信用社(銀行)內(nèi)部主管業(yè)務操作流程

1、信用社(銀行)內(nèi)部主管業(yè)務操作流程第一章 內(nèi)部主管的職責和權限一、工作職責(一)正確組織該單位會計核算工作，落實各項會計規(guī)章制度，做好營業(yè)機構內(nèi)部控制建設，防范會計操作風險。認真履行職責，保證當天賬務核對無誤，達到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務“六相符”。(二)合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務范圍和權限，落實柜員崗位責任制。(三)做好會計監(jiān)控及事后監(jiān)督工作，組織核查各類會計業(yè)務差錯、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進工作。(四)積極配合上級有權檢查部門的檢查輔導，并對存在的問題進行整改。(五)監(jiān)督臨柜人員的服務，做好會計工作質(zhì)量考核工作，開展會計達標升級工作。(六)認真

2、抓好業(yè)務過程中的事前審查、事后監(jiān)督工作，負責整理、裝訂、保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和財務文件等資料。搞好內(nèi)部資金和財務、財產(chǎn)管理工作，按季分析資金運行情況，提出改進方案。(七)檢查現(xiàn)金、有價單證、印、押、證的管理，做好往來賬務的核對。(八)做好低值易耗品及固定資產(chǎn)的實物管理工作。(九)檢查營業(yè)室內(nèi)外衛(wèi)生；檢查營業(yè)場所安全情況，主要檢查營業(yè)室、門、窗、鎖、通勤門、四周墻壁防護欄，保險柜等是否有異?，F(xiàn)象。二、工作權限(一)有權在授權范圍內(nèi)，對會計事項進行審批授權。(二)對柜員違反河南省農(nóng)村信用社各項會計出納制度的行為進行制止和糾正，并按規(guī)定提出處理和處罰意見。(三)有權對不能落實內(nèi)部控制要求

3、的人員配置提出意見，負責組織實施轄內(nèi)網(wǎng)點柜員的崗位輪換輪調(diào)，對所轄的會計機構內(nèi)控建設提出合理意見。(四)有權抵制上級領導、本單位主要負責人的違規(guī)行為，并向有關部門報告。第二章 基礎控制第一節(jié) 柜員管理一、柜員分類(一)柜臺柜員按照操作權限可分為綜合柜員、授權柜員。綜合柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務并通過柜臺終端執(zhí)行相應的應用處理和交易操作。授權柜員：負責業(yè)務的監(jiān)督與授權，并從事權限內(nèi)的柜員管理類交易操作。(二)系統(tǒng)柜員系統(tǒng)柜員包括自動柜員機（atm）、銷售點終端（pos）等自助終端設備處理柜員。二、新增柜員的管理(一)內(nèi)部主管應根據(jù)實際需要，對新調(diào)入的操作人員向聯(lián)社信息科技部申請柜員號。柜員設置應一人一

4、號，要堅決杜絕一人在一個網(wǎng)點多號或多人共用一號現(xiàn)象。(二)根據(jù)業(yè)務分工，合理確定新增柜員操作權限，上報聯(lián)社審核備案。三、*柜員號管理在做*柜員號管理時，內(nèi)部主管要首先確認：(一)柜員尾箱已交接或刪除;(二)當天未發(fā)生金融易;(三)柜員沒收*已上繳出納;(四)柜員已正式簽退。在此基礎上，內(nèi)部主管將柜員*申請表上交聯(lián)社信息科技部申請調(diào)整或*處理。四、柜員不得辦理與自己有關的業(yè)務。第二節(jié) 柜員尾箱管理一、嚴禁不辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員建立尾箱，因柜員崗位調(diào)整不再辦理現(xiàn)金業(yè)務的，必須將尾箱內(nèi)現(xiàn)金交出。二、柜員尾箱現(xiàn)金實行限額控制。內(nèi)部主管應根據(jù)柜員的業(yè)務實際情況，合理確定柜員現(xiàn)金尾箱限額。三、營業(yè)期間，柜員

