U8預(yù)算管理訓(xùn)

1、u8預(yù)算管理實施培訓(xùn)預(yù)算管理實施培訓(xùn)用友軟件股份有限公司用友軟件股份有限公司姓名：巨本省姓名：巨本省 teltel：1350122426213501224262mailmail：jbsufida.com.cnjbsufida.com.cn2021年年11月月8日日提提 綱綱預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理實施策略預(yù)算管理實施策略全面預(yù)算的全面預(yù)算的u8實現(xiàn)過程實現(xiàn)過程重點業(yè)務(wù)解決方案重點業(yè)務(wù)解決方案預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理實施常見問題區(qū)域區(qū)域未驗未驗數(shù)量數(shù)量已驗已驗數(shù)量數(shù)量合計合計累計驗收率累計驗收率北方區(qū)18183650.00%華東區(qū)121

2、62857.14%中南區(qū)6172373.91%西部區(qū)8101855.56%合計446110558.10%預(yù)算項目105個，驗收數(shù)量61個，未驗數(shù)量44個實施難度相對較大，項目整體應(yīng)用效果不太理想實施難度相對較大，項目整體應(yīng)用效果不太理想 企業(yè)管理基礎(chǔ) 實施顧問能力 產(chǎn)品自身約束預(yù)算管理項目現(xiàn)狀預(yù)算管理項目現(xiàn)狀企業(yè)層面企業(yè)層面實施層面實施層面產(chǎn)品層面產(chǎn)品層面用戶管理基礎(chǔ)薄弱用戶管理基礎(chǔ)薄弱對預(yù)算管理的認(rèn)識不足對預(yù)算管理的認(rèn)識不足( (需求多變) )涉及面廣、業(yè)務(wù)量大、執(zhí)行難度大涉及面廣、業(yè)務(wù)量大、執(zhí)行難度大（業(yè)務(wù)過程/預(yù)算過程/體系搭建)預(yù)算實施前期準(zhǔn)備工作倉促預(yù)算實施前期準(zhǔn)備工作倉促（預(yù)算管理

3、模式/缺乏系統(tǒng)調(diào)研設(shè)計/項目邏輯關(guān)系不清晰)企業(yè)預(yù)算管理執(zhí)行意志不堅決企業(yè)預(yù)算管理執(zhí)行意志不堅決（財務(wù)推動)企業(yè)需求多變企業(yè)需求多變（目標(biāo)不清晰/方案缺乏系統(tǒng)、發(fā)展性)實施顧問的能力結(jié)構(gòu)不適應(yīng)實施顧問的能力結(jié)構(gòu)不適應(yīng)（戰(zhàn)略管理、目標(biāo)管理、內(nèi)部控制、績效評價/咨詢能力) 方案規(guī)劃欠缺全局性考慮方案規(guī)劃欠缺全局性考慮 系統(tǒng)制度缺乏保障系統(tǒng)制度缺乏保障（系統(tǒng)運行制度/內(nèi)部溝通機制) 功能復(fù)雜、專業(yè)性強功能復(fù)雜、專業(yè)性強（體系搭建/名詞多) 版本、補丁多，環(huán)境要求苛刻版本、補丁多，環(huán)境要求苛刻 產(chǎn)品自身缺陷產(chǎn)品自身缺陷 （效率/bug/需求缺陷)提提 綱綱預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理實施策

