集團分公司財務(wù)管理制度

1、分公司財務(wù)管理制度制度編號FSC-2021-09-19名稱分公司財務(wù)管理制度執(zhí)行部門財務(wù)共享中心為了加強*所屬分公司以下簡稱分公司財務(wù)管理工作，健全內(nèi)部管理機制,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的及時與準確性， 加強對各項費用開支的有效控制， 特制定本制度。 本制度適用于*各分公司、辦事處、工作站。第一章分公司財務(wù)管理機制及人員職責第一條分公司作為公司的下屬分支機構(gòu)，公司對其具有全面的管理權(quán)。公司對 分 公司財務(wù)核算及報告實行統(tǒng)一會計電算化，各分公司賬務(wù)統(tǒng)一由公司財務(wù)共享中心進行處理。第二條 分公司設(shè)置往來會計和出納兩個財務(wù)相關(guān)崗位。分公司的財務(wù)人員由總 公司人事直接委派或任命，其人事權(quán)屬于總公司。第三條 分公司

2、往來會計和出納，直接向總公司財務(wù)共享中心匯報工作，接受財務(wù)共享中心的指導和監(jiān)督。在分公司，兩者應(yīng)該密切配合，共同協(xié)助分公司負責人完成日常經(jīng)營管理工作。第四條分公司的往來會計的工作職責：1、負責分公司的客戶檔案及合同管理。2、負責分公司應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款統(tǒng)計工作3、負責分公司月度、季度、年度預(yù)算的組織編寫，以及預(yù)算執(zhí)行工作 4、負責編制分公司的工資表 5、負責分公司各項稅金的申報、繳納等工作。6、每月5號前上報總公司要求編制的各類報表資料。第五條 分公司出納的工作職責：1、 負責分公司款項收支。審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反相關(guān)規(guī)定或有 誤差的，有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。2、及時登記現(xiàn)金和銀行

3、存款日記賬。日清月結(jié)，保證現(xiàn)金賬實相符。3、 每月5日前及時將整理好的賬務(wù)單據(jù)及相關(guān)報表，報送總公司財務(wù)共享中心4、 妥善保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)等出納資料及賬務(wù)單據(jù)、發(fā) 票資料。5、負責分公司收入發(fā)票的開具。第二章分公司貨幣資金管理第一條分公司資金實行收支兩條線管理：分公司在經(jīng)營地需開設(shè)兩個賬戶，一個根本戶，作為支出賬戶；一個一般戶作為收入賬戶。1 、收入賬戶管理：收入賬戶專門用于收取分公司的所有效勞收入一般情況下均應(yīng)要求客戶以銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，特殊情況收取現(xiàn)金的，按照?關(guān)于統(tǒng)一收款方式的通知? 執(zhí)行，見附件一， 并須將所收取的現(xiàn)金收入當天送存本賬戶分公司無權(quán)支取收入賬戶中的

4、任何銀行存款。分公司收入款項應(yīng)按總部要求定期將銀行存款劃入總公司的指定的賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項。2、費用支出賬戶的管理：費用支出賬戶專門用于分公司的日常費用支出，其 資金來源由總公司撥入。第二條分公司個人借款的規(guī)定：1、分公司個人借款審批權(quán)限規(guī)定：A、 借款累計余額在個人月工資的100%以內(nèi)的含100% ，由分公司經(jīng)理批 準。B、 借款累計余額超過個人月工資的100%的，或者超過人民幣1萬的，由總公 司 董事長批準。2、定期清理個人借款，堅決做到前賬不清，后賬不借。3、個人借款包括因公借款和因私借款。第三章費用開支管理第一條分公司實行預(yù)算管理：分公司于每月25日前向總公司財務(wù)共享中心

5、報送次月的?費用開支預(yù)算 表?，由財務(wù)共享中心根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和要求審核后報公司董事長審核批準后執(zhí)行?？偣矩攧?wù)共享中心于次月1日前將核準費用金額劃撥入公司的費用賬戶，分公司經(jīng)理根據(jù)審批的金額按實際情況進行開支審批。第二條分公司經(jīng)理的審批權(quán)限：分公司經(jīng)理的審批權(quán)限必須以由總公司董事長審核批準的月度財務(wù)預(yù)算為 依據(jù)，在預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)理有權(quán)開支。第三條費用報銷標準及附件要求：執(zhí)行，祥見附分公司費用報銷標準及附件要求參照總公司?費用報銷制度?件二第四條分公司工資審核與發(fā)放：分公司每月員工發(fā)放工資的時間為次月15日1、 每月5日前，分公司會計據(jù)本機構(gòu)人員的工資標準和出勤情況編制上月工資表， 經(jīng)分公司總經(jīng)理

