加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理探討(共15頁(yè)).doc

1、加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理研究為加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理，防范地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，2010年6月10日，國(guó)務(wù)院下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)發(fā)201019號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱通知），2010年7月30日，財(cái)政部、發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知（財(cái)預(yù)2010412號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“412號(hào)文”），2010年9月30日，省政府辦公廳下發(fā)了浙江省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知（浙政辦發(fā)2010131號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“131號(hào)文”），要求地方

2、各級(jí)政府對(duì)融資平臺(tái)公司債務(wù)進(jìn)行一次全面清理，按照分類管理、區(qū)別對(duì)待的原則，妥善處理債務(wù)償還和在建項(xiàng)目后續(xù)融資問(wèn)題。本文試根據(jù)我市融資平臺(tái)公司管理現(xiàn)狀，分析新政策執(zhí)行后對(duì)我市融資平臺(tái)公司運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的影響，探討應(yīng)對(duì)融資平臺(tái)公司清理規(guī)范的措施和建議，以進(jìn)一步提高我市融資平臺(tái)公司債務(wù)管理水平，有效防范地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一、衢州市級(jí)融資平臺(tái)公司管理現(xiàn)狀根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的要求，為加強(qiáng)政府性投資公司管理，我市建立了政府、主管部門(mén)、政府性投資公司三級(jí)管理體制，實(shí)行政府領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政和國(guó)資部門(mén)監(jiān)管、主管部門(mén)行使管理職責(zé)、投資公司具體運(yùn)作的模式。政府性投資公司受市政府委托，主要履行投融資建設(shè)職能，根據(jù)需要也承

3、擔(dān)資產(chǎn)收購(gòu)運(yùn)作等其他政策性業(yè)務(wù)。為加強(qiáng)政府性投資公司管理，防范地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我市從2007年起編制市直國(guó)有投資公司（單位）債務(wù)收支計(jì)劃，將市直國(guó)有投資公司（單位）舉借債務(wù)納入計(jì)劃管理，通過(guò)建立債務(wù)評(píng)價(jià)體系和考核制度，嚴(yán)格控制國(guó)有投資公司的債務(wù)規(guī)模。2011年列入市級(jí)債務(wù)收支計(jì)劃編制的單位11個(gè)，其中：衢州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司子公司8個(gè)，分別是：浙江匯盛投資集團(tuán)有限公司、衢州高新園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、衢州市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限責(zé)任公司、衢州市交通投資有限責(zé)任公司、衢州市城市建設(shè)投資有限公司、衢州市文化投資發(fā)展有限公司、衢州市新化基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司、衢州市物流投資開(kāi)發(fā)有限公司。其中：衢州

4、市新化基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司、衢州市物流投資開(kāi)發(fā)有限公司不具有對(duì)外融資職能。其他國(guó)有投資公司（單位）3個(gè)，分別是：衢州市水電發(fā)展總公司、衢州學(xué)院、衢州市土地儲(chǔ)備中心。根據(jù)通知精神，地方政府融資平臺(tái)公司是指由地方政府及其部門(mén)和機(jī)構(gòu)等通過(guò)財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資職能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。特別是指具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能，并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。按照上述口徑，衢州市級(jí)政府融資平臺(tái)公司有8個(gè)，分別是：衢州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司、浙江匯盛投資集團(tuán)有限公司、衢州高新園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、衢州市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限責(zé)任公司、衢州市交通投資有限責(zé)任公司、衢

5、州市城市建設(shè)投資有限公司、衢州市文化投資發(fā)展有限公司、衢州市水電發(fā)展總公司。為加強(qiáng)政府性投資公司管理，規(guī)范政府性債務(wù)的舉借和償還行為，提高政府性債務(wù)資金使用效益，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，市政府相繼出臺(tái)了衢州市人民政府關(guān)于印發(fā)衢州市國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款資金管理辦法（衢政發(fā)200376號(hào)）、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有投資公司管理的意見(jiàn)（衢政發(fā)200558號(hào)）、關(guān)于印發(fā)衢州市政府性債務(wù)管理暫行辦法的通知（衢政發(fā)200559號(hào)）、關(guān)于市直國(guó)有投資公司管理體制調(diào)整的意見(jiàn)（衢政發(fā)200650號(hào)）。市財(cái)政局、國(guó)資委出臺(tái)了衢州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)市財(cái)政對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司及其子公司的撥款管理辦法（衢財(cái)統(tǒng)20051號(hào)）、關(guān)

