【課件】外貿結算與單證P29

1、外貿結算與單證外貿結算與單證http:/ 請不要遲到請不要遲到 請把手機關掉請把手機關掉 課堂上不要隨便講話課堂上不要隨便講話http:/ 通過對外貿結算所使用的單據(jù)和各種結通過對外貿結算所使用的單據(jù)和各種結算方法的學習，掌握不同的支付方式下如算方法的學習，掌握不同的支付方式下如何制作單據(jù)、怎樣審核單據(jù)和辦理銀行結何制作單據(jù)、怎樣審核單據(jù)和辦理銀行結匯業(yè)務等相關事宜，要求在熟悉進出口基匯業(yè)務等相關事宜，要求在熟悉進出口基本程序后有獨立完成外貿結算的工作能力。本程序后有獨立完成外貿結算的工作能力。http:/ 第一章國際結算概述第一章國際結算概述 第二章商業(yè)信用下的結算方式第二章商業(yè)信用下的結算

2、方式 第三章銀行信用下的結算方式第三章銀行信用下的結算方式 第四章結算的資金和商業(yè)單據(jù)第四章結算的資金和商業(yè)單據(jù) 第五章進出口交易程序第五章進出口交易程序 第六章出口業(yè)務全過程操作第六章出口業(yè)務全過程操作http:/ 萬曉蘭萬曉蘭 主編主編新編外貿單證實務新編外貿單證實務 余心之余心之 徐美榮徐美榮 主編主編國際貿易單證實務國際貿易單證實務 李元旭李元旭 吳國新吳國新 編著編著http:/ 平時成績平時成績 期末考試期末考試http:/ 第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的基本問題國際結算的基本問題 第二節(jié)第二節(jié) 國際結算的產生和發(fā)展國際結算的產生和發(fā)展 第三節(jié)第三節(jié) 國際結算的特征國際結算的特征 第四節(jié)

3、第四節(jié) 國際結算業(yè)務中的往來銀行國際結算業(yè)務中的往來銀行http:/ settlement)的含義：的含義：是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金轉移行為。它是一項國際間的綜合經(jīng)濟活轉移行為。它是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動。動。簡言之，是指簡言之，是指不同國家不同國家當事人之間當事人之間通通過銀行過銀行進行的進行的貨幣收付業(yè)務貨幣收付業(yè)務。http:/ 國際結算的研究對象國際結算的研究對象(一一)國際結算工具國際結算工具 票據(jù)票

4、據(jù)在結算中起著流通手段和支付手在結算中起著流通手段和支付手段的作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的段的作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。主要包括匯票、本票和支票，它們作用。主要包括匯票、本票和支票，它們被稱為國際結算的基石。票據(jù)的運動規(guī)律、被稱為國際結算的基石。票據(jù)的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、要式及種類等等是國際結算行為、法規(guī)、要式及種類等等是國際結算研究的第一個對象。研究的第一個對象。http:/ 以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結算方式。國際結算方式主要包稱為國際結算方式。國際結算方式主要包括匯款、托收、信用證、保付代理、銀行括匯款、托收、信用證、保

5、付代理、銀行保函、福費廷等類型。研究國際結算方式保函、福費廷等類型。研究國際結算方式的產生、演變、應用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新的產生、演變、應用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是第二個研究對象。是第二個研究對象。http:/ 單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結算的單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結算的必備條件之一。在國際貿易結算中，貨物必備條件之一。在國際貿易結算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特征。單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特征。貨物單據(jù)化是銀行作為國際貿易結算中介貨物單據(jù)化是銀行作為國際貿易結算中介的前提。單據(jù)對于國際貿易債務的清償具的前提。單據(jù)對于國際貿易債務的清償具有至關重要的影響。有至關重要的影響。htt

6、p:/ 國際結算的產生和發(fā)展國際結算的產生和發(fā)展 國際結算的歷史演變過程國際結算的歷史演變過程明顯地表現(xiàn)出從低級到高級、從簡單明顯地表現(xiàn)出從低級到高級、從簡單到復雜、從單一到多元化發(fā)展的特點。具到復雜、從單一到多元化發(fā)展的特點。具體表現(xiàn)如下：體表現(xiàn)如下： 1、從現(xiàn)金結算發(fā)展到票據(jù)結算、從現(xiàn)金結算發(fā)展到票據(jù)結算 2、從憑實物結算發(fā)展到憑單據(jù)結算、從憑實物結算發(fā)展到憑單據(jù)結算 3、從買賣雙方直接結算發(fā)展到通過銀、從買賣雙方直接結算發(fā)展到通過銀行進行結算，真正實現(xiàn)了非現(xiàn)金結算。行進行結算，真正實現(xiàn)了非現(xiàn)金結算。http:/ 按照國際慣例進行國際結算按照國際慣例進行國際結算票據(jù)法：票據(jù)法：中國票據(jù)法中

