資金預(yù)算管理制度

1、資金預(yù)算管理制度一. 總則第一條 為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的 監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本辦法。第二條資金預(yù)算編制和監(jiān)督執(zhí)行由公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，資金的籌措、 分配、使用山公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。各部門和單位要積極配合財(cái)務(wù)部工作，按要 求保質(zhì)保量報(bào)送有關(guān)資料。第三條資金預(yù)算原則：合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性。第四條 本規(guī)定適用于整個(gè)"集團(tuán)公司。二. 預(yù)算的編制第五條公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，預(yù)算編制范11包括企業(yè)所有收、支 項(xiàng)LK企業(yè)各部門主管根據(jù)實(shí)際情況編制年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。各部 門應(yīng)在每月25日之前向企業(yè)財(cái)務(wù)部

2、上報(bào)次月的月度預(yù)算；每個(gè)季度末20日之前 上報(bào)次季度的季度預(yù)算；每年12月10日之前根據(jù)公司的年度計(jì)劃上報(bào)次年的年 度預(yù)算。第六條 企業(yè)財(cái)務(wù)部對各部門上報(bào)的季度、月度預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核 是否對年度預(yù)算進(jìn)行了合理的分解，并將預(yù)算總額控制在合理的范用內(nèi)，審核預(yù) 算表內(nèi)所有項(xiàng)LI是否有據(jù)可依。財(cái)務(wù)部應(yīng)每月28日前匯總、編制次月公司總的 資金預(yù)算表，按月配合修訂，并于次月10日前，編制上月份資金比較表。第七條 所屬各部門的常規(guī)費(fèi)用預(yù)算及專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算山各個(gè)部門按以往月 平均數(shù)編制；企業(yè)人工費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用由公司人力資源部編制：企業(yè) 車輛使用費(fèi)及修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、印刷費(fèi)、企業(yè)

3、會(huì)議費(fèi)、董 事會(huì)費(fèi)、通信費(fèi)和辦公費(fèi)由公司行政部負(fù)責(zé)編制。第八條預(yù)算表內(nèi)所有項(xiàng)LI必須有據(jù)可依，根據(jù)費(fèi)用類別分別按照實(shí)際情 況進(jìn)行填寫。各項(xiàng)預(yù)算填寫標(biāo)準(zhǔn)如下：1、部門常規(guī)費(fèi)用類：各部門按照月平均預(yù)測后填寫。2、非常規(guī)項(xiàng)口類：凡屬于部門非常規(guī)項(xiàng)U的費(fèi)用預(yù)算，均需提供詳 細(xì)的預(yù)算明細(xì)及費(fèi)用計(jì)劃及總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)文件和費(fèi)用申請。3、已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、 合同完成情況簡述。4、合同正在談判類：總經(jīng)理批準(zhǔn)同意過的未簽訂合同類，必須填寫預(yù)估 合同總金額、預(yù)計(jì)支付金額。5、尚未進(jìn)行商務(wù)談判類：不計(jì)入當(dāng)期預(yù)算。6、其他無合同類：經(jīng)總經(jīng)理批核后的此類費(fèi)用必須填寫備注說明。7、政

4、府收費(fèi)類：必須填寫相關(guān)收費(fèi)文件名稱，將收費(fèi)文件同時(shí)作為附件 上報(bào)至財(cái)務(wù)部。第九條 公司各部門所有固定資產(chǎn)購置類預(yù)算在上報(bào)前，需填寫物品申 購單，上報(bào)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，各部門根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批。經(jīng)總經(jīng)理審批通過的計(jì) 入當(dāng)期預(yù)算。第十條 各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算編列依據(jù)。1資本支出土地：公司總務(wù)部依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 房屋：公司總務(wù)部依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。設(shè)備：公司總務(wù)部依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。2、經(jīng)營費(fèi)用各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營費(fèi)用分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用兩大類。詳見下表:號固定費(fèi)用號變動(dòng)費(fèi)用辦公場所租金管理 費(fèi)辦公費(fèi)（辦公用品、文具的購宜）辦公場所水電費(fèi)辦公耗材（紙、打印墨

