配表進(jìn)行工資分配部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目核算項(xiàng)目類別及明細(xì)工資科目核算項(xiàng)目辦公室管理人員應(yīng)付工資6602管理費(fèi)用（部門）辦公室2211應(yīng)付職工薪酬無財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)付工資6602管理費(fèi)用（部門）財(cái)務(wù)部2211應(yīng)付職工薪酬無采購部經(jīng)營管理人員應(yīng)付工資6601銷售費(fèi)用（部門）采購部2211應(yīng)付職工薪酬無銷售部經(jīng)營管理人員應(yīng)付工資6601銷售費(fèi)用（部門）銷售部2211應(yīng)付職工

45、薪酬無倉管部一般人員應(yīng)付工資6601銷售費(fèi)用（部門）倉管部2211應(yīng)付職工薪酬無退休辦退休（一般）應(yīng)付工資6602管理費(fèi)用（部門）退休辦2211應(yīng)付職工薪酬無人員4. 生成機(jī)制憑證5. 月末對(duì)賬和結(jié)賬第九章固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.天正公司固定資產(chǎn)類別表代碼名稱使用年限凈殘值率計(jì)價(jià)單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目減值準(zhǔn)備科目卡片編碼規(guī)則001機(jī)器設(shè)備610套平均年限法160116021603JQ-002運(yùn)輸設(shè)備65輛雙倍余額遞減法160116021603YS-003辦公設(shè)備310臺(tái)平均年限法160116021603BG-2.固定資產(chǎn)變動(dòng)方式表代碼名稱憑證字摘要對(duì)方科目對(duì)方科目下設(shè)核算項(xiàng)目類別及明細(xì)001.001購入付購入固定資產(chǎn)1002.01銀行存款-工行存款無001.002接受投資轉(zhuǎn)接受投資固定資產(chǎn)4101實(shí)收資本無001.003接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)6301營業(yè)外收入無001.004融資租入轉(zhuǎn)融資租入固定資產(chǎn)2701長期應(yīng)付款無001.005自建轉(zhuǎn)自建固定資產(chǎn)1604在建工程無001.006盤盈轉(zhuǎn)盤