7、國票據(jù)法（1995年）；年）； 英國票據(jù)法英國票據(jù)法（1882年）年）; 日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法（1930年、年、1931年）年）國際慣例：國際慣例：國際保理慣例規(guī)則國際保理慣例規(guī)則（1991） 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（1992） 跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則（ 1993 ）托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 （1995） 年國際貿易術語解釋通則年國際貿易術語解釋通則 http:/ 使用可兌換貨幣進行結算使用可兌換貨幣進行結算 商業(yè)銀行成為結算和融資的中心商業(yè)銀行成為結算和融資的中心http:/ office)2、代理處、代理處(agency office)3、海外分

8、、支行、海外分、支行(境外聯(lián)行境外聯(lián)行)(overseas sister bank/branch, sub branch)4、代理銀行、代理銀行(correspondent banks)5、附屬銀行、附屬銀行(子銀行子銀行)(subsidiary banks) 6、聯(lián)營銀行、聯(lián)營銀行(affiliated banks) 7、銀團銀行、銀團銀行(consortium bank) http:/ office) 代表處是商業(yè)銀行在海外設立的非營業(yè)性機代表處是商業(yè)銀行在海外設立的非營業(yè)性機構。構。它不能辦理銀行業(yè)務，它不能辦理銀行業(yè)務，其主要職能是開展公其主要職能是開展公共關系活動，向駐地的政府機構、

9、貿易商和官方共關系活動，向駐地的政府機構、貿易商和官方人員提供本國企業(yè)和國家的信用分析和經(jīng)濟、政人員提供本國企業(yè)和國家的信用分析和經(jīng)濟、政治信息；為駐地國家的客戶提供其總行的經(jīng)營活治信息；為駐地國家的客戶提供其總行的經(jīng)營活動方針；同時也為本國客戶探詢新的業(yè)務前景，動方針；同時也為本國客戶探詢新的業(yè)務前景，尋找新的貿易機會，開辟當?shù)匦畔⑼ǖ赖?。代表尋找新的貿易機會，開辟當?shù)匦畔⑼ǖ赖?。代表處是海外分支機構的最低級和最簡單形式，它通處是海外分支機構的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高級形式機構的一種過渡形式。常是設立更高級形式機構的一種過渡形式。 http:/ office) 代理處代理處(辦事

10、處、經(jīng)理處辦事處、經(jīng)理處)是商業(yè)銀行設立的能是商業(yè)銀行設立的能夠轉移資金和發(fā)放貸款，但夠轉移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國吸收當不能從東道國吸收當?shù)卮婵畹慕鹑跈C構。地存款的金融機構。代理處是母行的一個組成部代理處是母行的一個組成部分，分，不具備法人資格不具備法人資格，是介于代表處和分行之間，是介于代表處和分行之間的機構。代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務，的機構。代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務，如發(fā)放工商貸款、提供貿易融資、簽發(fā)信用證、如發(fā)放工商貸款、提供貿易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務。代理處辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務。代理處由于不能吸引當?shù)鼐用翊婵?，所?/p>

11、其資金主要來由于不能吸引當?shù)鼐用翊婵?，所以其資金主要來源于總行和其他有關機構，或從東道國銀行同業(yè)源于總行和其他有關機構，或從東道國銀行同業(yè)(inter bank)市場拆入。市場拆入。 http:/ sister bank/branch, sub branch) 海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設立的營業(yè)海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設立的營業(yè)性機構。它本身性機構。它本身不具備獨立的法人地位不具備獨立的法人地位，不但受，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、受其營業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的業(yè)務

12、范圍及經(jīng)營政策要與總行保持一致，支行的業(yè)務范圍及經(jīng)營政策要與總行保持一致，總行對分、支行的活動負有完全的責任?？傂袑Ψ?、支行的活動負有完全的責任。 海外分、支行的海外分、支行的優(yōu)點優(yōu)點是能面向當?shù)乜蛻簦墒悄苊嫦虍數(shù)乜蛻?，可以?jīng)營當?shù)卣试S的各種銀行業(yè)務，還能根據(jù)以經(jīng)營當?shù)卣试S的各種銀行業(yè)務，還能根據(jù)總行資本決定信貸限額?？傂匈Y本決定信貸限額。http:/ banks) 這是指本國銀行在開展國際業(yè)務的過這是指本國銀行在開展國際業(yè)務的過程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一種在業(yè)務上彼此合作與支持的相互委托關種在業(yè)務上彼此合作與支持的相互委托關系，即代理行