4、略預(yù)算管理實施策略全面預(yù)算的全面預(yù)算的u8實現(xiàn)過程實現(xiàn)過程重點業(yè)務(wù)解決方案重點業(yè)務(wù)解決方案預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理項目實施策略預(yù)算管理項目實施策略協(xié)助客戶建立系統(tǒng)運行制度協(xié)助客戶建立系統(tǒng)運行制度 合理分配功能權(quán)限合理分配功能權(quán)限規(guī)范完善實施方案規(guī)范完善實施方案改善顧問能力結(jié)構(gòu)改善顧問能力結(jié)構(gòu)了解基礎(chǔ)理論和管理實踐了解基礎(chǔ)理論和管理實踐產(chǎn)品熟練應(yīng)用產(chǎn)品熟練應(yīng)用 （體系搭建/關(guān)聯(lián)系統(tǒng))引導(dǎo)客戶，規(guī)劃預(yù)算實施方案引導(dǎo)客戶，規(guī)劃預(yù)算實施方案 系統(tǒng)性系統(tǒng)性發(fā)展性發(fā)展性可行性可行性（模擬測試)崗位設(shè)置崗位設(shè)置操作規(guī)范操作規(guī)范（預(yù)算控制不力)績

5、效考核績效考核 有粗到細有粗到細規(guī)范整理規(guī)范整理提提 綱綱預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理實施策略預(yù)算管理實施策略全面預(yù)算的全面預(yù)算的u8實現(xiàn)過程實現(xiàn)過程重點業(yè)務(wù)解決方案重點業(yè)務(wù)解決方案預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理實施常見問題全面預(yù)算管理模型全面預(yù)算管理模型籌投籌投姿預(yù)姿預(yù)算算經(jīng)營預(yù)算經(jīng)營預(yù)算財務(wù)預(yù)財務(wù)預(yù)算算全面預(yù)算管理模型全面預(yù)算管理模型預(yù)算目預(yù)算目標(biāo)標(biāo)采購預(yù)算設(shè)備預(yù)算人員預(yù)算費用預(yù)算成本預(yù)算銷售預(yù)算庫存預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算損益預(yù)算應(yīng)用模式應(yīng)用模式集團企業(yè)應(yīng)用集團企業(yè)應(yīng)用 單一企業(yè)應(yīng)用單一企業(yè)應(yīng)用 適用于所有獨立進行預(yù)算管理需求的單體適

6、用于所有獨立進行預(yù)算管理需求的單體組織企業(yè)，這些企業(yè)的預(yù)算管理活動從預(yù)組織企業(yè)，這些企業(yè)的預(yù)算管理活動從預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算編制、預(yù)算控制上來講僅與算目標(biāo)、預(yù)算編制、預(yù)算控制上來講僅與本企業(yè)有關(guān)，不涉及其他企業(yè)的預(yù)算管理本企業(yè)有關(guān)，不涉及其他企業(yè)的預(yù)算管理活動?；顒印?適用于集團范圍內(nèi)進行預(yù)算管理需求的集團型組織企業(yè)。企業(yè)集團適用于集團范圍內(nèi)進行預(yù)算管理需求的集團型組織企業(yè)。企業(yè)集團多法人聯(lián)合體的組織特征，決定了企業(yè)集團的預(yù)算管理無論是在管多法人聯(lián)合體的組織特征，決定了企業(yè)集團的預(yù)算管理無論是在管理內(nèi)容、范圍、重點和監(jiān)控效益等方面，都有別與單一企業(yè)的組織，理內(nèi)容、范圍、重點和監(jiān)控效益等方面，都有別與

7、單一企業(yè)的組織，因此從信息系統(tǒng)的應(yīng)用模式上也區(qū)別于單一企業(yè)預(yù)算管理應(yīng)用模式因此從信息系統(tǒng)的應(yīng)用模式上也區(qū)別于單一企業(yè)預(yù)算管理應(yīng)用模式 。 單一企業(yè)應(yīng)用流程單一企業(yè)應(yīng)用流程導(dǎo)入u8基礎(chǔ)檔案自定義檔案預(yù)算假設(shè)/預(yù)算匯率基礎(chǔ)檔案完善預(yù)算體系預(yù)算表格式預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算表設(shè)計預(yù)算表審核預(yù)算發(fā)布預(yù)算控制預(yù)算控制設(shè)置控制選項設(shè)置控制規(guī)則是否超預(yù)算超預(yù)算審批是超預(yù)算審批權(quán)限設(shè)置審批編制提交調(diào)整審批調(diào)整申請預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算分析定義預(yù)算項目執(zhí)行書公式執(zhí)行情況分析完成情況分析自定義分析預(yù)算體系搭建預(yù)算體系搭建預(yù)算管理委員會預(yù)算工作小組預(yù)算執(zhí)行組織（各業(yè)務(wù)部門）預(yù)算監(jiān)控組織（各業(yè)務(wù)部門/財務(wù)/審計/人

