小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審查管理辦法

1、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審查管理辦法第一章總則一、概念小微企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)在工商部門登記注冊的符合國家小型或微型劃型標(biāo)準(zhǔn)的有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)以及其他經(jīng)營單位，不包括行政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、個體工商戶、集團成員企業(yè)、金融類企業(yè)、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、小額貸款公司。企業(yè)規(guī)模劃型標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理辦法 （農(nóng)銀規(guī)章 2013 49 號，以下簡稱小微信貸辦法 ）規(guī)定。二、范圍本指引適用對象為符合小微信貸辦法規(guī)定且授信額度在3000 萬元（含）以下的小型或微型企業(yè)。三、原則（一）突出特色。根據(jù)小微企業(yè)區(qū)域特征、經(jīng)營特征、風(fēng)險特征等，突出小微企

2、業(yè)信貸審查的針對性、差異性和靈活性。（二）注重效率。在控制風(fēng)險的前提下，著力提高小微企業(yè)信貸審查效率，滿足小微企業(yè)用信小、頻、急的特殊要求。（三）規(guī)范運作。小微企業(yè)信貸審查應(yīng)統(tǒng)一程序和操作規(guī)范，促進小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。（四）控制風(fēng)險。小微企業(yè)信貸審查必須充分揭示風(fēng)險，分析還款來源的可靠性和風(fēng)險緩釋措施的有效性，提出合理的信貸方案。第二章小微企業(yè)貸款審查要點四、合法合規(guī)性（一）產(chǎn)行業(yè)政策。小微企業(yè)信貸審查須嚴格執(zhí)行國家產(chǎn)行業(yè)政策，根據(jù)客戶所處行業(yè)情況，適用不同的信貸政策。（二）環(huán)保政策。堅持綠色信貸原則，對環(huán)保不達標(biāo)的企業(yè)，不得提供銀行信用。對存在環(huán)境違法記錄的企業(yè)，審查應(yīng)關(guān)注是否已整改到

3、位。（三）特許經(jīng)營與資質(zhì)等級。從事特殊行業(yè)經(jīng)營的企業(yè)必須提供有效的行業(yè)特許經(jīng)營證明，實行資質(zhì)等級管理的企業(yè)必須提供有效的資質(zhì)等級證書并按行業(yè)主管部門核定的資質(zhì)等級從事經(jīng)營活動。特殊行業(yè)經(jīng)營資格審查和企業(yè)資質(zhì)等級審查可參見法人指引相關(guān)章節(jié)。（四）我行準(zhǔn)入要求。1.授信準(zhǔn)入執(zhí)行小微企業(yè)授信管理辦法（以下簡稱小微授信辦法）第二章的相關(guān)規(guī)定。2.單項信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入執(zhí)行我行單項信貸產(chǎn)品的制度規(guī)定?！咎崾尽扛鶕?jù)銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，小微企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動中聲明是否為授信申請人的關(guān)系人。五、資料完整性（一）客戶基礎(chǔ)資料。小微企業(yè)首次辦理信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)提供下述基礎(chǔ)資料。已有檔案資料經(jīng)核對符合要求的，以及評

4、估、登記等材料在有效期內(nèi)的，可不重復(fù)提供。1.營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證。企業(yè)從事特殊行業(yè)或特種產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的，需提供國家有權(quán)部門頒發(fā)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證、行業(yè)特許經(jīng)營證明、資質(zhì)等級證書、收費許可證等。2.環(huán)保許可證明（按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的）。3.公司章程或合伙協(xié)議（公司制企業(yè)或合伙企業(yè)必須提供）、驗資證明、董事會（或股東會，或全部合伙人）同意申請用信授權(quán)書（公司章程未作規(guī)定的可不提供）、法定代表人（或執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人）身份證明。4.企業(yè)近年年度財務(wù)報表（成立不足年的為成立以來）及近期財務(wù)報表。5.貸款用途證明，如購銷合同或其他經(jīng)濟、商務(wù)合同書、招投標(biāo)協(xié)議等。6.企