5、的尾箱現(xiàn)金余額超過其庫存限額時，超過部分必須及時整理上繳。四、柜員休假或短期離職時，其尾箱必須交空。五、內(nèi)部主管應經(jīng)常檢查所轄營業(yè)機構的現(xiàn)金尾箱管理情況。六、內(nèi)部主管必須監(jiān)督柜員執(zhí)行“一日三碰庫”情況：早上開門營業(yè)前，柜員必需檢查現(xiàn)金實物與上日“柜員日終平賬報告”現(xiàn)金尾箱余額是否相符，內(nèi)部主管或由其指定人員要監(jiān)督柜員清點現(xiàn)金實物，并對柜員現(xiàn)金實物卡把大數(shù)；中午下班時，柜員必須對現(xiàn)金實物與系統(tǒng)中現(xiàn)金尾箱余額進行核對，內(nèi)部主管或由其指定人員要監(jiān)督柜員清點現(xiàn)金實物，并對柜員現(xiàn)金實物卡把大數(shù)；日終下班簽退前，柜員必須核對現(xiàn)金實物與“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金尾箱余額相符；經(jīng)內(nèi)部主管審核無誤后，款箱雙人加

6、鎖并入庫保管（內(nèi)部主管一把鎖，柜員一把鎖）。第三節(jié) 柜員密碼管理一、柜員密碼管理(一)柜員密碼僅限本人使用并嚴格保密，不得泄露，一旦泄露必須立即更換。(二)柜員密碼必須定期不定期更換，柜員密碼應不超過半個月更換一次，更換并有記錄。密碼設置應考慮易于保密（應使用英文字母加數(shù)字組合），不得使用初始密碼、重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼。(三)主管授權需輸入密碼時，應要求他人回避，并采取物理遮掩。二、內(nèi)部主管應經(jīng)常監(jiān)督檢查柜員密碼是否存在泄漏現(xiàn)象，柜員密碼是否定期不定期更換，柜員、主管輸入密碼時，是否要求他人回避并采取物理遮掩。第四節(jié) 勞動組合一、勞動組合管理模式柜員制模式:是指

7、營業(yè)機構的柜員單人臨柜，在權限范圍內(nèi)單獨從事業(yè)務操作的一種管理方式。這種模式按柜員業(yè)務范圍劃分單項、多項和綜合柜員，對柜員辦理的重要業(yè)務或超過一定金額的業(yè)務需換人授權。復核制模式：對聯(lián)行業(yè)務需換人復核；對單筆取現(xiàn)超5萬元的業(yè)務，授權柜員應適當關注或卡把大數(shù)。二、勞動組合原則柜員勞動組合應堅持貫徹“有利于明確職責和監(jiān)督制約，有利于制度執(zhí)行和風險控制，有利于加強服務和提高效率”的原則。(一)明確職責、監(jiān)督制約。營業(yè)機構應根據(jù)崗位制約關系，明確各崗位工作職責和操作權限，落實崗位責任制。實行柜員制的，柜員在操作權限內(nèi)處理的業(yè)務自我復核、自擔風險，并對柜員日間業(yè)務采取事后監(jiān)督。(二)制度執(zhí)行、風險控制營

8、業(yè)機構設置勞動組合應堅持有利于河南省農(nóng)村信用社各項規(guī)章制度的貫徹落實和會計操作風險的有效控制。在提高臨柜業(yè)務操作效率、制度執(zhí)行力和會計風險控制能力的基礎上，安全、高效、合理地設置勞動組合。(三)加強服務、提高效率營業(yè)機構設置柜員勞動組合應遵循滿足服務、方便客戶、操作快捷的要求，根據(jù)本機構業(yè)務量大小合理設置對外服務窗口，減輕柜面壓力，縮短客戶等待時間。柜員勞動組合應盡可能減少業(yè)務處理環(huán)節(jié)，提高工作效率。三、營業(yè)機構崗位設置基本要求營業(yè)機構柜員勞動組合必須堅持“不相容崗位相分離”的原則，根據(jù)業(yè)務量、產(chǎn)品種類和營業(yè)時間合理配備人員和設置不同級別的主管，做到相互制約、相互控制。第三章 一日業(yè)務管理第一