8、力資源等）預(yù)算的體系搭建預(yù)算的體系搭建 經(jīng)營預(yù)算與資本支出預(yù)算變量間關(guān)系的財務(wù)模型圖經(jīng)營預(yù)算與資本支出預(yù)算變量間關(guān)系的財務(wù)模型圖凈利潤稅前利潤所得稅息稅前利潤財務(wù)費用息稅折舊攤銷前利潤折舊營業(yè)收入付現(xiàn)營業(yè)成本固定資產(chǎn)平均原值年初固定資產(chǎn)原值年末固定資產(chǎn)原值資本支出在建工程轉(zhuǎn)固率折舊率產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品銷售數(shù)量現(xiàn)有客戶群及銷售量本期新增客戶及銷售量本期新增客戶數(shù)預(yù)算表：預(yù)算表：以表格形式展現(xiàn)的預(yù)算內(nèi)容實體，由預(yù)算項目、預(yù)算指標(biāo)、預(yù)以表格形式展現(xiàn)的預(yù)算內(nèi)容實體，由預(yù)算項目、預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算周期、預(yù)算口徑、編制機構(gòu)等要素構(gòu)成。算周期、預(yù)算口徑、編制機構(gòu)等要素構(gòu)成。預(yù)算項目預(yù)算項目：根據(jù)預(yù)算管理需要，對預(yù)

9、算對象進行細分所形成的抽象分類。：根據(jù)預(yù)算管理需要，對預(yù)算對象進行細分所形成的抽象分類。例如：制定管理費用預(yù)算時，其預(yù)算對象為管理費用，可以根據(jù)管理需例如：制定管理費用預(yù)算時，其預(yù)算對象為管理費用，可以根據(jù)管理需要，將管理費用進行細分：辦公費、差旅費等等，這些細分形成的預(yù)算要，將管理費用進行細分：辦公費、差旅費等等，這些細分形成的預(yù)算對象稱為預(yù)算項目。對象稱為預(yù)算項目。預(yù)算指標(biāo)：預(yù)算指標(biāo)：在編制預(yù)算的過程中，用以確定預(yù)算數(shù)據(jù)的某種計量方式。在編制預(yù)算的過程中，用以確定預(yù)算數(shù)據(jù)的某種計量方式。在在u8系統(tǒng)中，預(yù)算指標(biāo)包括金額、數(shù)量、外幣、匯率、單價等。系統(tǒng)中，預(yù)算指標(biāo)包括金額、數(shù)量、外幣、匯率、

10、單價等。預(yù)算周期：預(yù)算周期：進行預(yù)算編制的期間。系統(tǒng)支持年、季度、月，且在一張預(yù)進行預(yù)算編制的期間。系統(tǒng)支持年、季度、月，且在一張預(yù)算表上只能按照一個預(yù)算周期進行編制，不能按組合方式進行編制。算表上只能按照一個預(yù)算周期進行編制，不能按組合方式進行編制。預(yù)算口徑：預(yù)算口徑：歸集預(yù)算數(shù)據(jù)或進一步標(biāo)識預(yù)算數(shù)據(jù)的分類。歸集預(yù)算數(shù)據(jù)或進一步標(biāo)識預(yù)算數(shù)據(jù)的分類。如：編制銷售預(yù)算時，需要按部門如：編制銷售預(yù)算時，需要按部門-存貨編制預(yù)算數(shù)據(jù)，存貨編制預(yù)算數(shù)據(jù)，部門部門-存貨存貨即即為銷售預(yù)算的口徑。用戶可以通過這個口徑確定為銷售預(yù)算的口徑。用戶可以通過這個口徑確定001部門部門-001存貨、存貨、001部門