5、業(yè)在授信月份前12 個月或上年度的銀行對賬單，外貿(mào)類企業(yè)授信月份前12 個月或上年度的報關(guān)單，制造類、 住宿餐飲類企業(yè)授信月份前12 個月或上年度的水電費單據(jù)。如企業(yè)成立未滿一年，相關(guān)資料的時間跨度為成立以來至授信月份。但僅辦理低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶可不提供銀行對賬單、報關(guān)單、水電費單據(jù)等。7.擔(dān)保資料。8.提供企業(yè)在開立結(jié)算賬戶的情況，小微企業(yè)資金通過個人賬戶往來的，還需提供關(guān)鍵管理人員在授信月份前 12 個月的個人賬戶資金往來情況。9.對于原以私人名義或以其他企業(yè)名號經(jīng)營、現(xiàn)企業(yè)延續(xù)原經(jīng)營產(chǎn)品、模式的，可提供原經(jīng)營實體的資料（包括但不限于銀行流水、銷售采購合同及三表等）作為審查依據(jù)。10.單

6、項產(chǎn)品要求提供的其他資料。【提示】僅辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù)的小微企業(yè)可不要求水電費單據(jù)。關(guān)鍵管理人員主要指法定代表人、實際控制人，個別企業(yè)的財務(wù)負責(zé)人也可能在企業(yè)經(jīng)營決策中起關(guān)鍵作用或以個人賬戶協(xié)助企業(yè)資金往來；具體到某家企業(yè)、某項審查內(nèi)容，需視實際情況分析確定誰是關(guān)鍵管理人員，下同。對于營業(yè)收入和企業(yè)資金往來賬戶差距較大的，用于企業(yè)資金往來的個人賬戶需由借款人指定、客戶經(jīng)理調(diào)查確認、審查人員審查，一般經(jīng)確認的個人賬戶在一個授信期限內(nèi)不更換；如出現(xiàn)通過非確認賬戶進行企業(yè)資金往來的情況，審查應(yīng)予以特別關(guān)注。（二）內(nèi)部資料。1.報告期企業(yè)的銀行信用查詢記錄，以及我行C3 系統(tǒng)風(fēng)險提示查詢結(jié)果。2.報

7、告期關(guān)鍵管理人員的個人信用查詢記錄。3.全國法院被執(zhí)行人信息查詢記錄。4.抵押物價值內(nèi)部評估（或確認）報告。5.信用等級評定、客戶分類、定價（利率）以及信貸資產(chǎn)風(fēng)險貸時分類意見。6.調(diào)查（評估）報告。六、經(jīng)營管理情況（一）概況。企業(yè)成立日期、注冊地址和經(jīng)營地址、歷史沿革、注冊資本和實收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及變動、經(jīng)營范圍、管理模式?！咎崾尽肯嚓P(guān)研究資料顯示，小微企業(yè)生命周期普遍較短，而成立初期或者經(jīng)營時間較短的小微企業(yè)往往面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險，其貸款違約率也相對較高。（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)。因股權(quán)投資、 家族親友、 實際控制人、 擔(dān)保關(guān)系等形成的關(guān)聯(lián)企業(yè)， 可能存在相互拆借資金、 挪用貸款、虛構(gòu)交易共同套取銀

8、行信用、過度融資、擔(dān)保鏈及擔(dān)保圈等情況。審查可查詢?nèi)诵衅髽I(yè)征信系統(tǒng)關(guān)聯(lián)企業(yè)信用信息分析子系統(tǒng)及我行?集團與關(guān)聯(lián)客戶分析系統(tǒng)獲取關(guān)聯(lián)企業(yè)信息。（三）關(guān)鍵管理人員。關(guān)鍵管理人員年齡，從業(yè)經(jīng)歷，有無不良信用記錄，是否存在刑事犯罪記錄及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為和嗜好，關(guān)鍵管理人員之間的合作情況。若企業(yè)有多個股東，如有必要，可說明各股東之間的關(guān)系和分工。（四）產(chǎn)品。1.企業(yè)工藝流程、產(chǎn)品安全和質(zhì)量控制、研發(fā)能力，產(chǎn)能、機器設(shè)備和技術(shù)能力，主業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及前景。2.主導(dǎo)產(chǎn)品的供求狀況、市場競爭力、產(chǎn)銷率、毛利率。3.原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性及成本優(yōu)劣勢。4.產(chǎn)品銷售市場是否成熟、穩(wěn)定。5.購銷結(jié)算方式及結(jié)