6、審核簽字后掃描發(fā)至總公司財務(wù)共享中心。2、 總公司財務(wù)共享中心按相關(guān)人員的工資標準和人力資源部人事記錄審核工資表 并按公司費用支付程序?qū)徍撕蛨笈?、財務(wù)共享中心把經(jīng)核準發(fā)放的工資表掃描發(fā)分公司會計并由出納發(fā)放工資。4、分公司工資審核與發(fā)放流程圖：分公司總經(jīng)理分公司會計總公司財務(wù)共按報銷程序處理享中心分公司出納流程說明： 編制工資表報分公司總經(jīng)理 分公司總經(jīng)理核實標準和出勤 報送工資表至總公司財務(wù)共享中心 核實標準和出勤及公式，走報銷流程 將批準的工資表傳回分公司 分公司出納發(fā)放工資5、對于離職人員工資的發(fā)放，由離職人員填寫申請表，按公司離職程序完成相關(guān)工作及物品交接后，由分公司會計核算工資并

7、連同離職申請表掃描發(fā)至總公司財務(wù)共享中心申請發(fā)放按正常薪資發(fā)放時間發(fā)放，嚴禁未經(jīng)總公司審批私 自發(fā)放離職人員工資。第四章分公司總經(jīng)理權(quán)限第一條 分公司總經(jīng)理對財務(wù)人員的管理權(quán)限：1、 分公司財務(wù)人員人事權(quán)限屬于總公司人事部，其入職、晉升、離職等人事權(quán)限 屬于總公司人事部，總公司財務(wù)共享中心具有建議權(quán)。2、分公司總經(jīng)理對分公司財務(wù)人員具有行政管理權(quán)。第二條分公司總經(jīng)理的財務(wù)權(quán)限：1、經(jīng)總公司董事長批準的月度預(yù)算內(nèi)的費用，單筆金額30000元含30000元以下的，分公司總經(jīng)理有權(quán)審核批準，分公司會計依據(jù)總公司要求付款。2、經(jīng)總公司董事長批準的月度預(yù)算內(nèi)的費用，單筆金額30000以上的， 必須單 獨

8、掃描發(fā)回總公司財務(wù)共享中心，由董事長批準后，方可支付。3、 當月沒有預(yù)算的費用，一般情況下不予付款，次月申報預(yù)算后再予以支付；緊急的、不可預(yù)見的必須支付的費用，單筆金額2000元含2000元以下，由分公司總經(jīng)理審核批準。單筆金額超過2000的，必須單獨掃描發(fā)回總公司財務(wù)共享中心，由董事長批準后，方可支付。4、 月累計預(yù)算外金額超過 20000的，不管金額大小，都必須掃描發(fā)回總公司財務(wù) 共享中心，由董事長批準后，方可支付。第五章分公司財務(wù)審計管理第一條 總公司委派專門的審計人員定期或不定期地到各地分公司、辦事處，對財務(wù)收支活動、經(jīng)營管理活動、資產(chǎn)的平安與完整性和內(nèi)部監(jiān)控情況進行審查并做出客觀的審

9、計報告。第二條 分支機構(gòu)的總經(jīng)理、往來會計、出納等財務(wù)人員離職時，應(yīng)進行專門的離任審計，對其在職期間的工作績效、授權(quán)的執(zhí)行或遵守情況、是否存在違紀情況等行為做出評估。第三條 分公司的財務(wù)人員在審計人員履行職責時，應(yīng)采取積極協(xié)助的態(tài)度，配合審計人員的工作，不得成心回避、刁難、阻擾和打擊報復(fù)?？上蚩偣径谒臈l分公司人員對審計人員的審計行為和審計結(jié)論存有異議的,事長投訴或申請復(fù)議第六章其他第一條 分公司應(yīng)將所有上報的申請、報告、報表資料和總公司下發(fā)的所有文件、資料整理歸檔，分類報管。第二條分支機構(gòu)簽訂的所有合同均需在總部備案；分公司機構(gòu)設(shè)置及人員配備情況及時向總部人事行政中心備案。第三條 嚴禁分公司私自對外