6、于對(duì)市國(guó)資公司調(diào)劑資金實(shí)行有償使用的通知（衢國(guó)資經(jīng)20061號(hào)）等文件，上述一系列文件構(gòu)成了我市地方政府性債務(wù)管理的制度體系。我市政府性投資公司債務(wù)管理的成效主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）建立了政府性投資公司管理的新模式。通過(guò)構(gòu)建政府性投資母子公司體系，使財(cái)政和國(guó)資部門(mén)通過(guò)市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司管理平臺(tái)，對(duì)原由主管部門(mén)分散管理的各政府性投資公司的債務(wù)實(shí)行了統(tǒng)分結(jié)合的管理方法。（二）建立了政府性債務(wù)歸口管理制度。對(duì)各級(jí)政府及其部門(mén)、所屬單位舉債，在政府統(tǒng)籌安排下，由同級(jí)財(cái)政部門(mén)實(shí)行統(tǒng)一歸口管理，努力扭轉(zhuǎn)多頭舉債、權(quán)責(zé)不清、調(diào)控不力的局面。（三）建立了政府性債務(wù)收支計(jì)劃編制管理制度。將舉借債務(wù)納入

7、計(jì)劃管理，建立了以可變現(xiàn)資產(chǎn)控制債務(wù)的管理模式，使債務(wù)規(guī)模與未來(lái)收益、可變現(xiàn)資產(chǎn)相匹配。以投資公司可變現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債率、償債率、債務(wù)償還履約率、投資計(jì)劃完成率、工程成本節(jié)減率為主要指標(biāo)，對(duì)投資公司實(shí)施分類監(jiān)管，合理控制投資公司債務(wù)規(guī)模，切實(shí)防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)建立債務(wù)評(píng)價(jià)體系和考核制度，嚴(yán)格控制政府性投資公司的債務(wù)規(guī)模。（四）嚴(yán)格執(zhí)行抵押擔(dān)保制度。對(duì)政府性投資公司的舉債要求有相應(yīng)的資產(chǎn)作抵押，健全財(cái)產(chǎn)抵押制度，完善負(fù)債擔(dān)保體系，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）建立了政府性投資公司調(diào)劑資金有償使用辦法。促進(jìn)政府性投資公司合理有效使用資金，緩解資金調(diào)度壓力，確保按期歸還銀行貸款本息，防范政府性投資公司信用

8、風(fēng)險(xiǎn)。（六）健全地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。建立了地方政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度，并對(duì)償債準(zhǔn)備金的來(lái)源和使用管理作出了明確規(guī)定。經(jīng)過(guò)近幾年的持續(xù)努力，市級(jí)融資平臺(tái)公司各項(xiàng)債務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況明顯好轉(zhuǎn)，債務(wù)規(guī)模得到了合理控制，債務(wù)余額占財(cái)政收入的比例逐年大幅度下降，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，基本可控。二、國(guó)務(wù)院、省政府關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理的有關(guān)規(guī)定（一）清理規(guī)范融資平臺(tái)公司通知、“412號(hào)文”和“131號(hào)文”，對(duì)清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)和對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范提出了嚴(yán)格要求，對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范明確了分類標(biāo)準(zhǔn)：1.對(duì)只承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且根據(jù)有關(guān)協(xié)議約定、項(xiàng)目性質(zhì)或相關(guān)政策規(guī)定

9、，確定償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于財(cái)政性資金的融資平臺(tái)公司，今后不得再承擔(dān)融資任務(wù)。各級(jí)政府要在明確還債責(zé)任，落實(shí)還款措施后，對(duì)公司作出妥善處理。2.對(duì)承擔(dān)上述公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)任務(wù)的融資平臺(tái)公司，要在落實(shí)償債責(zé)任和措施后，剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺(tái)職能。3.對(duì)承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，且公益性項(xiàng)目?jī)攤Y金30%（含30%）至70%來(lái)源于財(cái)政性資金的融資平臺(tái)公司，要采取措施在落實(shí)償債責(zé)任和剝離融資業(yè)務(wù)后，不再保留融資平臺(tái)職能，或通過(guò)整合資源、資產(chǎn)重組等方式，將來(lái)源于自身收益的償債比例提高到70%以上（含70%）。4.對(duì)承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性

10、收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)并且償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于自身收益的融資平臺(tái)公司，以及承擔(dān)非公益性項(xiàng)目融資任務(wù)的融資平臺(tái)公司，要按照中華人民共和國(guó)公司法等有關(guān)規(guī)定，充實(shí)公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作。要通過(guò)引進(jìn)民間投資等市場(chǎng)化途徑，促進(jìn)投資主體多元化，改善融資平臺(tái)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。5.對(duì)于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺(tái)公司，包括為政府投資項(xiàng)目（含公益性項(xiàng)目）融資而組建，不承擔(dān)具體項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理職能，且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心等類型的融資平臺(tái)公司，也要按照上述原則進(jìn)行清理規(guī)范。6.對(duì)于2010年7月1日后確需成立的新融資平臺(tái)公司，各級(jí)政