9、算周期特點?！咎崾尽可藤Q(mào)類企業(yè)主要從貨物流、單證流、資金流方面去審查，分析企業(yè)經(jīng)營的安全性、穩(wěn)定性和成長性。其中，內(nèi)貿(mào)企業(yè)主要審查企業(yè)經(jīng)營模式、盈利模式、 目標(biāo)客戶群及產(chǎn)品的市場定位，側(cè)重關(guān)注物流單據(jù) （包括不限于出貨單、貨運單等）。（五）三表。1.水表、電表。對生產(chǎn)型和服務(wù)型企業(yè)通過水、電數(shù)據(jù)側(cè)面掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的變動狀況。能源或資源的消費結(jié)構(gòu)（不限于電和水）及變化；用水、用電量及水費、電費支出同比、環(huán)比變化情況及原因分析（包括季節(jié)性因素）。2.稅表。對于能夠提供稅表、且稅表較為規(guī)范的企業(yè)，可將稅表作為核實收入規(guī)模的依據(jù)，著重審查：主要稅種及所納稅額同比、環(huán)比變化情況及原因分析；應(yīng)納稅額與營

10、業(yè)收入的匹配情況。【提示】商貿(mào)類企業(yè)審查稅表、工資表和報關(guān)單，需區(qū)分內(nèi)貿(mào)與外貿(mào)企業(yè)、結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)的風(fēng)險特征，判斷企業(yè)真實經(jīng)營狀況。必要時可關(guān)注員工數(shù)量及其變動情況、研發(fā)和營銷等重要崗位的人員是否穩(wěn)定、員工工資發(fā)放是否正常等信息，以側(cè)面核實企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。（六）客戶群定位。存在集聚特點的小微企業(yè)，根據(jù)其所在客戶群的共同特征和金融需求可分為商圈、產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈）集群、產(chǎn)業(yè)集群等，客戶群對市場變化的敏感度和化解市場風(fēng)險的能力相對較高，但不同客戶群的風(fēng)險點和審查重點有所不同。不存在集聚特點的小微企業(yè)，抗市場風(fēng)險的能力相對較弱，審查需單獨分析。1.商圈。包括商品交易市場、批發(fā)市場、專業(yè)市場、綜合市

11、場等。著重審查：經(jīng)營場所的地理位置、配套設(shè)施、經(jīng)營年限、市場年交易總量及增長情況；區(qū)域內(nèi)同類型市場競爭情況及本市場在區(qū)域內(nèi)的影響力,區(qū)域市場內(nèi)攤位的出租情況、租金變化以及商鋪轉(zhuǎn)讓費用情況；經(jīng)營模式（如自產(chǎn)自銷、代理銷售）及競爭程度；企業(yè)上下游都是批發(fā)或零售型客戶的，是否存在不正常的市場代理關(guān)系。2.產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈） 。小微企業(yè)圍繞核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游從事經(jīng)營活動，易于獲得穩(wěn)定的訂單及商業(yè)機會。對核心企業(yè)著重審查：所處產(chǎn)業(yè)在國際/國內(nèi) / 本地區(qū)的市場競爭力和影響力；在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的地位；按期付款能力。對小微企業(yè)著重審查：與核心企業(yè)合作的期限、關(guān)系穩(wěn)定性和履約記錄；成本控制能力、供貨（服務(wù)）履約

12、能力（適用于產(chǎn)業(yè)鏈上游）；對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款回籠周期（適用于產(chǎn)業(yè)鏈上游）；對核心企業(yè)的應(yīng)付賬款結(jié)算方式和周期（適用于產(chǎn)業(yè)鏈下游）。3.產(chǎn)業(yè)集群。 小微企業(yè)在一定范圍的產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)從事同類行業(yè)，該產(chǎn)業(yè)集群具備一定規(guī)模和行業(yè)地位。著重審查：該集群或該類產(chǎn)業(yè)在國內(nèi) /本地區(qū)的市場競爭力和影響力；產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施、營商環(huán)境、協(xié)作配套及融資增信、政府支持（包括稅收減免、政府引導(dǎo)基金投入、扶持轉(zhuǎn)型升級的政策）等軟硬件環(huán)境；小微企業(yè)自身發(fā)展定位（如成本領(lǐng)先型、出口導(dǎo)向型、技術(shù)創(chuàng)新型、產(chǎn)品獨特型等）及比較優(yōu)勢；小微企業(yè)成長性及經(jīng)營效益與本地同行的平均水平對比。【提示】對于符合一定條件的優(yōu)質(zhì)商圈、產(chǎn)業(yè)鏈（