5、盒、復(fù)印費(fèi)等）員工宿舍租金電話費(fèi)（辦公電話費(fèi)）員工宿舍水電煤交通費(fèi)（市內(nèi)外出公干交通）員工工資維修保養(yǎng)費(fèi)（汽車.打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）社會(huì)保險(xiǎn)差旅費(fèi)專業(yè)上網(wǎng)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)專業(yè)費(fèi)用（審計(jì)律師.工商等1）固定費(fèi)用:a、辦公場所租金管理費(fèi)：按租賃合同，每月固定發(fā)生。b、辦公場所水電費(fèi)：按合同規(guī)定的單價(jià)和實(shí)際發(fā)生的數(shù)量支付。c、員工宿舍的租金：按租賃合同，每月固定支付。d、員工宿舍水電煤：按合同規(guī)定的單價(jià)和實(shí)際發(fā)生的數(shù)量支付。e、工資：按合約書和行政部提供的考勤表計(jì)算后支付，在計(jì)算時(shí)要 注意代扣代繳員工個(gè)人所負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅。f、社會(huì)保險(xiǎn)：指按國家規(guī)定購買的員工社會(huì)保險(xiǎn)。g專業(yè)上網(wǎng)費(fèi)：指公司寬帶上網(wǎng)費(fèi)或其他

6、形式使用互聯(lián)網(wǎng)的費(fèi)用。2）變動(dòng)費(fèi)用：a、辦公費(fèi)：指辦公文具等200元內(nèi)的雜項(xiàng)開支。b、辦公耗材：指辦公用碳粉、硒鼓、墨盒、紙張等。c、電話費(fèi)：辦公用電話。d、交通費(fèi)：指因處理公務(wù)外出，在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)。e、維修保養(yǎng)費(fèi)：修理費(fèi)包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù) 印機(jī)及電器等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及維修用的價(jià)值較低的配件。f、差旅費(fèi)：指員工出差發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，具體參照 公司差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。g、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要而支付的合理的應(yīng)酬費(fèi)。h、專業(yè)費(fèi)用內(nèi)容：包括工商注冊登記、工商年檢、報(bào)表審計(jì)、稅務(wù) 財(cái)務(wù)等咨詢費(fèi)用、聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行查賬、驗(yàn)資、資產(chǎn)評估等發(fā)生的費(fèi) 用

7、、稅金等。3、其他支岀：凡不屬于上列各項(xiàng)的支岀都屬于“其他支岀第十一條 預(yù)算的編制采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法，即自上而下分解關(guān)鍵步驟 說明 財(cái)務(wù)部根據(jù) 國家財(cái)務(wù)法律法規(guī)利- 行業(yè)契求，結(jié)合企業(yè)實(shí)!I 際.在每年年初編制預(yù)!I 算編制原則和方法以 指導(dǎo)各部門進(jìn)行部門!I傾算編制 各部門根據(jù) 本部門上年度業(yè)績和: 下一年度的發(fā)展目標(biāo) 制作木部門預(yù)算草案| 財(cái)務(wù)部在匯:總各部門部門預(yù)算的: 基礎(chǔ)上從財(cái)務(wù)管理的: 角度根據(jù)企業(yè)年度工: 作目標(biāo)和汁劃制定企: 業(yè)年度預(yù)算| 總經(jīng)理主持:石開企業(yè)預(yù)算平衡會(huì)! 議，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略: 和目標(biāo)，平衡各個(gè)部門: 間的傾算，并取得各部 門的認(rèn)同 財(cái)務(wù)部根據(jù) 企業(yè)