11、部門-002存貨存貨.的銷售收入預(yù)算額。的銷售收入預(yù)算額。預(yù)算基準(zhǔn)：預(yù)算基準(zhǔn)：編制當(dāng)期預(yù)算時的參照數(shù)據(jù)，包括歷史的預(yù)算數(shù)據(jù)、歷史的編制當(dāng)期預(yù)算時的參照數(shù)據(jù)，包括歷史的預(yù)算數(shù)據(jù)、歷史的實際數(shù)據(jù)。實際數(shù)據(jù)。如：編制如：編制2009年銷售預(yù)算時，以年銷售預(yù)算時，以2008年實際銷售額做為參照。年實際銷售額做為參照。指標(biāo)u8預(yù)算表分析預(yù)算表分析預(yù)算要素在用友軟件中是如何組織的？預(yù)算要素在用友軟件中是如何組織的？預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算編制即是一個上下溝通、戰(zhàn)略認(rèn)同與互動的過程，同時也是一個強化責(zé)任單位自我預(yù)算編制即是一個上下溝通、戰(zhàn)略認(rèn)同與互動的過程，同時也是一個強化責(zé)任單位自我責(zé)任意識、明晰未來行動計劃

12、的過程。預(yù)算編制是一個循環(huán)過程，它始于預(yù)算編制、通責(zé)任意識、明晰未來行動計劃的過程。預(yù)算編制是一個循環(huán)過程，它始于預(yù)算編制、通過預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整、預(yù)算的分析和考核，又回到了預(yù)算編制。過預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整、預(yù)算的分析和考核，又回到了預(yù)算編制。預(yù)算編制方法預(yù)算編制方法l彈性預(yù)算：適合于與業(yè)務(wù)量相關(guān)的業(yè)務(wù)預(yù)算彈性預(yù)算：適合于與業(yè)務(wù)量相關(guān)的業(yè)務(wù)預(yù)算l在可預(yù)見的業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)，按照一定業(yè)務(wù)量間隔，根據(jù)收入、在可預(yù)見的業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)，按照一定業(yè)務(wù)量間隔，根據(jù)收入、成本、費用、利潤與業(yè)務(wù)量之間的內(nèi)在關(guān)系，分析確定其預(yù)算成本、費用、利潤與業(yè)務(wù)量之間的內(nèi)在關(guān)系，分析確定其預(yù)算額。額。l零基預(yù)算：適合于

13、編制管理間接費用預(yù)算、專零基預(yù)算：適合于編制管理間接費用預(yù)算、專門決策預(yù)算門決策預(yù)算l一切從零開始，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)一切從零開始，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上進行預(yù)算的編制是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上進行預(yù)算的編制l滾動預(yù)算：適合于編制業(yè)務(wù)預(yù)算滾動預(yù)算：適合于編制業(yè)務(wù)預(yù)算l在編制預(yù)算時，將預(yù)算其與會計年度脫離開來，隨預(yù)算的執(zhí)行在編制預(yù)算時，將預(yù)算其與會計年度脫離開來，隨預(yù)算的執(zhí)行而不斷地補充預(yù)算，使預(yù)算期始終保持為而不斷地補充預(yù)算，使預(yù)算期始終保持為12個月個月l概率預(yù)算：適合于業(yè)務(wù)預(yù)算概率預(yù)算：適合于業(yè)務(wù)預(yù)算l市場的供需、產(chǎn)銷變

