公司類授信業(yè)務檢查重點.doc

1、公司類授信業(yè)務檢查重點檢查前準備工作：1、報表系統(tǒng)中導出全行的報表，及臺賬明細表（貸款臺賬、銀行承兌匯票臺賬、逾期貸款臺賬） 。2、從 OA 制度庫內(nèi)下在制度學習：一般公司業(yè)務均延用總行制度，但個別分行也制度自已的實施細則，在OA 制度庫內(nèi)均有，涉及公司類貸款檢查的總行主要制度有包商銀行授信業(yè)務審核作業(yè)標準包商銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法包商銀行法人客戶信用評級管理辦法包商銀行公司業(yè)務貸后作業(yè)標準包商銀行流動資金貸款實施細則包商銀行銀行承兌匯票業(yè)務增值稅發(fā)票合規(guī)性審查規(guī)定包商銀行授信工作盡職管理辦法（試行）包商銀行信貸檔案管理作業(yè)標準等。3 、抽樣。一般有逾期或銀行承兌匯票墊款的業(yè)務是100% 檢

2、查。正常類業(yè)務按不同的擔保方式、行業(yè)分類、客戶經(jīng)理進行抽樣，在臺賬中標出所抽的客戶名稱，進入現(xiàn)場后直接給相應聯(lián)系人準檔案。（注：投資業(yè)務因為在報表系統(tǒng)內(nèi)沒有臺賬，所以要現(xiàn)場問客戶經(jīng)理要臺賬，現(xiàn)場抽樣。）檢查重點：一、對客戶基礎資料方面：包商銀行授信業(yè)務審核作業(yè)標準（一）客戶證明文件重點：審查其營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)；是否按工商管理規(guī)定辦理了年檢；是否發(fā)生內(nèi)容、名稱等的變更；是否已吊銷、注銷、聲明作廢等；借款人屬其他特種行業(yè)的，應有行業(yè)主管行政部門審批證明或特許經(jīng)營證件，其他證件均要求為有效證件。復印件加蓋供貨方公章或財務專用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認與原件核對無誤。（二）決策機構 (如：董事

3、會或股東會 )的決議及貸款申請書重點：股東會決議或董事會決議必須符合公司法及公司章程規(guī)定的有效人數(shù)及授權范圍；決議中應當寫明業(yè)務種類、企業(yè)名稱、金額、期限、用途、擔保方式、抵（質(zhì)）押物名稱、抵押物坐落位置及其他必要事項。企業(yè)貸款申請書中必須包括具體的貸款用途。（三）授權（委托 )書：授權 (委托 )書必須為原件，由法定代表人簽名， 并加蓋公章； 各種合同簽訂日應在授權 (委托 ) 書的有效期內(nèi)；明確代理權限和代理事項。（四）貸款用途證明文件重點：1、購銷合同復印件（適用于銀行承兌匯票承兌) ：雙方當事人簽字蓋章；數(shù)量、品種、規(guī)格、型號、金額、質(zhì)量、標準等主要條款齊全，復印件加蓋供貨方公章或財務

4、專用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認與原件核對無誤。2、增值稅發(fā)票：包商銀行銀行承兌匯票業(yè)務增值稅發(fā)票合規(guī)性審查規(guī)定（ 1 ）國稅局監(jiān)制的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)或存根聯(lián)，符合中華人民共和國增值稅暫行條例規(guī)定不開具增值稅發(fā)票的業(yè)務，可使用普通發(fā)票。（ 2）發(fā)票出具方與購銷合同供方一致。（ 3）發(fā)票的品名規(guī)格與購銷合同約定的品名規(guī)格一致。（ 4 ）發(fā)票復印件加蓋申請人公章或財務專用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認與原件核對無誤。（ 5 ）發(fā)票開票日期是否在合同期間內(nèi)，是否是銀行承兌匯票簽發(fā)日期相符。（ 6）發(fā)票金額是否大于等于銀行承兌票面金額。3 、核對銀行承兌匯票簽發(fā)日期是否在購銷合同有效期內(nèi)，銀行承兌匯票金

5、額是否小于等于購銷合同金額。（五）財務報表重點：本年度最新一期的財務報表以及近三年度財務報表。 復印件加蓋供貨方公章或財務專用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認與原件核對無誤。（六）企業(yè)信用報告。1、征信授權書日期是否在貸款申請日之后貸款審批日之前，征信授權書簽章是否合規(guī)。2、查看企業(yè)信用報告內(nèi)容，重點關注：企業(yè)貸款卡狀態(tài)是否正常、企業(yè)是否有逾期貸款和逾期記錄、企業(yè)是否有起訴和被起訴記錄等等。二、對擔保資料的檢查：抵質(zhì)押物必須與審批通知書中的一致，可是增加不能減少。（一）抵 (質(zhì) ) 押人基本資料重點如上。和借款人要求一致。（二）主管機關批準抵(質(zhì) )押的證明 重點：包商銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法1.

