國際結(jié)算簡答題

1、1.簡述匯票的三種抬頭P22（1）限制性抬頭。限制性抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人。（2）指示性抬頭。指示性抬頭的匯票可用背書和交付的方式轉(zhuǎn)讓。（3）來人抬頭。來人抬頭的匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓，不須背書。2.比較電匯、信匯、票匯三種方式P137（P109圖） 電匯、信匯、票匯三種方式各有利弊，下面從支付工具、費用、安全性、速度等方面對三種匯款作一簡要比較。（1）從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實；票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實。（2）從匯款人的成本來看，電匯收費較高，信匯與票匯費用較電匯低。（3）從安全方面來看，電匯比較安全

2、，匯款能在短時間內(nèi)迅速到達(dá)對方。信匯必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來實現(xiàn)，信匯委托書有可能在郵寄過程途中遺失或延誤，收款人可能因此不能及時收到匯款，因此信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點，卻有丟失或毀損的風(fēng)險，背書轉(zhuǎn)讓帶來一連串的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，容易陷入?yún)R款糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)也比較麻煩。（4）從匯款速度來看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式，盡管費用較高，但可用縮短在途時間的利息抵補。信匯方式由于資金在途時間長，操作手續(xù)多，故日趨落后，有的銀行很少使用，甚至不用。票匯是由匯款人郵寄給收款人，或者自己攜帶至付款行所在地提示要求付款，比較靈活簡便，適合郵購或支付費用

3、，或者當(dāng)做禮券饋贈親友，其使用量僅次于電匯。匯款種類電匯T/T電報安全、可靠、迅速、收款快，但費用高電傳SWIFT信匯M/T信匯委托書費用低，但結(jié)算時間長、收款慢支付委托書票匯D/D銀行即期匯票匯款人自行將匯票傳遞給收款人匯款須經(jīng)收款人背書后方可流通收款人可自行將匯票向匯入行收款3.談?wù)勑庞米C的特點P208（1）開證行負(fù)第一性付款責(zé)任（2）信用證是獨立文件，與銷售合同分離（3）信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)“單單一致、單證一致”4.談?wù)剛溆眯庞米C和跟單信用證的區(qū)別P670（1）跟單信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貸款方面，備用信用證多用于非貿(mào)易或貿(mào)易上的擔(dān)?；蛉谫Y方面。（2）跟單信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期、

4、效期；備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有效期，沒有裝期和交單期。（3）跟單信用證的主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜，跟單信用證對貨物的運轉(zhuǎn)、倉儲進(jìn)行融資時，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款，因此，可以說跟單信用證是以在運貨物作抵押的銀行信用。備用信用證的主要單據(jù)是索款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡單。備用信用證一般是無抵押的銀行信用，在多數(shù)情況下，銀行只憑一張違約說明和書面索償付款。（4）跟單信用證適用UCP600的全部內(nèi)容；備用信用證適用ISP98，也可適用UCP600.跟單信用證的付款條件是受益人的履約（單證一致），備用信用證的付款條件是申請人沒有履約（違約）。5.

5、談?wù)剠R票和本票的區(qū)別P411）基本當(dāng)事人不同。本票有兩個基本當(dāng)事人，即出票人和收款人；匯票有三個基本當(dāng)事人，出票人、付款人、收款人。2） 付款方式不同。本票的出票人自己出票自己付款，是承諾式票據(jù)；匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務(wù)必須支付票款，除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。3） 名稱的含義不同。 本票英文直譯為承諾券，它包含著一筆交易。匯票英文直譯為匯兌票，它包含著兩筆交易的結(jié)算。4） 承兌等項不同。本票不須：（1）提示要求承兌；（2）承兌；（3）參加承兌；（4）發(fā)出一套。匯票以上四條均有。5） 國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票

6、則要求。6） 主債務(wù)人不同。本票：出票人；匯票：承兌前，是出票人；承兌后，承兌人。7） 本票不允許制票人與收款人做成相同的一個當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人做成相同的一個當(dāng)事人。6. 談?wù)剠R款在國際貿(mào)易中的用途P140匯款結(jié)算方式在國際貿(mào)易中的運用主要有三種：（1）預(yù)付貨款。預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運貨物。（2）貨到付款。貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物以后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被稱為延期付款，或賒銷。包括售定（Besoldoutup）和

7、寄售（Consignment）兩種。售定是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價和付款時間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即"先出后結(jié)"。寄售是指出口方將貨物運往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌錾洗鸀殇N售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關(guān)費用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。7.談?wù)勑庞米C的用途P2101）信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。信用證使用的前提是買賣雙方缺乏相互滿意的信任基礎(chǔ)，需要借助銀行信用實施國際貿(mào)易結(jié)算。2）保證出口商安全收匯。對出口商來說，信用證可以保證出口商在履行交貨后，按信用證條款的規(guī)定向銀行交單取款，即使在進(jìn)