14、動比較大的情況下，業(yè)務(wù)量、價格、成本市場的供需、產(chǎn)銷變動比較大的情況下，業(yè)務(wù)量、價格、成本等很難確定等很難確定預(yù)算編制預(yù)算編制編制機構(gòu)指定編制機構(gòu)指定預(yù)算導(dǎo)航預(yù)算導(dǎo)航預(yù)算編制預(yù)算編制各個責(zé)任機構(gòu)根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營各個責(zé)任機構(gòu)根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營計劃、自己所處的資源狀況、有利條件和不利條件等細化編制計劃、自己所處的資源狀況、有利條件和不利條件等細化編制對應(yīng)的預(yù)算，同時對應(yīng)的預(yù)算，同時u8系統(tǒng)中的預(yù)算編制也提供了預(yù)算編制進程系統(tǒng)中的預(yù)算編制也提供了預(yù)算編制進程管理功能，包括預(yù)算表的提交、審核及對歷史數(shù)據(jù)的管理等。管理功能，包括預(yù)算表的提交、審核及對歷史

15、數(shù)據(jù)的管理等。 預(yù)算控制預(yù)算控制控制選項控制選項控制規(guī)則控制規(guī)則檔案對照檔案對照執(zhí)行執(zhí)行控制控制預(yù)算執(zhí)行過程也就是企業(yè)以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)控制生預(yù)算執(zhí)行過程也就是企業(yè)以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)控制生產(chǎn)經(jīng)營活動的過程產(chǎn)經(jīng)營活動的過程預(yù)算系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)算與業(yè)務(wù)對應(yīng)關(guān)系預(yù)算與業(yè)務(wù)對應(yīng)關(guān)系部門預(yù)算機構(gòu)檔案對照專項核算預(yù)算口徑檔案對照會計科目預(yù)算項目項目公式會計科目預(yù)算項目控制公式控制與取數(shù)取數(shù)預(yù)算分析在預(yù)算管理中的位置預(yù)算分析在預(yù)算管理中的位置l市場導(dǎo)向市場導(dǎo)向l目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定l目標(biāo)成本分解目標(biāo)成本分解l過程監(jiān)控過程監(jiān)控l預(yù)算分析預(yù)算分析l改進修正改進修正預(yù)算管理預(yù)算管理通過預(yù)算分析，可以發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存

16、在的問題和造成問題的原因，有助于落實責(zé)任和糾正偏差；通過預(yù)算考評可以增強預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和激勵約束作用，不僅為預(yù)算的全面執(zhí)行注入活力和動力，也為下以周期的預(yù)算管理打下基礎(chǔ)。預(yù)算分析處于預(yù)算管理中承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)預(yù)算分析處于預(yù)算管理中承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)預(yù)算分析預(yù)算分析由于企業(yè)分析的要求，對已使用的預(yù)算分析表增加項目、口徑、指標(biāo)而需要修改預(yù)算分析表的格式時，不需要通過格式選項重新生成分析表的樣式，否則系統(tǒng)會清空原來表內(nèi)的所有公式?？梢栽谠瓨颖砘A(chǔ)上修改即可。只需對需要調(diào)整的內(nèi)容進行修改即可，以避免大量非增值工作量的增加。 集團應(yīng)用集團應(yīng)用公司審批公司審批集團審批集團審批集團集中應(yīng)用集團集中應(yīng)用集

17、團分布應(yīng)用集團分布應(yīng)用集團應(yīng)用模式集團應(yīng)用模式集團應(yīng)用模式集團應(yīng)用模式應(yīng)用模式取決于集團的權(quán)利模式應(yīng)用模式取決于集團的權(quán)利模式公司審批應(yīng)用模式公司審批應(yīng)用模式集團審批應(yīng)用模式集團審批應(yīng)用模式只有集團企只有集團企業(yè)分布應(yīng)用業(yè)分布應(yīng)用模式模式單一企業(yè)、單一企業(yè)、集團集中應(yīng)集團集中應(yīng)用模式下只用模式下只能選擇此模能選擇此模式式在集團企業(yè)應(yīng)用模式下審批權(quán)限只能有集團在集團企業(yè)應(yīng)用模式下審批權(quán)限只能有集團選擇審批模式并下發(fā)，分子公司接收后確認(rèn)選擇審批模式并下發(fā)，分子公司接收后確認(rèn)提提 綱綱預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理實施策略預(yù)算管理實施策略全面預(yù)算的全面預(yù)算的u8實現(xiàn)過程實現(xiàn)過程重點業(yè)務(wù)解決