9、節(jié) 一日流程圖一日流程圖是按照時間順序描述內(nèi)部主管一日監(jiān)督或執(zhí)行內(nèi)控管理工作的主要事項：開始督促柜員做好營業(yè)前準備簽到綜合業(yè)務系統(tǒng)，檢查系統(tǒng)信息營業(yè)前準備簽到，督促柜員清點庫存工前準備對上一日結賬重要事項監(jiān)督與管理授權管理與監(jiān)督特殊業(yè)務的審查與監(jiān)督日間監(jiān)督檢查業(yè)務處理及平賬情況核對現(xiàn)金及重要空白憑證檢查綜合業(yè)務系統(tǒng)信息，簽退系統(tǒng)結束日終檢查第二節(jié) 營業(yè)前準備一、檢查營業(yè)室內(nèi)安全防范措施是否到位，安全設備運行是否正常。二、檢查人員到崗情況及到崗人員的勞動組合是否符合“不相容崗位相分離”的原則。三、通報上日工作中存在的問題及未了事項，安排當日重要工作事項，提示柜員做好營業(yè)前的各項準備工作。四、簽到

10、綜合業(yè)務系統(tǒng)，及時查看并處理相關信息，確保系統(tǒng)正常，按時營業(yè)。五、檢查款箱出庫情況，監(jiān)督柜員執(zhí)行第一次現(xiàn)金碰庫、換人清點。六、內(nèi)部主管做工前準備，打印上一日需打印的所有資料，包括：科目日結單、清算資料、清算流水、日記表、流水帳、動戶余額表、到期數(shù)據(jù)文件等；對帳務進行日結，傳票進行裝訂（裝訂順序按照現(xiàn)借現(xiàn)貸轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)貸進行裝訂），做到日清日結。七、其他工作內(nèi)部主管要于次日班前對前一日發(fā)生的業(yè)務進行全面認真的審查，親自或指定柜員對當天憑證與前臺流水賬勾對相符。對科目賬戶發(fā)生的異常變動要高度關注，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患并加以排除。登記“事后監(jiān)督情況匯總卡”，匯總卡內(nèi)容按照實際金額和實際筆數(shù)填寫，即本代他業(yè)務按

11、實際辦理筆數(shù)統(tǒng)計，他代本業(yè)務按打印出的清算憑證統(tǒng)計，每項代收代發(fā)業(yè)務按一筆統(tǒng)計，匯總卡的特殊業(yè)務是指0723、0807、0808、0811、0814、0823及外部查詢業(yè)務，匯總卡登記的特殊業(yè)務必須與坐班日志登記相符；做好事后監(jiān)督，如有錯帳及時處理并進行登記。第三節(jié) 營業(yè)期間監(jiān)督一、主要業(yè)務的審核審批(一)上日報表審核1.審核“匯出匯款”科目余額是否為零，清算資金賬戶是否透支，其他應付款科目是否有掛賬，已發(fā)生的掛賬是否按規(guī)定及時核銷，其他應收應付款科目、損益科目及有大額發(fā)生額的存貸款科目發(fā)生額與原始憑證、相關業(yè)務清單是否相符，損益科目是否出現(xiàn)反方發(fā)生額及余額。2.審核各柜員的現(xiàn)金發(fā)生額、現(xiàn)金余

12、額的合計是否與日計表現(xiàn)金科目相符，如不符應查明原因。3.審核重要空白憑證使用情況，審查重要空白憑證一覽表與重要空白憑證科目日結單是否相符。(二)賬戶的開立、銷戶及變更審核1.審核新開賬戶手續(xù)是否齊全，是否符合開戶條件，并按新開戶的資金性質(zhì)確定會計科目；審核核準類銀行結算賬戶開戶許可證的領取手續(xù)是否齊全。對存款人開立的基本存款賬戶和臨時存款帳戶、預算單位開立的專用存款賬戶以及合格的境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶，應嚴格實行核準制度。對收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金開立的專用存款賬戶，須使用隸屬單位的名稱。對存款人開立注冊驗資臨時存款帳戶的，要嚴格審查存款人提

13、供的工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門的批文；驗資期間賬戶只收不付；認真核查注冊驗資資金的匯繳人名稱是否與出資人名稱一致。驗資結束后，依據(jù)正式資料辦理開立結算賬戶手續(xù)。未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，影響銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款帳戶，其賬戶資金應退還給原匯款人帳戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金繳款單原件及有效身份證 件。未在本信用社開立銀行結算賬戶的存款單位申請辦理單位定期存款，必須提交定期存款開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本等，并預留印鑒。已在本信用社開立銀行結算賬戶的存款單位申請辦理單位定期存款，只需提交定期存款開戶申請