13、供應(yīng)鏈）和產(chǎn)業(yè)集群， 小微授信辦法提供了批量授信的審批模式。七、財務(wù)分析（一）財務(wù)基本狀況。對經(jīng)客戶經(jīng)理確認真實性的財務(wù)報表，著重審查企業(yè)資產(chǎn)和負債的構(gòu)成、應(yīng)收和應(yīng)付款項的結(jié)構(gòu)、金額相對較大的科目及異常波動的指標(biāo)、現(xiàn)金流量的變化情況等。如有必要，可結(jié)合三表、企業(yè)內(nèi)部管理及員工工資發(fā)放等情況綜合分析企業(yè)財務(wù)狀況，亦可提請調(diào)查部門實地盤點企業(yè)主要資產(chǎn)。（二）資金流。對比企業(yè)賬戶與關(guān)鍵管理人員個人賬戶的資金變化情況，掌握企業(yè)整體的資金流量和流向，分析企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)的合理性。著重審查：1.企業(yè)賬戶往來結(jié)算情況；2.關(guān)鍵管理人員個人賬戶資金變化情況；3.企業(yè)收支通過個人銀行賬戶結(jié)算的情況；4.授信月份

14、前12 個月企業(yè)及個人賬戶大額資金往來的交易對手；5.我行信貸資金的支付和使用、還款資金來源。綜上，通過審查經(jīng)營管理情況和財務(wù)信息，審查人員對企業(yè)的運營和財務(wù)狀況做出整體判斷，從而評價企業(yè)償債能力。八、信用狀況（一）銀行信用。1.對企業(yè)：賬戶開立情況，在各家銀行（包括我行，下同）的授/用信額度、用信方式及信用記錄，我行信用份額。需關(guān)注多頭授 /用信問題，警惕企業(yè)過度融資，可分析是否存在以下情況：同一家企業(yè)在多家銀行用信；同一實際控制人旗下多家企業(yè)在不同銀行或同一家銀行用信，且部分融資主體用信額度超過實際經(jīng)營需求，有挪用或統(tǒng)籌使用問題；同業(yè)信貸策略發(fā)生變化且已對企業(yè)資金鏈造成影響。2.對實際控制

15、人：在各家銀行的個人貸款、信用卡記錄及信用記錄。需關(guān)注個人大額貸款，實際控制人主要家庭成員移民海外或本人具有海外身份以及在海外定居的情況?！咎崾尽科髽I(yè)未決訴訟、行政處罰、被披露不良經(jīng)營行為和重大責(zé)任事故，關(guān)鍵管理人員經(jīng)營企業(yè)破產(chǎn)、銀行貸款核銷、重大未決訴訟等情況可一并關(guān)注。（二）非銀行融資。了解企業(yè)及關(guān)鍵管理人員參與非銀行融資（包括民間融資、與本企業(yè)進行資金借貸、與小額貸款公司/ 擔(dān)保公司 / 典當(dāng)行等非銀行金融機構(gòu)的資金往來等，下同）的情況，判斷是否存在債務(wù)人過度負債從而引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險。著重審查：1.企業(yè)財務(wù)費用的構(gòu)成及合理性，是否超出了正常的融資成本；2.企業(yè)（或關(guān)鍵管理人員）賬

16、戶是否與個別賬戶發(fā)生大額異常資金往來（密切關(guān)注大額整數(shù)資金往來、當(dāng)日多次往來、頻繁同等金額往來等情況），但對手賬戶與企業(yè)經(jīng)營無直接關(guān)系；3.企業(yè)（或關(guān)鍵管理人員） 對外投資的資金來源是否與企業(yè)正常營業(yè)收入及盈利規(guī)模（或個人正常收入）相匹配；4.我行信貸資金用途及歸還我行貸款資金來源，警惕將我行信貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來源于非經(jīng)營性收入的情況。（三）對外擔(dān)保。了解企業(yè)及實際控制人的對外擔(dān)保及擔(dān)保代償情況。著重審查：1.將自有資產(chǎn)為第三方融資提供擔(dān)保；2.對外擔(dān)保金額及擔(dān)保代償風(fēng)險；3.是否涉足擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈?！咎崾尽啃庞脿顩r的信息獲取渠道可包括人行征信系統(tǒng)、貸款卡年審記錄