11、府必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)管理，足額注入資本金。為社會(huì)公共利益服務(wù)，且依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場(chǎng)、黨政機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓等，以及不能帶來(lái)經(jīng)營(yíng)性收入的市政道路、水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等公益性資產(chǎn)，不得作為資本注入融資平臺(tái)公司。（二）市級(jí)融資平臺(tái)公司的分類對(duì)照上述標(biāo)準(zhǔn)，市級(jí)融資平臺(tái)公司的分類為：1.衢州市文化投資發(fā)展有限公司、衢州市水電發(fā)展總公司目前沒(méi)有金融債務(wù)，不列入此次清理規(guī)范的范圍。2.衢州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司、浙江匯盛投資集團(tuán)有限公司、衢州高新園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司、衢州市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限責(zé)任公司、衢州市交通投資有限責(zé)任公司、衢州市城市建設(shè)投

12、資有限公司主要是以土地出讓返還收入、經(jīng)營(yíng)性收入等作為償債資金來(lái)源的融資平臺(tái)公司（超過(guò)70%）。我們將其列為第4類公司上報(bào)。三、衢州市級(jí)融資平臺(tái)公司存在的主要問(wèn)題（一）能否繼續(xù)保留融資平臺(tái)公司的融資職能融資平臺(tái)公司清理規(guī)范的總體思路是嚴(yán)格控制并逐步減少融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目舉借主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)。對(duì)融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目舉借、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)，將在今后貸款審批和后續(xù)監(jiān)管中更加嚴(yán)格，最終目的是防范地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們的工作重點(diǎn)還是著眼于保留市級(jí)融資平臺(tái)公司的融資職能，以繼續(xù)發(fā)揮融資平臺(tái)公司在我市基礎(chǔ)設(shè)施投融資建設(shè)方面的重要作用。我

13、們通過(guò)對(duì)市級(jí)融資平臺(tái)公司的債務(wù)進(jìn)行梳理、分析，最終將8個(gè)融資平臺(tái)公司全部列為第4類公司予以上報(bào)，以期繼續(xù)保留融資平臺(tái)公司的融資職能。（二）融資平臺(tái)公司清理規(guī)范后融資難度進(jìn)一步加大按照本次融資平臺(tái)公司清理規(guī)范的要求，今后金融機(jī)構(gòu)對(duì)融資平臺(tái)公司貸款審批和后續(xù)監(jiān)管的要求更高。在融資項(xiàng)目審批條件、還貸資金來(lái)源、擔(dān)保抵押措施、資金按規(guī)定用途使用等方面的管理將更趨嚴(yán)格，政策執(zhí)行后我市融資平臺(tái)公司融資更為困難。主要體現(xiàn)在：一是對(duì)主要依靠財(cái)政性資金償還的公益性在建項(xiàng)目融資，今后將主要依靠財(cái)政性資金償還或采取市場(chǎng)化方式引導(dǎo)社會(huì)資金解決建設(shè)資金問(wèn)題，將更難得到金融機(jī)構(gòu)的融資支持；二是對(duì)清理規(guī)范后保留的融資平臺(tái)公司

14、，今后向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款必須落實(shí)到具體項(xiàng)目，且項(xiàng)目必須符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求；三是金融機(jī)構(gòu)將進(jìn)一步加強(qiáng)融資平臺(tái)公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。按照商業(yè)貸款審查標(biāo)準(zhǔn)履行審批程序，評(píng)估借款人財(cái)務(wù)狀況和還款來(lái)源。凡自身沒(méi)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流或者沒(méi)有可靠?jī)攤Y金作為還款來(lái)源的，將難以得到融資支持；四是國(guó)家宏觀調(diào)控政策的影響，今年上半年央行四次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，金融機(jī)構(gòu)的貸款投放量勢(shì)必減少，也將對(duì)融資平臺(tái)公司融資造成直接影響。（三）嚴(yán)格禁止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為2006年4月25日，國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部、建設(shè)部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)宏觀調(diào)控，整頓和