14、書和轉(zhuǎn)賬支票，并預留印鑒。以上開立的單位結算賬戶必須預留印鑒，預留印鑒一式兩份，信用社和開戶單位各持一份。2.審核單位結算賬戶銷戶手續(xù)是否合規(guī)存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶許可證，信用社核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。對收回的重要空白憑證應當面切角作廢或加蓋“作廢”戳記，作廢憑證做銷戶記賬憑證附件。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，有其自行承擔。3.審核單位結算賬戶變更手續(xù)是否合規(guī)存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內(nèi)向開戶信用社提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關

15、部門的證明文件。單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應于5個工作日內(nèi)書面通知開戶信用社并提供有關證明。信用社接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續(xù)，并與2個工作日內(nèi)向人民銀行報告。4.審核內(nèi)部賬戶開銷戶的合規(guī)性。5.做好反洗錢系統(tǒng)管理，每天登錄一次反洗錢系統(tǒng)。(三)支付結算審核。1.審核各類結算業(yè)務的查詢、查復的處理。檢查查詢、查復處理是否及時，查詢查復書與查詢查復登記簿核對是否相符，收到的查復書與發(fā)出的查詢書、發(fā)出的查復書與收到的查詢書是否配對保管。審核支票影像業(yè)務是否及時發(fā)出止付申請及應答。2.審核各類應收保證金是否足額到位。3.審核結算業(yè)務差錯處理（含退匯、

16、抹賬、退回）是否合規(guī)。(四)現(xiàn)金業(yè)務審核。1.審批營業(yè)機構現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務及柜員現(xiàn)金出入庫是否合理合規(guī)。2.審核客戶支取大額現(xiàn)金手續(xù)是否合規(guī)、支付憑證是否真實有效、大額現(xiàn)金取款是否預約。營業(yè)機構必須對開戶單位基本存款賬戶、專用存款賬戶及臨時存款賬戶的大額現(xiàn)金支付建立分級審批制度、大額現(xiàn)金支付簿登記制度。從企事業(yè)、行政單位等單位開立的專用存款賬戶中支付現(xiàn)金，必須經(jīng)人民銀行批準；開戶銀行的大額現(xiàn)金支付登記簿應于月后規(guī)定時間內(nèi)報上級行備案。(五)重要空白憑證、有價單證審核。1.管理重要空白憑證、有價單證的調(diào)出、調(diào)入及柜員領用。2.審核作廢的重要空白憑證、有價單證是否按規(guī)定處理。3.系統(tǒng)不能自動銷號的重要

17、空白憑證是否按規(guī)定進行手工銷號，“重要空白憑證銷號登記簿”反映的憑證銷號情況與使用情況是否一致，領用、銷號份數(shù)、起訖號碼及余數(shù)是否核對相符，與上日結余情況是否銜接。4.作廢的重要空白憑證是否按規(guī)定剪角銷號，作廢的銀行卡是否按規(guī)定打孔或剪角，并登記金燕卡作廢登記簿。(六)特殊業(yè)務審核。1.監(jiān)督審核抹賬、錯賬沖正、掛賬處理是否合規(guī)。當日發(fā)現(xiàn)錯賬的處理。當日發(fā)生賬務差錯，柜員必須在記賬憑證摘要欄（或空白處）注明原交易碼、傳票號和抹賬原因，連同被抹賬憑證經(jīng)內(nèi)部主管審批后，進行抹賬處理，內(nèi)部主管登記坐班日志。次日及在本年內(nèi)發(fā)生差錯的處理。對次日及在本年內(nèi)發(fā)生的差錯應區(qū)別不同類型，柜員填制相關記賬憑證，經(jīng)

18、內(nèi)部主管審批，進行錯賬沖正處理后，登記坐班日志。對當日無法核銷的過渡賬項，柜員應填制記賬憑證，注明掛賬原因，經(jīng)內(nèi)部主管審批，選擇“掛賬”交易，將未核銷過渡賬項轉(zhuǎn)入“其他應付款”掛賬專用賬戶。并登記坐班日志。2.監(jiān)督審核存單（折）、票據(jù)、銀行卡等業(yè)務掛失處理和領取手續(xù)是否合規(guī)。辦理儲蓄存款掛失，柜員必須嚴格審查客戶有效身份證 件，并在確認需止付的憑證未被支取后，進行掛失處理。對掛失手續(xù)的，必須嚴格審查委托人、被委托人的有效身份證 件，核對無誤后，進行掛失處理。嚴禁他人密碼掛失和密碼重置。審查掛失票據(jù)的種類。以下票據(jù)可掛失止付：支票、已承兌的銀行承兌匯票、已承兌的商業(yè)承兌匯票、填明“現(xiàn)金”字樣、代