17、、銀監(jiān)會企業(yè)風(fēng)險信息查詢系統(tǒng)、全國法院被執(zhí)行人信息查詢平臺、我行C3 系統(tǒng)；財務(wù)報表、賬戶信息；工商、稅務(wù)、司法、土地、房產(chǎn)、行業(yè) /企業(yè)主管部門、商/ 協(xié)會、合作伙伴、中介公司、媒體；企業(yè)內(nèi)部職員、親戚朋友圈等。九、額度核定在授信額度理論值范圍內(nèi)，考慮企業(yè)成長性、擔(dān)保充分有效性、銷貸比、庫貸比、我行上年授/ 用信（存量客戶）等情況綜合分析信用額度的合理性。營運資金缺口測算方法等可參見法人指引相關(guān)章節(jié)。十、擔(dān)保小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保以抵/質(zhì)押為主、 保證為輔，可組合多種擔(dān)保方式。嚴格控制信用方式、 異地擔(dān)保、多戶聯(lián)保及循環(huán)擔(dān)保。擔(dān)保審查的一般方法可結(jié)合法人指引，關(guān)注：（一）抵 /質(zhì)押擔(dān)保。采用抵

18、/質(zhì)押擔(dān)保方式的，須審核押品相關(guān)文件，判斷押品的合法性和有效性；核實押品的實際購建成本，測算抵押率是否符合我行規(guī)定；比較押品位置、通用性和同類押品價格，判斷押品的變現(xiàn)能力。（二）融資性擔(dān)保公司擔(dān)保。由融資性擔(dān)保公司提供保證擔(dān)保的，盡量選擇實力雄厚、具有政府背景的擔(dān)保公司，審慎選擇新成立的擔(dān)保公司。著重審查擔(dān)保公司：1.是否已經(jīng)有權(quán)審批行審批準(zhǔn)入，當(dāng)前是否仍符合準(zhǔn)入批復(fù)的具體要求；2.經(jīng)營管理的規(guī)范性，包括是否存在抽逃注冊資本、對單個被擔(dān)保人提供擔(dān)保責(zé)任余額超過集中度要求的情況；3.風(fēng)險管理措施的有效性，包括對外投資情況、客戶群的構(gòu)成、對外已擔(dān)保總額；4.與我行合作情況，包括在我行已擔(dān)保額度、是

19、否仍在與我行合作的額度內(nèi)、在我行的保證金專戶余額、繳存我行保證金的來源、是否存在未按時向我行履行擔(dān)保責(zé)任的情況；5.擔(dān)保代償情況，擔(dān)保費率，以及借款人對融資性擔(dān)保公司提供的反擔(dān)保情況?！咎崾尽啃∥⑵髽I(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)原則上追加主要股東或?qū)嶋H控制人的連帶責(zé)任保證擔(dān)保（限于主要股東或?qū)嶋H控制人為自然人的客戶） ，必要時應(yīng)分析主要股東或?qū)嶋H控制人的家庭資產(chǎn)狀況。十一、綜合效益（一）利率。復(fù)核定價模板測算的準(zhǔn)確性，結(jié)合本級行的利率要求提出審查意見。（二）經(jīng)濟資本回報率。按規(guī)定對經(jīng)濟資本占用、經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率等指標(biāo)進行測算。（三）綜合回報。參考企業(yè)與我行的合作情況（包括信貸、結(jié)算、貨款回籠、中間業(yè)