8、財(cái)務(wù)文件管理辦: 法.對在財(cái)務(wù)預(yù)算編制:三. 預(yù)算控制與差異分析第十二條財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算對各部門的預(yù)算執(zhí)行情 況進(jìn)行監(jiān)控。各部門要控制資金使用情況，減少不合理的費(fèi)用開支，提高資金營 運(yùn)質(zhì)量和利用率。第十三條當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)的，由部門經(jīng)理審批；超 過10%的，需說明超支原因、今后解決方案，交公司財(cái)務(wù)部翻查核實(shí)，報(bào)總經(jīng)理 審批。具體流程如下：組織石開預(yù)算討論匯總預(yù)算算超支分 析預(yù)算超總經(jīng)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)各部關(guān)鍵步驟部門、X理總監(jiān)部門說明出1各部門在預(yù)1現(xiàn)預(yù)算超支:算執(zhí)行過程中出現(xiàn)預(yù)1算超支分析算超支對策形成偵算超支對接收反饋信制定預(yù)算超支策執(zhí)算超支的情況預(yù)算 超支信息數(shù)

9、1 財(cái)務(wù)部傾算; 主管匯總相關(guān)部門上- 報(bào)的偵算超支數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)部組織:財(cái)務(wù)部、超支部門以及: 相關(guān)部門召開會(huì)議討; 論導(dǎo)致預(yù)算超支的原- W!財(cái)務(wù)部根據(jù)； 會(huì)議討論的結(jié)果，制定: 偵算超支對策，對策包I 括進(jìn)行預(yù)算涮整.要求! 超支部門進(jìn)行超支控: 制以及進(jìn)行預(yù)算超支: 調(diào)整等11:各部門及時(shí):対:將預(yù)算超支對策執(zhí)行1 執(zhí)仃怙況進(jìn)生理巴於曲真邑互生1笫十四條 為了引導(dǎo)企業(yè)每一位員工向企業(yè)戰(zhàn)略H標(biāo)方向努力，公司將對 全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價(jià)，財(cái)務(wù)部每月末、季度末向總經(jīng)理通報(bào)各部門預(yù) 算的完成情況。四、資金預(yù)算的執(zhí)行與控制第十五條資金預(yù)算的執(zhí)行。各部門有預(yù)算付款項(xiàng)1_1需支付時(shí)，至少提前 5個(gè)

10、工作日到財(cái)務(wù)部辦理申請付款手續(xù)，填寫付款申請單經(jīng)部門主管審核， 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)付款手續(xù)。1、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制貨幣資金支出，要嚴(yán)格審查各項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的合法性、 真實(shí)性和審批手續(xù)的完整性。2、對于無預(yù)算的付款項(xiàng)目，需作為專項(xiàng)開支，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審 核批準(zhǔn)后方可支付；3、對無合同、無發(fā)票但乂必須辦理付款的，應(yīng)先按公司審批權(quán)限規(guī)定的 要求批準(zhǔn)同意，同時(shí)填寫暫借款單作為經(jīng)辦人個(gè)人借支處理，時(shí)候憑借相關(guān) 票據(jù)辦理核銷手續(xù)。4、對于無審批手續(xù)及不合理、不合法的付款業(yè)務(wù)，一律不予支付。第十六條資金預(yù)算的控制。上報(bào)總經(jīng)理審批后的預(yù)算指標(biāo)，各部門必須 嚴(yán)格執(zhí)行。各部門的資金預(yù)算支出要嚴(yán)格控制在資金預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)，不得突破資 金預(yù)算支出指標(biāo)。1、財(cái)務(wù)部要根據(jù)企業(yè)每天貨幣資金收入、結(jié)存情況和月度資金預(yù)算， 安排貨幣資金支出計(jì)劃。2、財(cái)務(wù)部必須逐日向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理呈報(bào)“銀行存款及現(xiàn)金日報(bào)表S 第十七條資金預(yù)算外的支岀。1、企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理后，若因特殊原因付款項(xiàng)口未列入預(yù)算內(nèi)的，經(jīng)部 門主管申請，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可安排預(yù)算外資金支岀。2、所有預(yù)算外資金支出一律列入下月份的預(yù)算（但不再安排支出），以實(shí) 現(xiàn)各月份預(yù)算的銜接和平衡。第十八條 預(yù)算的分析。企業(yè)建立預(yù)算分析制度，由財(cái)務(wù)部按月進(jìn)行資金 分析，按月編制資金預(yù)算執(zhí)行情況表，全面分析資金管理情況，研究、解