固定資產(chǎn)及零星物品采購流程

1、固定資產(chǎn)及零星物品采購與管理流程編號：nfdy-p1-xz01版號：a/0頁碼：第 9 頁 共 9 頁固定資產(chǎn)及零星物品采購與管理流程編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人1、 流程圖2、 流程概況流程目的加強公司固定資產(chǎn)和零星物品的采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，及零星物品采購的效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。流程范圍適用于公司固定資產(chǎn)和零星物品的管理。定義根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。固定資產(chǎn)：單位價值300元以上（含300元），或使用年限超過1年的有形資產(chǎn)。零星物品：包括辦公用品和低值易耗品，單位

2、價值在10元以上（含10元），300元以下的各種用具物品（包括工具、管理用具、玻璃器皿、包裝容器等）列為低值易耗品；維修材料、電腦零配件列為辦公用品。流程主導(dǎo)及參與小組行政人事部（主導(dǎo)）、財務(wù)部、各部門部門職 責(zé)行政人事部1、公司固定資產(chǎn)實物的主管部門，負責(zé)對公司固定資產(chǎn)管理進行監(jiān)督及辦公資產(chǎn)購置審核，并定期與財務(wù)部聯(lián)合對公司資產(chǎn)進行盤點。財務(wù)部1、公司固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理部門，著重從固定資產(chǎn)的原值、已提折舊、凈值等對固定資產(chǎn)進行監(jiān)控和管理，并于每年年底與行政人事部聯(lián)合對公司固定資產(chǎn)進行盤點。總經(jīng)理/分管領(lǐng)導(dǎo)1、對購置、轉(zhuǎn)讓、報廢的資產(chǎn)進行審批。各相關(guān)使用部門及下屬公司1、各部門及下屬公司經(jīng)理負

3、責(zé)使用范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管理的監(jiān)督和執(zhí)行，各部門相關(guān)人員負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，其職責(zé)是：1.1確保本部門資產(chǎn)安全、完好。1.2負責(zé)協(xié)助公司行政人事部的定期檢查及盤點，負責(zé)本部門資產(chǎn)管理手續(xù)的完善，在本部門資產(chǎn)發(fā)生變化時（新購、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)、維修、報廢）需及時上報相關(guān)表格。1.3固定資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬本及實物的相符，并由部門經(jīng)理負責(zé)監(jiān)督。部門經(jīng)理新到崗時,須對到崗部門資產(chǎn)進行確認。2、在存放地點較為固定的資產(chǎn)上粘貼資產(chǎn)編碼標(biāo)識。使用責(zé)任人1、負責(zé)相應(yīng)資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護并保證其正常運行。3、 工作程序3.1固定資產(chǎn)來源主要有：購置資產(chǎn)、捐贈資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。3.2固定資產(chǎn)分類及編碼（

4、各項由001起順序編號）1級分類及編號2級分類及編號3級分類及編號4級分類及編號附件及編號辦公設(shè)備（bg）計算機類（j）筆記本電腦（1）3位數(shù)字，如：001、002等等f+數(shù)字液晶電腦（2）臺式電腦（3）移動硬盤（4）通訊類（t）傳真機（1）電話機（2）數(shù)據(jù)交換機（3）音像類（y）記憶棒/錄音機（筆）（1）電視機（2）投影儀（3）照相、攝像機（4）dvd/vcd（5）影印類（f）復(fù)印機（1）掃描儀（2）打印機（3）其他未歸類項（w）如：考勤機、飲水機、點鈔機、碎紙機、吸塵器辦公設(shè)施家具（bs）柜類（g）鐵柜（1）木柜（2）桌類（z）班臺（1）辦公桌（2）卡座（3）茶幾（4）椅類（c）真（仿）皮

5、沙發(fā)（1）辦公椅（2）臺板寫字椅（3）折疊椅（4）其他未歸類項（w）如：白板、宣傳欄、書報架圖書（ts）雜志類：雜志名稱縮寫（2個字母） *（年份）（期號）書籍：保管部門中文簡稱（1個漢字）流水號3.3資產(chǎn)的購置3.3.1固定資產(chǎn)的購置：公司相關(guān)部門及下屬公司填寫資產(chǎn)購置申請表，權(quán)限外采購報公司行政人事部審核；行政人事部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥；如需采購，由行政人事部行政專員依照3.3.3審批權(quán)限，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，行政專員采購。3.3.2低值易耗品的購置：行政人事部每月根據(jù)審批的各部門及下屬公司月度預(yù)算中辦公用品采購預(yù)算，根據(jù)過去半年平均每月使用量、市場

6、價格因素等確定采購量，核定下月實際需要采購的辦公物資名稱、數(shù)量、金額、價格、規(guī)格，填寫辦公用品申購單，經(jīng)行政人事部經(jīng)理審核，行政分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，依照最低存量原則指定專人實施采購，并保證采購過程公開、透明。3.3.3公司各部門的采購審批程序如下：適用范圍費用估算審核崗位順序?qū)徟鷯徫粋浒腹颈静款A(yù)算內(nèi)，單項1萬元及單次5萬元以內(nèi)部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部預(yù)算內(nèi)，單項1萬元及單次5萬元（含）以上部門經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理、部門分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理財務(wù)部3.4資產(chǎn)的驗收3.4.1固定資產(chǎn)的驗收：公司采購的資產(chǎn)驗收由行政人事部行政專員負責(zé)驗收，對驗收合格的物品填寫固定資產(chǎn)登記表，并根據(jù)該件資產(chǎn)