20、務(wù)收入、代發(fā)工資等），參照當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)定價， 提高企業(yè)對我行的綜合回報，同時嚴格遵守監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于對小微企業(yè)不合理收費的禁止性規(guī)定。經(jīng)過上述各單項內(nèi)容的審查后，審查人員應(yīng)判斷信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點，提出控制、降低、規(guī)避或轉(zhuǎn)移風(fēng)險的對沖措施， 形成完整的信貸業(yè)務(wù)方案， 方案包括但不限于： 用信主體、 信貸業(yè)務(wù)種類、 幣種和金額、用途、期限、價格（含利率、費率） 、擔(dān)保方案（含保證金比例） 、還款方式、審批有效期等?！咎崾尽匡L(fēng)險對沖措施包括追加擔(dān)保、提高定價、購買商業(yè)保險、對客戶設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)和措施（例如客戶凈資產(chǎn)、或有負債、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)出售、兼并收購以及股東分紅）等。第三章主要小微企業(yè)貸款審查要點十二

21、、授信業(yè)務(wù)（一）定義。授信管理是指為客戶核定授信額度，制定和實施授信方案，集中控制客戶信用風(fēng)險的管理行為。在授信項下為小微企業(yè)辦理貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保理、信用證等表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)。小微企業(yè)授信原則上集中在二級分行審查審批， 實行一次調(diào)查、 一次審查、 一次審批的原則。 客戶評級、分類、授信、定價（利率）審批權(quán)限在同一層級的，相關(guān)事項可一并進行。辦理標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品（包括低信用風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)、簡式快速信貸業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)等）時，可不單獨進行授信，授信和單筆信貸業(yè)務(wù)一并審批（或多事項一并上報） ，業(yè)務(wù)結(jié)束時等額減少授信額度，不受增量授信審批權(quán)限限制。已授信客戶辦理標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品，可不受已核

22、定的原授信額度的限制。（二）主要風(fēng)險點。重點關(guān)注經(jīng)營風(fēng)險、非銀行融資、超額授信、擔(dān)保風(fēng)險及信息不對稱問題等。（三）審查要點。1.制度適用。授信額度在3000 萬元（含）以下的小微企業(yè)核定授信可適用小微授信辦法，也可適用法人客戶授信管理辦法（農(nóng)銀規(guī)章 201338 號，以下簡稱法人授信辦法），但在一個授信期內(nèi)只能適用一套制度。加權(quán)信用風(fēng)險值測算方法、授信方案審批后管理則均執(zhí)行法人授信辦法的相關(guān)規(guī)定。對于單戶授信額度 500 萬元（含）以下的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，可由小微企業(yè)主作為承貸主體，按個人經(jīng)營類信貸業(yè)務(wù)流程辦理。2.授信條件。小微企業(yè)辦理增量授信、存量續(xù)授信應(yīng)滿足不同條件，詳見小微授信辦法第七

23、條。達不到規(guī)定條件的客戶原則上實行余額授信。3.授信額度理論值的測算?？蛇x擇適用擔(dān)保法、資本法、公式法、現(xiàn)金流法、收入法、訂單法或應(yīng)收賬款法等七種方法。對同時適用多種測算方法的客戶，應(yīng)根據(jù)客戶需求和風(fēng)險狀況確定一種測算方法，各方法適用條件詳見小微授信辦法第三章。4.額度核定。限額管理。采用擔(dān)保法、資本法、公式法或現(xiàn)金流法測算授信額度理論值的，授信額度原則上不超過授信月份前12個月（或上年度）營業(yè)收入的50%（經(jīng)營不滿1 年的除外）。采用批量授信審批模式的小微企業(yè)，其所在客戶群的整體服務(wù)方案應(yīng)包括整體融資方案（含授信總量、單戶最高授信限額等） ，有權(quán)審批行批準(zhǔn)該方案后，單戶企業(yè)的授信額度必須符合

24、單戶最高限額的要求?！咎崾尽啃∥⑹谛呸k法對于符合一定條件的優(yōu)質(zhì)商圈、產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈）和產(chǎn)業(yè)集群，專門提供了批量授信的審批模式，進行批量營銷、批量上報、批量處理，工廠式運作。但未達到條件的客戶群，不實行批量授信。批量授信審批模式的內(nèi)容包括客戶（群）條件、運作流程、整體服務(wù)方案、單戶授信要求等，詳見小微授信辦法第五章。授信核減。授信額度核定時，若小微企業(yè)存在對外擔(dān)保，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保額度相應(yīng)核減授信額度，但采用多戶聯(lián)保擔(dān)保方式的可不核減。授信額度核定后，若出現(xiàn)新增對外擔(dān)保、訂單未履行、抽逃注冊資金等情形，經(jīng)經(jīng)營行客戶經(jīng)理調(diào)查確認、客戶部門負責(zé)人及分管客戶部門行長批準(zhǔn)，應(yīng)相應(yīng)核減或取消授信額度。加權(quán)信用風(fēng)