19、理付款人的銀行匯票和填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。支票、已承兌的銀行承兌匯票、已承兌的商業(yè)承兌匯票、填明“現(xiàn)金”字樣、代理付款人的銀行匯票和填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或代理付款人掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失支付。3.監(jiān)督審核有權部門調(diào)閱會計檔案，查詢、凍結、扣劃存款手續(xù)是否齊全、合法。審批有權部門調(diào)閱會計檔案手續(xù)，登記會計檔案調(diào)閱登記簿后，方可調(diào)閱會計檔案。審查有權部門簽發(fā)的查詢、凍結、扣劃存款手續(xù)，登記坐班日志或相關登記簿。查詢、凍結、扣劃存款手續(xù)專夾保管，永久保存。解凍存款的，審查有權部門簽發(fā)的“

20、解除凍結存款通知書”，登記坐班日志或相關登記簿后，督促柜員抽出專夾保管的“協(xié)助凍結存款通知書”，選擇“解凍”交易，做解凍處理，“解除凍結存款通知書”專夾保管，永久保存。4.監(jiān)督審核抵（質(zhì)）押物收、退手續(xù)是否合規(guī)，登記是否及時。5.監(jiān)督審核營業(yè)機構出具的資金證明和對外各類詢征回復是否合規(guī)。(七)其他業(yè)務事項審核。1.審核內(nèi)部自制憑證是否合規(guī)。2.審核應收、應付款項業(yè)務是否真實合規(guī)，并監(jiān)督記入指定賬戶，對結算差錯、通存通兌異常交易、柜員掛賬和出納長短款情況，立即查明原因，及時處理。3.監(jiān)督檢查柜員臨時離崗時現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、印章、壓數(shù)機、預留印鑒等入箱加鎖保管和臨時退出操作系統(tǒng)（退至注

21、冊界面）情況。二、重要事項監(jiān)督管理(一)會計交接監(jiān)督。會計交接應堅持“先交后接、交接見面”的原則。1.監(jiān)督檢查柜員交接情況。柜員交接時必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證等，應與交接時的柜員平賬報告和尾箱清單及其它相關資料核對相符。柜員交接時必須登記柜員交接登記簿，詳細列明交接的憑證、賬、表、印章（加蓋印模）、壓數(shù)機、檔案文件、相關資料以及應交接的其他物件等。交接雙方應對有關賬、款、實物等進行認真核對。交接雙方及監(jiān)交人應在柜員交接登記簿及有關書面資料上簽章證明。2.監(jiān)督檢查柜員短期離職交接情況。柜員短期離職交接除按柜員交接規(guī)定處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。內(nèi)

22、部主管短期離職時，除做好上述交接工作外，將操作權限轉(zhuǎn)移給同級柜員。3.監(jiān)督檢查柜員調(diào)離交接情況。柜員調(diào)離交接除按柜員短期離職交接進行處理外，還應編列移交清冊，對待辦事項、賬務差錯、懸案等情況提供書面說明。交接完畢后，需要*柜員號的，由內(nèi)部主管填制“河南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)柜員調(diào)整、*申請表”上交科技部門申請*處理。4.監(jiān)督箱（包）交接是否合規(guī)。(二)現(xiàn)金尾箱、庫房管理。1.檢查柜員現(xiàn)金尾箱管理情況。實行現(xiàn)金尾箱限額管理。按實際業(yè)務的需要，合理設置柜員的現(xiàn)金尾箱限額。超限額必須辦理入庫手續(xù)。柜員休假或短期離職等，現(xiàn)金尾箱余額必須清零。督促柜員執(zhí)行“一日三碰庫”。對自助設備配鈔，必須按照柜員現(xiàn)