15、規(guī)范各類打捆貸款的通知明確規(guī)定：2005年1月26日后，各級(jí)地方政府和政府部門(mén)對(duì)擔(dān)保法規(guī)定之外的任何擔(dān)保均屬嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無(wú)效。為控制地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到地方政府，本次融資平臺(tái)公司清理規(guī)范要求各級(jí)政府嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保法等有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為。特別指出承諾將融資平臺(tái)公司的償債資金安排納入預(yù)算屬違規(guī)擔(dān)保承諾行為。嚴(yán)格禁止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為，使金融機(jī)構(gòu)發(fā)放地方政府融資平臺(tái)公司貸款缺乏相應(yīng)的還款擔(dān)保措施，貸款獲得批準(zhǔn)的難度進(jìn)一步加大。（四）債務(wù)收支計(jì)劃編制水平及執(zhí)行剛性有待提高2007年起，市級(jí)融資平臺(tái)公司債務(wù)收支計(jì)劃管理逐

16、步規(guī)范，建立了融資平臺(tái)公司編制、主管部門(mén)審核、財(cái)政和國(guó)資部門(mén)核定、市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)后執(zhí)行的債務(wù)收支計(jì)劃編制流程，對(duì)加強(qiáng)債務(wù)收支計(jì)劃管理起到了積極的作用。但是在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，一是由于融資平臺(tái)公司土地資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算制度不夠完善，土地投資開(kāi)發(fā)形成的收益歸屬不明確，影響了融資平臺(tái)公司償債資金籌措；二是政府性投資建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃難以確定，以此為基礎(chǔ)編制的債務(wù)收支計(jì)劃也具有較大的不確定性；三是計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中會(huì)有許多不確定因素，存在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的突變情形。上述諸多因素影響了債務(wù)收支計(jì)劃的編制和實(shí)際執(zhí)行的效果。此外，資金收支規(guī)模與結(jié)構(gòu)的重大變化對(duì)整體債務(wù)規(guī)模與結(jié)構(gòu)也會(huì)產(chǎn)生重大影響。因此，需要合理安排投資

17、建設(shè)資金，把握投資建設(shè)時(shí)序，提高債務(wù)收支計(jì)劃編制水平，確保債務(wù)收支計(jì)劃的可執(zhí)行性，防范地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）部分融資平臺(tái)公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，資金使用效益不高一是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理，部分融資平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債率偏高。經(jīng)過(guò)近幾年的持續(xù)努力，市級(jí)融資平臺(tái)公司嚴(yán)格控制政府性債務(wù)規(guī)模，整體資產(chǎn)負(fù)債率處于較合理水平，但是部分融資平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債率仍然較高，隱含著較大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是部分融資平臺(tái)公司貨幣資金余額較大，資金使用效益不高。由于近幾年融資平臺(tái)公司承擔(dān)的重大基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)項(xiàng)目多，資金需求量大，需要長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金來(lái)源。隨著國(guó)家對(duì)融資平臺(tái)公司清理規(guī)范工作力度的加大，今后政府類投資建設(shè)項(xiàng)目的

18、融資難度也不斷增加，再加上國(guó)家宏觀調(diào)控、金融信貸等一系列政策的實(shí)施，融資平臺(tái)公司需要保持必要的投資建設(shè)資金量，由此產(chǎn)生的資金沉淀對(duì)融資平臺(tái)公司充分發(fā)揮資金的使用效益造成了不利影響。（六）重大政府性投資建設(shè)項(xiàng)目資金籌集困難近幾年來(lái)，國(guó)家、省、市重大政府性投資建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)力度不斷加大，投資數(shù)額巨大，要求地方政府承擔(dān)的項(xiàng)目資本金或地方配套資金不斷增加。由于我市屬經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差、底子薄，地方財(cái)力十分有限，資金籌措壓力巨大。目前通過(guò)地方財(cái)力安排和發(fā)行地方政府債券等方式籌措了部分投資建設(shè)資金，但是資金缺口仍然較大，融資解決政府性投資建設(shè)項(xiàng)目資金缺口仍然是一重要途徑。此外，融資平臺(tái)公司承擔(dān)的部分

19、公益性項(xiàng)目，主要體現(xiàn)政府責(zé)任和社會(huì)效益，但項(xiàng)目本身的預(yù)期收益較差，償債資金來(lái)源嚴(yán)重不足，進(jìn)一步增加了融資平臺(tái)公司的資金籌措壓力。四、加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理的措施和建議（一）完善融資平臺(tái)公司治理結(jié)構(gòu)，充實(shí)資本金，做強(qiáng)做大融資平臺(tái)公司，增強(qiáng)后續(xù)融資能力要進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職能，加強(qiáng)投資公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，整合國(guó)有資源，充實(shí)資本金，做強(qiáng)做大融資平臺(tái)公司，增強(qiáng)后續(xù)融資能力。一是對(duì)現(xiàn)有融資平臺(tái)公司實(shí)行分類管理并逐步規(guī)范。對(duì)資本金充足、資產(chǎn)質(zhì)量較好、還款能力較強(qiáng)的融資平臺(tái)公司，按市場(chǎng)化機(jī)制完善公司治理結(jié)構(gòu)，還可通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式，做強(qiáng)做大融資平臺(tái)公司。對(duì)還款資金主要