8、口國實施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。3）保證進(jìn)口商安全提貨。對進(jìn)口商來說，信用證可以保證進(jìn)口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過信用證條款來控制出口商按質(zhì)、按量、按時交貨。4）進(jìn)、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。對進(jìn)口商來說，開證時只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清金額。對出口商來說，在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘做押匯，取得全部貨款。8.比較跟單信用證和銀行保函P671相同點： 銀行保函與跟單信用證都是銀行根據(jù)申請人的要求而開出的，同屬于銀行信用，銀行在跟單信用證與保函項下處理的都是單據(jù)而不是貨物。跟單信用證銀行保函1. 用銀行

9、信用代替商業(yè)信用，使受益人避免申請人不履行支付貨款的風(fēng)險2. 銀行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΑ⒓倪f遺失等不負(fù)責(zé)任3. 開證行憑相符單據(jù)付款1. 用銀行信用代替或補充商業(yè)信用，使受益人減少因委托人不履約而遭受損失的風(fēng)險2. 擔(dān)保行對單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΑ⒓倪f遺失等不負(fù)責(zé)任3. 擔(dān)保行憑相符單據(jù)付款不同點跟單信用證銀行保函1. 為進(jìn)口方應(yīng)有的付款責(zé)任做結(jié)算保證2. 用做即期、半年以內(nèi)遠(yuǎn)期憑單付款貿(mào)易項下進(jìn)口方的付款保證3. 每筆信用證一經(jīng)開出，開證行必須憑單付款4. 受益人與開證行之間有一家被授權(quán)的指定銀行5. 受益人多是交單給指定銀行，再由它把單據(jù)轉(zhuǎn)遞給開證行6. 對受益人融資作用很明顯，如申請打

10、包放款、述做出口押匯、匯票貼現(xiàn)等7. 主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)8. 受益人將可轉(zhuǎn)讓信用證的執(zhí)行權(quán)力可以轉(zhuǎn)讓給第三者1. 可為進(jìn)口方應(yīng)有的付款責(zé)任或借款人應(yīng)有的還款責(zé)任作結(jié)算保證，也可為出口方或債務(wù)人或有的違約賠款責(zé)任作結(jié)算保證2. 用做任何一種國際經(jīng)濟或非貿(mào)易交往中任何一方的付款、還款或違約賠款保證3. 每筆保函一經(jīng)開出，擔(dān)保行并非每次必須付款，倘若債務(wù)人盡到責(zé)任沒有違約，受益人不必交單，擔(dān)保行不須付款4. 受益人與擔(dān)保行之間沒有另一家指定銀行5. 受益人把索款要求和違約聲明交到保函開立地點的擔(dān)保行6. 對受益人沒有融資業(yè)務(wù)7. 主要單據(jù)是索款要求書、違約聲明書8. 受益人在保函項下的索款

11、要求權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的9.支票和匯票的不同P53： 1)支票的出票人是銀行，受票人是開戶銀行，支票是授權(quán)書。匯票的出票人、受票人是不受限定的任何人，匯票是委托書。 2)支票是支付工具，只有即期付款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。匯票是支付和信用工具，有即期，遠(yuǎn)期或板期幾種期限，有承兌行為，也可有到期日的記載。 3)支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人是承兌人。如在合理時間內(nèi)未能正當(dāng)提示要求付款，支票的背書人可解除責(zé)任，但出票人不能解除責(zé)任。如果延遲提示受到損失時，支票的出票人只能解除受到損失的數(shù)額，而匯票的背書人和出票人均被解除責(zé)任。 4)支票可以保證付款。匯票沒有保付的做法，但是有第三者保

12、證的做法。 5)劃線支票的受票行要對真正所有人負(fù)責(zé)付款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對持票人負(fù)責(zé)付款。 6)支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。 7)支票只能開出一張，匯票可以開出一套。10.比較順匯和逆匯P107： 結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向可分為順匯和逆匯兩大類別。順匯（匯付法），是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。特點是結(jié)算工具的傳遞和資金的運動方向一致，且從付款方傳遞到收款方。逆匯（出票法），是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。特點是結(jié)算工具傳遞方向與資金運動方向相

13、反。11.比較即期付款信用證和延期付款信用證P281,P286：P310 即期付款信用證是開證行或指定銀行收到相符交單后應(yīng)立即付款的一種信用證，在開證行即期付款兌用有效，可以要求匯票，也可以不要求匯票。開證行或指定銀行按信用證規(guī)定在收到相符單據(jù)若干天后再付款的信用證為延期付款信用證，不要求匯票，只要交單相符，被指定銀行或開證行必須承付。12.比較備用信用證和銀行保函P670：相同： 1)都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件。都是以銀行的信用來彌補商業(yè)信用的不足。 2)銀行處理的都是單據(jù)而不是貨物，除非銀事先發(fā)現(xiàn)受益人有明顯欺詐行為。 3)銀行一般都是在申請人沒有履約的情況下才對受