23、金尾箱的管理要求，雙人進行現(xiàn)金清點、核對、登記、確保賬款相符。內(nèi)部主管要按照要求每天查一下柜員的錢箱和票箱，并做好記錄。2.檢查出納長短款的處理情況。柜員發(fā)生長短款，當日無法退還或找回的，經(jīng)批準，登記坐班日志后，暫掛其他應收（付）款，不得溢（空）庫，查明原因，及時處理。atm機發(fā)生長短款，經(jīng)審批，登記坐班日志或相關登記簿后，存入指定專戶，并上報有關部門處理。3.檢查庫房管理情況。堅持管庫和守庫相分離，在任何情況下，管庫員和守庫員不得由同一人擔任。（三）業(yè)務印章管理。1.檢查業(yè)務印章管理情況。從上級領回的業(yè)務印章，按規(guī)定在會計業(yè)務印章（印模）、壓、押保管登記簿上預留印模并簽章，同時注明領取日期；

24、使用人啟用印章時，在會計業(yè)務印章（印模）、壓、押保管登記簿上簽章，并注明啟用日期。使用單位應按規(guī)定用途正確使用業(yè)務印章，嚴禁超范圍使用。業(yè)務印章在未啟用或停用、上繳、銷毀期間、應加封，指定專人入庫（柜）保管。嚴格印章使用。各類印章只能按規(guī)定使用，不得在重要空白憑證、一般憑證（如現(xiàn)金繳款單、進賬單、委托收款憑證等）、各類合同上預先加蓋業(yè)務印章。字跡不清的印章應按規(guī)定上繳主管部門統(tǒng)一銷毀。2.檢查印、證、機分管分用情況。營業(yè)機構應做到印章、壓數(shù)機和重要空白憑證分管分用；匯票、結算專用章指定第一、第二保管人，壓數(shù)機指定第一、第二保管人，不得混崗操作。(四)預留印鑒管理。單位遺失預留公章或財務專用章的

25、，應向開戶信用社出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印鑒或更換簽字人時，應向開戶銀行出具原預留印章或簽字人簽名確認的書面申請以及本人身份證 件。開戶信用社應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行印章的變更。原印鑒卡片保留10天后隨傳票裝訂?？蛻粢笞兏A留印鑒時，要嚴格審核把關，嚴禁手續(xù)不全變更預留印鑒，嚴禁不經(jīng)內(nèi)部主管審批變更預留印鑒。對預留印鑒卡要指定專人專箱保管，為客戶保密，不得隨意亂放，營業(yè)終了應入箱加鎖保管。(五)其他監(jiān)督事項。1.根據(jù)營業(yè)機構現(xiàn)金收付情況，及時安排調(diào)繳款

26、，合理壓縮庫存現(xiàn)金余額，審核調(diào)繳款憑證（現(xiàn)金調(diào)撥單）。2.做好坐班日志的登記工作及各種登記簿登記情況的檢查工作。3.做好職責權限內(nèi)的其他監(jiān)督管理工作。三、授權管理與監(jiān)督。履行和監(jiān)督主管授權職責。對需要授權的業(yè)務認真審查原始憑證，確定交易的合法合規(guī)性，實時授權，并在相關交易清單上簽章，登記授權登記簿。(一)主管進行授權前，應根據(jù)相關制度辦法審查業(yè)務真?zhèn)?，核實原始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，現(xiàn)金業(yè)務應卡把現(xiàn)金大數(shù)，核對無誤后再插卡、輸入密碼進行授權。輸入密碼時應物理遮掩，要求經(jīng)辦柜員和他人主動回避。授權需在確認業(yè)務成功后方可離開現(xiàn)場。對授權不成功的交易，授權主管應監(jiān)督經(jīng)辦柜員修改后重新提交

27、，直至成功或退出交易界面。(二)授權必須由主管親自操作。嚴禁將主管的柜員卡和密碼交予經(jīng)辦柜員自我授權或交予他人代為授權。(三)內(nèi)部主管本人短期離職，必須有同級別的授權人進行授權或簽訂書面授權書，并由雙方簽字確認，交由他人代理，交由他人代理的，內(nèi)部主管回崗時，應及時做好轉(zhuǎn)授權的撤銷工作，將授權柜員交回，同時修改密碼。辦理轉(zhuǎn)授權和撤銷轉(zhuǎn)授權時，內(nèi)部主管應在坐班日志上注明。第四節(jié) 營業(yè)終了檢查一、檢查業(yè)務處理及平賬情況(一)督促檢查網(wǎng)內(nèi)往來、大額支付、小額支付來賬報單是否全部核銷，往賬是否全部確認，收到的查詢是否及時查復，異常狀態(tài)報單是否及時處理，票據(jù)交換收妥抵用的單據(jù)與待收結算款項掛賬是否相符等。

