《數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)與應(yīng)用》ppt課件

1、第一節(jié)第一節(jié)第一節(jié)第一節(jié) 第一節(jié)第一節(jié)貨幣資金：貨幣資金： “現(xiàn)金、現(xiàn)金、“銀行存款和銀行存款和“其他其他貨幣資金貨幣資金存貨：存貨： “物資采購(gòu)、物資采購(gòu)、“原資料、原資料、“庫(kù)存商庫(kù)存商品、品、“委托加工物資、委托加工物資、“包裝物、包裝物、“低值低值易耗品、易耗品、“消費(fèi)本錢(qián)、消費(fèi)本錢(qián)、“資料本錢(qián)差別、資料本錢(qián)差別、“分期收款發(fā)出商品和分期收款發(fā)出商品和“存貨跌價(jià)預(yù)備存貨跌價(jià)預(yù)備短期投資：短期投資： “短期投資和短期投資和“短期投資跌價(jià)預(yù)短期投資跌價(jià)預(yù)備備長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期投資： “長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、“長(zhǎng)期債務(wù)投長(zhǎng)期債務(wù)投資和資和“長(zhǎng)期投資跌價(jià)預(yù)備長(zhǎng)期投資跌價(jià)預(yù)備未分配利潤(rùn)：未分配

2、利潤(rùn)： “本年利潤(rùn)和本年利潤(rùn)和“利潤(rùn)分配利潤(rùn)分配=- -=+- -+-廣義的現(xiàn)金廣義的現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款銀行存款其他貨幣資金其他貨幣資金現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性高、易于轉(zhuǎn)化為知金額、價(jià)值變流動(dòng)性高、易于轉(zhuǎn)化為知金額、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資。動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資?，F(xiàn)金工程現(xiàn)金工程現(xiàn)金工程現(xiàn)金工程非現(xiàn)金工非現(xiàn)金工程程非現(xiàn)金工非現(xiàn)金工程程不影響現(xiàn)金流量不影響現(xiàn)金流量影響現(xiàn)金流影響現(xiàn)金流量量影響現(xiàn)金流影響現(xiàn)金流量量不影響現(xiàn)金流量不影響現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入：銷售商品、提供勞務(wù)和運(yùn)營(yíng)租賃等現(xiàn)金流入：銷售商品、提供勞務(wù)和運(yùn)營(yíng)租賃等現(xiàn)金流入：吸收權(quán)益

3、性投資、發(fā)行債券、向金現(xiàn)金流入：吸收權(quán)益性投資、發(fā)行債券、向金融機(jī)構(gòu)借款等融機(jī)構(gòu)借款等現(xiàn)金流入：收回投資、分得股利和獲得債券利現(xiàn)金流入：收回投資、分得股利和獲得債券利息收入等息收入等現(xiàn)金流出：購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投現(xiàn)金流出：購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等資等現(xiàn)金流出：購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)等現(xiàn)金流出：購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)等現(xiàn)金流出：歸還債務(wù)、償付利息、分配利潤(rùn)或現(xiàn)金流出：歸還債務(wù)、償付利息、分配利潤(rùn)或股利等股利等1、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量2、22、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量 4 4、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量 補(bǔ)補(bǔ) 充充 資資 料料收入、費(fèi)用和收入、費(fèi)用和凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)現(xiàn)金流入和現(xiàn)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出金流出權(quán)責(zé)發(fā)生制