公路施工風險評估報告 (5)

1、公路施工風險評估報告 風險評估報告 根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）和單位內(nèi)部控制管理制度有關(guān)規(guī)定，開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下： 一、風險評估活動組織情況 （一）工作機制 在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，開展內(nèi)控風險評估活動。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導同意，財務(wù)科從各科室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。 （二）風險評估范圍 1、本次風險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為。單位層面風險和業(yè)務(wù)活動層面風險。 （1）、單位層面風險主要包括以下三個方面： 1.組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全

2、等情況導致的風險； 2.經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險； 3.部門職責風險。單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。 （2）、業(yè)務(wù)活動層面風險。 本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設(shè)項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。 2、本次風險評估所涉及的部門范圍負責部門。內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組。 相關(guān)部門。辦公室、財務(wù)科、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。 （三）風險評估的程序和方法 1、風險評估程序 本次風險評估活動從幾個方面展開： 1.制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務(wù)； 2.組

3、織召開由各科室負責人參加，各自對風險評估活動做出了評價，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況； 3.風險評估領(lǐng)導小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查； 4.根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。 2、風險評估方法 本次風險評估活動，采用了文件審查、實地檢查法、歷年對比法、法、財務(wù)報表分析法以及小組討論等方法以識別風險。 二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素 1、單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。 2、崗位責任制不夠清晰。 三、風險的措施建議 xx縣區(qū)醫(yī)院