13、關系，以便利國際業(yè)務的開系，即代理行關系，以便利國際業(yè)務的開展，彌補海外分、支行的不足。在海外建展，彌補海外分、支行的不足。在海外建立代理行的優(yōu)點是成本低，而業(yè)務開展較立代理行的優(yōu)點是成本低，而業(yè)務開展較廣泛。廣泛。 http:/ banks) 商業(yè)銀行為了擴大其在海外的業(yè)務網(wǎng)絡，但商業(yè)銀行為了擴大其在海外的業(yè)務網(wǎng)絡，但又不能直接在某些國家設置分支行機構，常采用又不能直接在某些國家設置分支行機構，常采用收購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，收購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，設置各種國外附屬機構。該機構在東道國登記注設置各種國外附屬機構。該機構在東道國登記注冊，在法律上是一個冊，在法

14、律上是一個完全獨立的經(jīng)營實體完全獨立的經(jīng)營實體。其股。其股權全部或大部分為總行所控制。子銀行的經(jīng)營范權全部或大部分為總行所控制。子銀行的經(jīng)營范圍很廣，可從事東道國國內銀行所能經(jīng)營的全部圍很廣，可從事東道國國內銀行所能經(jīng)營的全部業(yè)務活動。在某些情況下，還能經(jīng)營東道國銀行業(yè)務活動。在某些情況下，還能經(jīng)營東道國銀行不能經(jīng)營的某些業(yè)務。不能經(jīng)營的某些業(yè)務。 http:/ banks) 聯(lián)營銀行在法律地位、性質和經(jīng)營特點上同聯(lián)營銀行在法律地位、性質和經(jīng)營特點上同子銀行類似，其區(qū)別是：在聯(lián)營銀行中，子銀行類似，其區(qū)別是：在聯(lián)營銀行中，任何一任何一家外國投資者擁有的股權都在家外國投資者擁有的股權都在50%以

15、下以下，即擁有，即擁有少數(shù)股權，其余股權可以為東道國所有，或由幾少數(shù)股權，其余股權可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。聯(lián)營銀行可以是兩國或多國家外國投資者共有。聯(lián)營銀行可以是兩國或多國投資者合資興建的，也可以是外國投資者通過購投資者合資興建的，也可以是外國投資者通過購買當?shù)劂y行部分股權而形成的。其業(yè)務依注冊而買當?shù)劂y行部分股權而形成的。其業(yè)務依注冊而定或由參股銀行的性質而定。聯(lián)營銀行的最大優(yōu)定或由參股銀行的性質而定。聯(lián)營銀行的最大優(yōu)勢是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢。勢是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢。 聯(lián)營銀行在聯(lián)營后，仍可采用原有的名稱、聯(lián)營銀行在聯(lián)營后，仍可采用原有的名稱、營業(yè)許可

16、證和工作人員。營業(yè)許可證和工作人員。 http:/ bank) 銀團銀行通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀團銀行通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊而組成的公司性質的合營銀行。銀行共同投資注冊而組成的公司性質的合營銀行。任何一個投資者所持有的股份都不超過任何一個投資者所持有的股份都不超過50%。作。作為一個法律實體，銀團銀行有自己的名稱和特殊為一個法律實體，銀團銀行有自己的名稱和特殊功能。它既接受母銀行委托的業(yè)務，也開展自己功能。它既接受母銀行委托的業(yè)務，也開展自己的活動。其業(yè)務范圍一般包括：對超過母銀行能的活動。其業(yè)務范圍一般包括：對超過母銀行能力的或母銀行不愿意發(fā)放的大額、長期貸款

17、作出力的或母銀行不愿意發(fā)放的大額、長期貸款作出全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經(jīng)營歐洲貨全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經(jīng)營歐洲貨幣市場業(yè)務，安排國際間的企業(yè)合并和兼并，提幣市場業(yè)務，安排國際間的企業(yè)合并和兼并，提供項目融資和公司財務咨詢等。供項目融資和公司財務咨詢等。http:/ http:/ 代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關系?；檗k理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關系。 建立代理關系的三個步驟建立代理關系的三個步驟 1、考察了解對方銀行的資信。、考察了解對方銀行的資信。 2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件。（密押

18、、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件。（密押、印鑒樣本、費率表）印鑒樣本、費率表） 3、雙方銀行確認控制文件。、雙方銀行確認控制文件。 http:/ 代理行關系和賬戶行關系是兩個既相互聯(lián)系、代理行關系和賬戶行關系是兩個既相互聯(lián)系、又彼此區(qū)別的概念，這就是：代理行關系并不一又彼此區(qū)別的概念，這就是：代理行關系并不一定是賬戶行關系，或者說得更明確一些，代理行定是賬戶行關系，或者說得更明確一些，代理行并不就是賬戶行；但是，反過來說，賬戶行卻一并不就是賬戶行；但是，反過來說，賬戶行卻一定是代理行。兩家銀行，只要其中一方在另一方定是代理行。兩家銀行，只要其中一方在另一方開設賬戶，那么，不管另一方是否也對等地在第開設賬戶，那么，不管另一方是否也對等地在第一方開