28、(二)督促柜員賬實核對1.核對現(xiàn)金。督促柜員執(zhí)行日終現(xiàn)金碰庫。2.核對重要空白憑證。清點憑證箱各類憑證實物并打印“憑證核對清單”，核對憑證實物與“憑證核對清單”和“柜員日終平賬報告”憑證種類余額相符；對于手工銷號的憑證，核對重要物品使用保管登記簿或相關登記簿余額與憑證實物相符。3.核對有價單證。核對未發(fā)行有價單證實物與重要物品使用保管登記簿相關余額相符。(三)督促柜員平賬。(四)督促柜員簽退。督促柜員打印各種資料，并做正常簽退，簽退前打印軋差報告，核對尾箱清單。(五)督促換人卡把清點現(xiàn)金，核對重要空白憑證和有價單證，將印、證、機、現(xiàn)金等重要物品全部入箱（包）加雙鎖入庫（柜）保管。二、檢查安全設

29、施檢查安全設備運行是否正常，防護措施是否到位，檢查計算機電源是否關閉，各類用電設施（點鈔機、打捆機、對講機、終端等）是否完全斷電，電視監(jiān)控除外。第五節(jié) 大額取現(xiàn)授權有何要求及權限規(guī)定一、大額取現(xiàn)業(yè)務的要求及授權和權限規(guī)定。1.基本存款帳戶。單筆或單日累計取現(xiàn)5萬元（含）以上，20萬元以下的，由經(jīng)營網(wǎng)點負責人審批，對單筆或單日累計提現(xiàn)20萬元以上，50萬元以下的由信用社內(nèi)部主管審批，對單筆或日累計50萬元（含）以上的，100萬元以下的，由信用社主任審批，對單筆或單日累計100萬元（含）以上的，由縣聯(lián)社審批。2.臨時存款帳戶。對單筆或單日累計提現(xiàn)5萬元（含）以上，20萬元以下的，由經(jīng)營網(wǎng)點負責人審

30、批，對單筆或單日累計提現(xiàn)20萬元（含）以上，30萬元以下的由信用社主管審批，對單筆或單日累計提現(xiàn)30萬元以上，50萬元以下的由信用社主任審批；對單筆或單日累計提現(xiàn)50萬元（含）以上的由縣聯(lián)社審批。3.專用存款帳戶。對單筆或單日累計提現(xiàn)5萬元（含）以上，10萬元以下，由經(jīng)營網(wǎng)點負責人審批，對單筆或單日累計提現(xiàn)10萬元以上，20萬元以下的由信用社內(nèi)部主管審批，對單筆或單日提現(xiàn)20萬元（含）以上，30萬元以下的由信用社主任審批，對單筆或單日累計提現(xiàn)30萬元（含）以上的，由縣聯(lián)社審批。4.個人結算帳戶、儲蓄帳戶（含個人銀卡借記卡）發(fā)生單筆金額超過5萬元（含）現(xiàn)金支取時，由存款人本人取款的，應要求其出示本人有效身份證 件，經(jīng)核實登記后方可支付，并留檔備查。第六節(jié) 授權業(yè)務及權限、限額規(guī)定一、綜合業(yè)務系統(tǒng)中需要授權的業(yè)務：對當日發(fā)生的帳務撤銷、沖正交易、定單、密碼、印鑒的掛失、變更，老存折銷戶、密碼同步、更換單折、定期提前支取，對公帳戶資金轉(zhuǎn)入個人帳戶的，帳戶的凍結、解凍，重打交易、重讀磁條交易，重要空白憑證的核銷、作費，貸款收回時輸入利息與電腦計息不相符時，股金的退股轉(zhuǎn)讓，大額取現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳交易等需要授權。二、授權業(yè)務要求：綜合柜員現(xiàn)金借方10萬元，現(xiàn)金貸方5萬元，轉(zhuǎn)帳借方10萬元，轉(zhuǎn)帳貸方10萬元；主管柜員現(xiàn)金借方100萬元，現(xiàn)金貸方50萬元，轉(zhuǎn)帳借方1