14、益人作出賠付。 4)所涉及當(dāng)事人基本相同，主要包括申請人，擔(dān)保人和受益人。不同： 1)要求單據(jù)不同，備用信用證一般要求受益人在索賠時提交機器匯票及表明申請人未能履約的書面聲明；銀行保函不要求受益人提交匯票，擔(dān)保行僅憑受益人提交的書面索償及證明申請人違約的聲明即須付款。 2)信用證與單據(jù)相聯(lián)系，保函與履約相聯(lián)系。13. 本票的用途P42 商品交易中遠(yuǎn)期付款 用作金錢的借貸憑證，由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收執(zhí) 企業(yè)向外籌集資金時，可發(fā)行商業(yè)本票 客戶提取存款，銀行若現(xiàn)金不多可開立本票代替支付現(xiàn)鈔14. 光票托收與跟單托收的區(qū)別P156&164 光票托收是指金融單據(jù)的托收不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而

15、委托銀行代收款項。貿(mào)易上的光票托收，其貨運單據(jù)由賣方直接寄交買方，匯票則委托銀行托收。 跟單托收分兩大部分。出口托收部分，由委托人/出口商出具托收申請書，連同金融和商業(yè)單據(jù)委托出口地托收銀行代其收取出口貸款，托收行接受委托，轉(zhuǎn)委進(jìn)口代收行按照托收指示，將金融和商業(yè)單據(jù)提示給進(jìn)口商，當(dāng)收妥貸款后，匯交托收行轉(zhuǎn)交委托人/出口商，完成出口托收業(yè)務(wù)；進(jìn)口代收部分，代收行按照托收指示，將金融和商業(yè)單據(jù)提示給付款人/進(jìn)口商代為索取貸款，收妥貸款后，匯交托收行轉(zhuǎn)交委托人15.比較限制議付信用證和自由議付信用證的區(qū)別。P310限制議付信用證只準(zhǔn)許被指定銀行議付自由議付信用證準(zhǔn)許任何銀行議付。16.見索即付保函

16、的基本特征P697 抽象的付款承諾. 見索即付保函包含一個抽象的付款承諾,只要受益人未表示拒絕,保函一經(jīng)開立該承諾即具有約束力.保函的獨立性.體現(xiàn)在:（1）保函獨立于申請人與受益人之間的基礎(chǔ)合同,雖然保函產(chǎn)生于申請人與受益人之間的基礎(chǔ)合同,但卻獨立于該合同.（2）保函獨立于申請人向擔(dān)保人發(fā)出的委托開立保函的申請,也就是說擔(dān)保人與基礎(chǔ)合同無關(guān).（3）保函的單據(jù)化特征.表現(xiàn)為其金額、付款期限、付款條件和付款責(zé)任的終止均取決于保函本身的條款及索賠書和其他保函所規(guī)定的單據(jù)的提交.（4）索款須與保函條款相符的要求.只有在與保函條款相符的情況下,受益人才有權(quán)得到付款.如受益人未能提交包含規(guī)定的單據(jù),或所提

17、交的單據(jù)與保函要求不符,或索款未以保函要求的形式出具且未能在保函有效期內(nèi)提交,受益人就無權(quán)獲得付款.（5）擔(dān)保人對單據(jù)的審核責(zé)任僅限于表面相符.因此,擔(dān)保人的責(zé)任僅限于實施合理的直觀審核.（6）URDG758明確了保函的效期.17.票據(jù)的功能（1）匯兌功能。票據(jù)最初的功能是匯兌，即異地輸送現(xiàn)金和兌換貨幣的工具。（2）支付功能。即可以通過法定流通轉(zhuǎn)讓程序，代替現(xiàn)金在交易中進(jìn)行支付。用票據(jù)代替現(xiàn)金作為支付工具，具有便攜、快捷、安全等優(yōu)點。（3）結(jié)算功能。即：通過票據(jù)交換，使各方收付相抵，相互債務(wù)沖減。（4）信用功能。票據(jù)可作為信用工具，在商業(yè)和金融中發(fā)揮融資等作用。（5）融資功能。即融通資金或調(diào)度

18、資金。票據(jù)的融資功能是通過票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的 18. 托收的特點1）托收在本質(zhì)上是一種商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，即沒有檢查貨運單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。2）對出口方風(fēng)險較大，D/A比D/P的風(fēng)險更大。對進(jìn)口方較為有利可以免去開證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還可以預(yù)借貨物。3）托收是一種逆匯方式。19.見索即付保函的獨立性P697 獨立性主要體現(xiàn)在兩方面：（1）保函獨立于申請人與受益人之間的基礎(chǔ)合同，雖然保函產(chǎn)生于申請人與受益人之間的基礎(chǔ)合同，但卻獨立于該合同。保函及合同項下分別產(chǎn)生的各當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)是相互獨立的（2）保函獨立于申請人向擔(dān)保人發(fā)出的委托開立保函的申請，也就是說擔(dān)保人與基礎(chǔ)合同無關(guān)。 保函獨立于申請人的擔(dān)保人之間的契約關(guān)系。保函也不受申請人與擔(dān)保人之間的合同約束。擔(dān)保人無權(quán)以申請人違反該合同為由拒付保函項下的索