25、險值管理。核定授信額度時，小型企業(yè)客戶在他行用信的加權(quán)信用風(fēng)險值與我行授信額度之和不得超過3000 萬元，微型企業(yè)客戶不得超過500 萬元。但對于符合以下條件之一的小微企業(yè)，在核定授信額度時可不考慮客戶在他行用信： 僅辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù)； 信用等級在BBB 級（含）以上； 總資產(chǎn)在5000 萬元（含）以上；營業(yè)收入在 8000 萬元（含）以上。5.期限管理。小微企業(yè)授信有效期不超過1 年。授信項下信貸業(yè)務(wù)期限一般不超過1 年，以全額房地產(chǎn)抵押方式辦理的流動資金貸款期限最長不超過3 年，信用等級BBB 級（含）以上客戶以全額房地產(chǎn)抵押方式辦理的固定資產(chǎn)貸款期限最長不超過5 年，標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品對

26、期限有特殊規(guī)定的，執(zhí)行其規(guī)定。十三、流動資金貸款（一）定義。流動資金貸款是指向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。小微企業(yè)一般辦理短期流動資金貸款。（二）主要風(fēng)險點。1.約期風(fēng)險。貸款期限與小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期或現(xiàn)金流循環(huán)周期難以準(zhǔn)確匹配，短貸長用和流資固化的問題較為普遍。2.資金挪用風(fēng)險。流動資金循環(huán)周轉(zhuǎn)的特點使得對流動資金貸款用途的監(jiān)管較為困難。（三）審查要點。1.額度核定。在合理估算營運資金總量和缺口基礎(chǔ)上，流動資金貸款額度結(jié)合單筆合同金額、擔(dān)保方式等確定。2.資金用途。根據(jù)調(diào)查資料，分析貸款用途合理性。為防范貸款挪用風(fēng)險，可在審

27、查方案（信貸結(jié)論）中明確提出貸后資金監(jiān)管的管理要求。3.貸款期限。流動資金貸款主要用于解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的周轉(zhuǎn)性、季節(jié)性、臨時性資金需求，期限一般不超過 1 年；采用全額房地產(chǎn)抵押擔(dān)保的企業(yè)，可辦理最長不超過3 年的流動資金貸款。十四、簡式快速信貸業(yè)務(wù)（一）定義。簡式快速信貸業(yè)務(wù)簡稱簡式貸，是指在符合規(guī)定的單戶信用總額以內(nèi)，落實全額有效抵/質(zhì)押擔(dān)保、保證擔(dān)保等擔(dān)保形式的前提下，小微企業(yè)信用等級評定、授信、用信一并辦理，根據(jù)提供的抵/ 質(zhì)押物和保證擔(dān)保，直接進行授信和辦理各類貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保函、信用證等表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)束時等額減少授信額度的信貸產(chǎn)品。（二）主要風(fēng)險點。擔(dān)保風(fēng)

28、險。簡式貸主要根據(jù)擔(dān)保進行評級和授信，因此擔(dān)保方案的重要性較為突出。（三）審查要點。1.擔(dān)保方案。著重審查能否落實全額有效的抵/質(zhì)押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保。2.信用總額。根據(jù)客戶所提供的抵/質(zhì)押物和保證擔(dān)保直接核定授信額度和用信額度。單戶簡式貸總額（不包含低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)）不得超過所在一級分行簡式貸的單戶信用總額。同時以抵押擔(dān)保和保證擔(dān)保方式辦理簡式貸的客戶，單戶最高信用總額根據(jù)行類別（A/B/C/D類行）按照小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務(wù)管理辦法（農(nóng)銀規(guī)章2010 49 號）附件小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務(wù)單戶信用總額劃分標(biāo)準(zhǔn)表 （以下簡稱標(biāo)準(zhǔn)表 ）中抵押擔(dān)保方式的單戶信用總額確定，其中，采用保證擔(dān)保部分的信用額度