6、 以國有法人股質(zhì)押的，須經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準。2. 以股份有限公司、有限責任公司、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、外資企業(yè)為抵押人的，須根據(jù)公司法和公司章程需經(jīng)董事會或股東會同意。3. 以進口保稅貨物作抵押的，須經(jīng)當?shù)睾ｊP書面同意。4. 以招標、 拍賣、公開協(xié)商等方式取得的以荒山、 荒地、荒丘、荒灘等土地承包經(jīng)營權抵押的，經(jīng)發(fā)包方同意抵押。5. 以鄉(xiāng) ( 鎮(zhèn)) 、村企業(yè)廠房等建筑物抵押時，所涉及建筑物占用范圍內(nèi)集體土地使用權抵押的，必須經(jīng)集體土地所有者同意，并出具書面證明，該書面證明除應明確同意抵押意思外，還應包括在實現(xiàn)抵押權時同意按法律法規(guī)規(guī)定的土地征用標準補償后轉(zhuǎn)為國有土地以及征地費是否作為

7、債務清償資金等內(nèi)容。（三）抵質(zhì)押物資質(zhì) 重點：1、是否是物權法中規(guī)定的不可抵押的財產(chǎn)。2 、審查抵（質(zhì)）押物的所有人是否以書面形式同意抵押：(1) 抵（質(zhì)）押物如屬第三人所有， 是否有第三人同意并將其財產(chǎn)進行抵押的授權文書；(2) 抵（質(zhì)）押物如屬共同所有，是否有其他共有人同意將共有財產(chǎn)進行抵押的授權書；(3) 股份有限公司、有限責任公司辦理抵（質(zhì)）押貸款，是否經(jīng)董事會或股東大會通過并具有書面證明文件，企業(yè)章程另有規(guī)定的除外。3 、審批決議中的抵質(zhì)押物是否與抵質(zhì)押人出具的股東會決議或董事會決議中一致，是否是抵質(zhì)押合同中的財產(chǎn)一致，是否與最終辦理抵質(zhì)押登記的財產(chǎn)一致。4. 權利證書記載的權利人須

8、與抵押人 ( 出質(zhì)人 ) 相同，記載的抵 ( 質(zhì) ) 押物全部要素與抵 ( 質(zhì)) 押合同及所附清單的記載相同。5 、以房地產(chǎn)設定抵押時，要依據(jù)房地產(chǎn)有關法律、法規(guī)進行審查：(1) 抵押財產(chǎn)為房地產(chǎn)的，必須依法持有房地產(chǎn)權屬證書；(2) 房地產(chǎn)抵押應遵循“地隨房走”或“房隨地走”的原則，即房屋的所有權和該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權同時抵押；(3) 抵押財產(chǎn)為預售商品房的， 商品房開發(fā)項目須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓條件并取得商品房預售許可證；(4) 房產(chǎn)開發(fā)商是否已取得 國有土地使用證 、建設用地規(guī)劃許可證 、建設工程規(guī)劃許可證 、建設施工許可證。6. 建筑物抵押的 :(1) 以建筑物抵押的， 根據(jù)物權法

9、第一百八十二條的規(guī)定，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設用地使用權一并抵押。以建設用地使用權抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。根據(jù)物權法第一百八十三條的規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設用地使用權不得單獨抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設用地使用權一并抵押。(2) 抵押財產(chǎn)為在建工程的， 房產(chǎn)開發(fā)商是否已取得 國有土地使用證 、建設用地規(guī)劃許可證 、建設工程規(guī)劃許可證、建設施工許可證 。7 、出租的抵質(zhì)押物，我行是否與抵押人、承租人簽訂三方協(xié)議。8 、抵（質(zhì)）押率是否符合我行的相關規(guī)定 ：商品住宅的抵押率原則上不高于 70% ；寫字樓的抵押率原則上不能超過 50% ；設定抵押權的抵押物，其

10、抵押率不能超過40% 。（四）抵質(zhì)押物我保管重點：1、是否入保險柜保管。2、是否保管在客戶經(jīng)理手中，是否雙人保管。3、調(diào)閱是否履行調(diào)閱手續(xù)。三、 對授信資料的檢查（一） 審核重點：審核是否認真落實了授信業(yè)務審批通知的內(nèi)容；審查合同文本的填制是否合法、規(guī)范，嚴格遵守合同范本使用的標準和要求；主合同與從合同在編號、內(nèi)容（借款人名稱、借款種類、借款用途、借款金額、利率和利息計算方式、擔保方式、其他事項欄） 、簽章等事項上是否保持銜接性。四、對貸款審批的檢查對應授權書、包商銀行總行審貸委員會管理辦法（一）是否存在超授權情況重點：查看分行授權文件，對應授信業(yè)務審批通知書，查看是超過分行審批權限的業(yè)務，是

11、否是由總行審批的。（二）審批過程是否合規(guī)重點：調(diào)閱分行審貸委員任命文件及相關業(yè)務的審貸會上會資料，查看審貸會召開時委員人數(shù)、資格是否合符；查看上會的審貸委員是否盡職發(fā)表意見，出具“再議” 、“否決”時是否注明原因；對就審貸委員出具的表決單、審貸會秘書出具的會議紀要和審批通知書是否一致，審貸會秘書匯總意見是否正確、完整。五、對授信執(zhí)行（貸款發(fā)放、銀行承兌匯票簽發(fā)等）重點：（一）貸款發(fā)放重點1、三個辦法一個指引的要求進行受托支付，支付憑證是否完整，貸款受托支付是否在貸款發(fā)放一個工作日內(nèi)支付。受托支付對象是否與貸款申請時提交的資料中交易對手一致。公司類貸款超過1000萬要求采取受托支付方式。（二）銀行承兌匯票的簽發(fā)重點：1 、保證金是否足額打入保證金賬戶進行凍結處理，保證金到期日期是否早于銀行承兌匯票到期日期。2 、是否簽訂銀行承兌匯票協(xié)議，簽發(fā)的銀行承兌匯票要素是否完整、準確；是否留存簽發(fā)的銀行承兌匯票的復印件。六、貸后管理的檢查重點（一）貸后頻率是否符合制度