18、方案重點業(yè)務(wù)解決方案預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理實施常見問題周期預(yù)算調(diào)整周期預(yù)算調(diào)整項目預(yù)算項目預(yù)算預(yù)算目標(biāo)管理預(yù)算目標(biāo)管理預(yù)算跨組織控制預(yù)算跨組織控制周期預(yù)算調(diào)整周期預(yù)算調(diào)整3月月2月月1月月第四季度第四季度 總總 數(shù)數(shù)第三季度第三季度 總總 數(shù)數(shù)第二季度第二季度 總總 數(shù)數(shù)第一季度第一季度2008年預(yù)算年預(yù)算經(jīng)營方針調(diào)整經(jīng)營方針調(diào)整客觀條件變化客觀條件變化計劃與實際差異分析計劃與實際差異分析預(yù)算調(diào)整和修訂因素預(yù)算調(diào)整和修訂因素5月月6月月4月月第四季度第四季度 總總 數(shù)數(shù)第三季度第三季度 總總 數(shù)數(shù)第二季度第二季度2008年預(yù)算年預(yù)算u8業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)

19、流程新建預(yù)算版本版本復(fù)制上月（或季、半年）預(yù)算版本取消審核是否審批是否預(yù)算變更預(yù)算審批控制版本變更預(yù)算體系調(diào)整周期預(yù)算調(diào)整周期預(yù)算調(diào)整3月月2月月1月月第四季度第四季度 總總 數(shù)數(shù)第三季度第三季度 總總 數(shù)數(shù)第二季度第二季度 總總 數(shù)數(shù)第一季度第一季度2008年預(yù)算年預(yù)算經(jīng)營方針調(diào)整經(jīng)營方針調(diào)整客觀條件變化客觀條件變化計劃與實際差異分析計劃與實際差異分析預(yù)算調(diào)整和修訂因素預(yù)算調(diào)整和修訂因素5月月6月月4月月第四季度第四季度 總總 數(shù)數(shù)第三季度第三季度 總總 數(shù)數(shù)第二季度第二季度2008年預(yù)算年預(yù)算一一季季度度版版本本二二季季度度版版本本體系調(diào)整體系調(diào)整控制版本變更控制版本變更版本復(fù)制版本復(fù)制預(yù)

20、算變更預(yù)算變更應(yīng)用應(yīng)用項目預(yù)算項目預(yù)算部門:預(yù)算期間項目預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)20000.006000.0026000.006600.0030000.0036600.00合計承接項目費用預(yù)算承接項目費用預(yù)算1月2月3月4月5月分配入產(chǎn)品成本asp項目開發(fā)電視購物系統(tǒng)部門:預(yù)算期間項目預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)20000.006000.0026000.006600.0030000.0036600.004000.005000.009000.00合計承接項目費用預(yù)算承接項目費用預(yù)算1月2月3月4月5月abb公司內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)分配入產(chǎn)品成本asp項目開發(fā)電視購物系統(tǒng)上