29、不得超過標(biāo)準(zhǔn)表中保證擔(dān)保方式單戶額度上限。3.貸款用途。為規(guī)避資金挪用風(fēng)險，如有必要，可在審查方案（信貸結(jié)論）中明確提出貸后資金監(jiān)管的管理要求。4.貸款期限。各類貸款和保函業(yè)務(wù)期限原則上在1 年（含）以內(nèi)，最長不超過3 年，其他業(yè)務(wù)期限原則上在180 天（含）之內(nèi)，最長不超過 1 年。審查需關(guān)注貸款期限與擔(dān)保方式的關(guān)系：采用抵 /質(zhì)押物擔(dān)保辦理的簡式貸，貸款期限不超過3 年。采用以下?lián)５暮喪劫J，各類貸款和保函業(yè)務(wù)期限不超過1 年，其他業(yè)務(wù)期限不超過180 天：由我行AA+ 級（含）以上大中型法人客戶在擔(dān)保額度內(nèi)提供保證擔(dān)保；由有權(quán)審批行認可的，政府出資并控股的擔(dān)保機構(gòu)或?qū)嵗U資本10000 萬

30、元以上的擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保額度內(nèi)提供保證擔(dān)保。【提示】簡式快速信貸業(yè)務(wù)屬于標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品。十五、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)（一）定義。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，是指以小微企業(yè)（賣方）與我行認可的買方之間產(chǎn)生的符合我行規(guī)定要求的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保價值，直接進行授信和辦理短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。（二）主要風(fēng)險點。1.買方風(fēng)險。買方的支付能力對貸款的按期收回將產(chǎn)生重要影響。2.貿(mào)易真實性風(fēng)險。利用虛假發(fā)票及合同融資，同一應(yīng)收賬款重復(fù)融資。3.應(yīng)收賬款管理風(fēng)險。應(yīng)收賬款權(quán)屬不清，存在瑕疵，已轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；買賣雙方債務(wù)及貿(mào)易糾紛造成買方拒付；買方未按

31、指定路徑支付貨款，銷售資金挪用。（三）審查要點。1.賣方資信。賣方在我行的信用等級 BBB 級（含）以上；在我行開立應(yīng)收賬款監(jiān)管專戶；系我行優(yōu)質(zhì)、核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商；賣方股東或?qū)嶋H控制人為自然人的，賣方承諾追加主要股東或?qū)嶋H控制人的連帶責(zé)任保證擔(dān)保。除此外，還需審查賣方經(jīng)營狀況、信用記錄、現(xiàn)金流等。2.買方資信。買方至少符合以下任一條件：在我行的信用等級A 級（含）以上、總行級核心客戶及其控股50%以上的子公司、一級分行核心客戶。審查應(yīng)關(guān)注調(diào)查環(huán)節(jié)是否已向買方所在地核實買方經(jīng)營、財務(wù)及資信狀況，判斷買方的付款意愿和付款能力。3.貿(mào)易真實性。根據(jù)歷史交易的資料和應(yīng)收賬款結(jié)算記錄，審查賣方與

32、買方是否存在穩(wěn)定的購銷關(guān)系，應(yīng)收賬款融資量與其實際業(yè)務(wù)規(guī)模是否匹配。根據(jù)商務(wù)合同、增值稅專用發(fā)票（或一般商業(yè)發(fā)票）和經(jīng)買方確認的收到貨物（服務(wù)）憑證，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的合理性。4.應(yīng)收賬款審核。應(yīng)收賬款賬齡一般不超過6 個月、最長不超過1 年且在合同規(guī)定的付款期內(nèi)；賣方已按商務(wù)合同的約定履行了主要義務(wù)，并由買方驗收合格，能提供應(yīng)收賬款證明材料；應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，且雙方已約定明確的買方付款路徑。查詢?nèi)诵袘?yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，應(yīng)收賬款不存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形。融資額度。 5.單一小微企業(yè)的授信總額度不超過3000 萬元。單筆應(yīng)收賬款質(zhì)押融資金額原則上不超過發(fā)票扣除預(yù)收款項的70%；質(zhì)押率超過70%的，須經(jīng)有權(quán)審批行審批。6.融資期限。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)期限應(yīng)與應(yīng)收賬款付款期限相匹配，最長不