20、來(lái)源于財(cái)政性資金的融資平臺(tái)公司，要在落實(shí)償債責(zé)任和措施后，剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資職能；二是在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)地方國(guó)有資源的整合和優(yōu)化，充實(shí)資本金。通過(guò)將經(jīng)營(yíng)性資源、國(guó)有資產(chǎn)注入融資平臺(tái)公司方式，努力打造資產(chǎn)質(zhì)量好、現(xiàn)金流穩(wěn)定、投資收益高的融資平臺(tái)公司，增強(qiáng)后續(xù)融資能力。（二）加強(qiáng)借款業(yè)務(wù)管理，防范融資平臺(tái)公司資金鏈斷裂一是要加強(qiáng)項(xiàng)目融資管理，推進(jìn)項(xiàng)目融資工作。各融資平臺(tái)公司要積極做好前期的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和包裝工作，積極主動(dòng)與銀行對(duì)接，項(xiàng)目包裝過(guò)程中需完善的，由市發(fā)改委牽頭予以指導(dǎo)；二是做好與金融機(jī)構(gòu)的溝通銜接，籌劃融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)為一般類公司；三是做好到期借款轉(zhuǎn)借工作。市財(cái)政局要加強(qiáng)資金

21、調(diào)度，對(duì)各融資平臺(tái)公司還舊借新項(xiàng)目給予資金支持，并牽頭認(rèn)真做好爭(zhēng)取國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行新增項(xiàng)目借款工作；四是要通過(guò)長(zhǎng)短期借款置換、貸款銀行和信貸政策選擇、尋求新的借款合作伙伴等途徑，從優(yōu)化債務(wù)資金結(jié)構(gòu)、降低資金成本入手，提高債務(wù)資金使用效益；五是嚴(yán)格控制新的舉債，對(duì)投資建設(shè)的項(xiàng)目，資金來(lái)源審核是投資計(jì)劃批準(zhǔn)的前提條件，對(duì)資金來(lái)源不落實(shí)、存在資金缺口的建設(shè)項(xiàng)目要嚴(yán)格把關(guān)，防止政府性投資公司債務(wù)規(guī)模超計(jì)劃擴(kuò)大。（三）堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為按照融資平臺(tái)公司清理規(guī)范的要求，今后除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，地方各級(jí)政府及其所屬部門(mén)、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，均不得以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等

22、單位的國(guó)有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺(tái)公司融資行為提供擔(dān)保。地方政府也不得以任何方式為融資平臺(tái)公司提供任何形式的擔(dān)保承諾。嚴(yán)格禁止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為，融資平臺(tái)公司的貸款擔(dān)保措施將更為缺乏，貸款難度進(jìn)一步加大。因此，要積極注入資產(chǎn)，探索增強(qiáng)抵押和保證的措施，增強(qiáng)融資能力，提高融資平臺(tái)公司現(xiàn)金流覆蓋貸款本息能力。（四）進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)收支計(jì)劃管理，探索編制政府性投資建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃一是做好債務(wù)收支計(jì)劃編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)市政府批準(zhǔn)的債務(wù)收支計(jì)劃；二是探索編制政府性投資建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃，計(jì)劃應(yīng)包括年度政府投資總額，具體項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、項(xiàng)目總投資額、建設(shè)周期、年度投資總額以及資金來(lái)源，政府投資項(xiàng)目的前期工作費(fèi)用，待安排的預(yù)備項(xiàng)目等。根據(jù)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，落實(shí)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源。落實(shí)償債資金來(lái)源，確保按期歸還銀行借款本息；三是做好債務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析和收支預(yù)測(cè)，確保收入和支出按計(jì)劃完成，提高債務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行剛性；四是加強(qiáng)債務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)管。建立債務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況考核檢查和分析制度，完善投資公司舉債審批制度，落實(shí)還債責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置管理規(guī)定等，切實(shí)防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；五是債務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，由于特殊情形導(dǎo)致債務(wù)收支計(jì)劃不能完成的，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序