21、年底上年底1月月2月月業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程預(yù)算表設(shè)計預(yù)算項目、指標(biāo)、口徑等要素預(yù)算表審核預(yù)算表格式預(yù)算按行編制每期新發(fā)生或立項業(yè)務(wù)按行編制預(yù)算表審核/提交/發(fā)布預(yù)算控制預(yù)算分析預(yù)算表屬性為“動態(tài)可變行”、“列表式編制”、“按行編制”通常將變動的業(yè)務(wù)或項目定義為預(yù)算口徑預(yù)算目標(biāo)管理預(yù)算目標(biāo)管理預(yù)算目標(biāo)預(yù)算預(yù)算編制反饋 監(jiān)控 實際活動 比較 實 際 與 計 劃 結(jié)果調(diào)查糾正措施計劃計劃控制控制戰(zhàn)略計劃戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營計劃 影響預(yù)算目標(biāo)的因素影響預(yù)算目標(biāo)的因素預(yù)算預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)必須體現(xiàn)必須體現(xiàn)公司的戰(zhàn)略意圖公司的戰(zhàn)略意圖 股東的收益期望（主要表股東的收益期望（主要表現(xiàn)在資本市場的平均凈資現(xiàn)在資本市場的平均凈資

22、產(chǎn)收益率上）構(gòu)成了企業(yè)產(chǎn)收益率上）構(gòu)成了企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)的“底線底線 預(yù)算對經(jīng)營管理人員的約預(yù)算對經(jīng)營管理人員的約束軟硬程度以及預(yù)算經(jīng)濟束軟硬程度以及預(yù)算經(jīng)濟后果對相關(guān)人員的獎懲機后果對相關(guān)人員的獎懲機制等都會對起初預(yù)算目標(biāo)制等都會對起初預(yù)算目標(biāo)的確定產(chǎn)生影響的確定產(chǎn)生影響 行業(yè)盈利、增長、競爭行業(yè)盈利、增長、競爭等狀況等狀況企業(yè)發(fā)展所處的不同企業(yè)發(fā)展所處的不同生命周期階段生命周期階段企業(yè)的資金、企業(yè)的資金、技術(shù)、渠道、人技術(shù)、渠道、人才等資源才等資源企業(yè)企業(yè)周期周期所處所處行業(yè)行業(yè)內(nèi)部內(nèi)部管理管理公司公司治理治理企業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)略資源資源狀況狀況預(yù)算預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)的主要內(nèi)容預(yù)算目標(biāo)

23、的主要內(nèi)容業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程預(yù)算表設(shè)計預(yù)算項目、指標(biāo)、口徑等要素預(yù)算表審核預(yù)算表格式目標(biāo)編制預(yù)算目標(biāo)表目標(biāo)發(fā)布預(yù)算目標(biāo)控制預(yù)算目標(biāo)分析承諾下達下屬部門/組織戰(zhàn)略/治理/現(xiàn)實狀況等因素預(yù)算表屬性定義為“目標(biāo)表”屬性分析考核計劃執(zhí)行參照、控制參照、控制改寫余額（改寫余額（-2萬）萬）部門、部門、項項目預(yù)算目預(yù)算參照、控制參照、控制付款（付款（2萬）萬）報銷（報銷（2。5萬）萬）改寫余額（改寫余額（+2完）完）（-2。5萬）萬）付款？付款？報銷？報銷？基本檔案、預(yù)算體系基本檔案、預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算分析預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行跨組織預(yù)算控制跨組織預(yù)算控制執(zhí)行執(zhí)行控制控制成員公司成員公司集團總部

24、集團總部業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程應(yīng)用模式選擇設(shè)置控制規(guī)則設(shè)置控制選項是否超預(yù)算是超預(yù)算審批權(quán)限設(shè)置超預(yù)算審批提提 綱綱預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理實施策略預(yù)算管理實施策略全面預(yù)算的全面預(yù)算的u8實現(xiàn)過程實現(xiàn)過程重點業(yè)務(wù)解決方案重點業(yè)務(wù)解決方案預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理實施常見問題實施階段實施階段實施重點分析實施重點分析提提 綱綱預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理應(yīng)用現(xiàn)狀預(yù)算管理實施策略預(yù)算管理實施策略全面預(yù)算的全面預(yù)算的u8實現(xiàn)過程實現(xiàn)過程重點業(yè)務(wù)解決方案重點業(yè)務(wù)解決方案預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施重點分析預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算管理實施常見問題預(yù)算實施常