7、在資產(chǎn)管理軟件上或者臺帳上的排列序號，發(fā)放相應(yīng)的編碼標(biāo)識，粘貼在相應(yīng)的資產(chǎn)上；下屬公司資產(chǎn)驗收由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負責(zé)。3.4.2零星物品的驗收：公司本部部門的零星物品驗收由行政人事部行政專員依據(jù)辦公用品申購單進行驗收，對驗收合格的物品填寫入庫單，記入行政人事部庫存；下屬公司零星物品驗收和入帳由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負責(zé)。3.4.3行政專員憑固定資產(chǎn)采購登記表及入庫單、票據(jù)到財務(wù)部報銷。財務(wù)部負責(zé)資產(chǎn)編號和入帳。3.5資產(chǎn)的發(fā)放3.5.1固定資產(chǎn)的發(fā)放：公司使用部門的資產(chǎn)發(fā)放由行政人事部行政專員填寫出庫單，并在該項資產(chǎn)的固定資產(chǎn)登記表中進行相應(yīng)登記，如為部門公用的物品，記入部門保管員的部門

8、資產(chǎn)登記表，如為個人使用的物品，記入個人資產(chǎn)登記表；歸還時須保持資產(chǎn)完好，否則因保管不善或其他人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊、損壞的，由責(zé)任人按規(guī)定賠償。下屬公司相關(guān)工作由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負責(zé)。3.5.2零星物品的發(fā)放：領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用登記表，離職時，須歸還除低值易耗品之外的所有辦公資產(chǎn)，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)部門確認后方可辦理離職手續(xù)。3.6固定資產(chǎn)的維修3.6.1固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)處置申請表，注明維修原因等內(nèi)容，報行政人事部審核，行政人事部確認故障問題后，判斷維修費用與資產(chǎn)殘值大小，如需維修簽署意見后報行政分管領(lǐng)導(dǎo)審批，如需報廢則按3.9資產(chǎn)報廢的要求處理。3.6.2行政人事部

9、負責(zé)安排維修任務(wù)，維修完成后經(jīng)使用部門人驗收簽字；行政專員憑固定資產(chǎn)處置登記表和相關(guān)票據(jù)到財務(wù)部報銷，并更新資產(chǎn)臺帳中維修記錄內(nèi)容。3.7固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓3.7.1公司的固定資產(chǎn)使用人及責(zé)任部門改變時，需到行政人事部備案，由行政人事部行政專員填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員簽字確認后方可辦理調(diào)撥手續(xù)；下屬公司的固定資產(chǎn)使用人及責(zé)任部門改變時，相關(guān)工作由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負責(zé)。3.7.2行政人事部根據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表及時更改資產(chǎn)管理臺帳記錄并備案至財務(wù)部。3.8資產(chǎn)的盤點、檢查3.8.1部門資產(chǎn)管理人員負責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點，協(xié)助公司每年年底的資產(chǎn)檢查及盤點，并編制本部門資

10、產(chǎn)清查盤點情況表報行政人事部。3.8.2行政人事部負責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。3.8.3每年年底，行政人事部與財務(wù)部聯(lián)合對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報行政分管領(lǐng)導(dǎo)批準后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。3.8.4各部門根據(jù)年底的資產(chǎn)清查盤點情況表，對本部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)批準后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。3.9資產(chǎn)的報廢3.9.1固定資產(chǎn)的

11、報廢1) 資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人士確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，需申請報廢并辦理相應(yīng)手續(xù)。2) 公司各部門及下屬公司填寫固定資產(chǎn)報廢報損申請表，按照資產(chǎn)采購的審批權(quán)限報公司相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。3) 固定資產(chǎn)報廢經(jīng)批準后，行政人事部行政專員（下屬公司辦公室行政專員或相關(guān)責(zé)任人）根據(jù)固定資產(chǎn)報廢報損申請表及時更改資產(chǎn)管理軟件或者臺帳記錄。4) 報廢資產(chǎn)有殘值的，財務(wù)部提供帳面價值后由行政人事部負責(zé)處理，回收的資金和出售公司報廢資產(chǎn)的收入統(tǒng)一交公司財務(wù)部。5) 報廢資產(chǎn)處理后，需將處理方式、收據(jù)憑證字號（有殘值）、經(jīng)手人、證明人等相關(guān)內(nèi)容在固定資產(chǎn)報廢報損申請表部門存檔聯(lián)后面背書。3.9.2零星物品的報廢：經(jīng)使用部門負責(zé)人同意，行政人事部審批后報廢。3.10資產(chǎn)交接3.10.1資產(chǎn)管理人員進