代理記賬財務管理制度范文

1、代理記賬財務管理制度范文為加強代理記賬業(yè)務的有效管理， 促進財務工作的有效開展，我 們需要全員努力，但是更重要的是管理制度的制定。 今天就與大家分 享代理記賬財務管理制度，僅供大家參考！為了進一步規(guī)范公司財務管理制度，構造合理的財務管理體系， 經股東會研究決定制定財務管理制度，請全體職員遵照執(zhí)行?，F將具 體管理制度通知如下。一、公司財務管理有公司股東會指定專人負責， 具體設審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另 行通知。二、公司的收入包括，服務費、代理代辦費、中介費、傭金、利 息、預收客戶的各種款項（包括稅款）、資料費、投資收入、其他收入。（一）、服務費是指公司在接受客戶合理合

2、法的服務要求時，同客 戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款， 包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務文書、協(xié)調事項 等；（二）、代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求 時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預期要求收取 的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等 ；其中代理記賬費用拖 欠不得超過三個月（包括），超過三個月書面通知客戶（可電話通知但必 須有書面記載）將停止服務，同時書面提請部門主管上報經理，公司 將開會討論處理方案；其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用 時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經得總經理的簽 字同意（可電話

3、同意）;（三）、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或 調解處理促成某項事務而收取得全部費用；（四）、傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務報酬，是具有獨立 地位和經營資格的中間人在商業(yè)活動中為他人提供服務所得到的報 酬；（五）、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取 得的報酬，是指公司貨幣資金在向實體經濟部門注入并回流時所帶來 的增值額。（六）、預收客戶的各種款項（包括稅款）是指公司的經營過程中向 客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統(tǒng)一的收據，并加蓋公司財務專用章和公司財務部稅款預收監(jiān)制章，每月底財務部會計將費用支出單、稅票復印件、收據、結余稅款匯總交與公

4、司 出納，然后會計記賬；（七）、資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費 的材料費；（八）、投資收入是指公司向經營方投入資金的資本性支出實現的 收益；（九）、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司 的各項收入必須經由經理的簽字同意（可電話同意），方可執(zhí)行。三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及寬 帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出（逢時過節(jié)）、工會支出、利息 支出、分紅、預支的各種款項（包括自用）、辦公費用、固定資產、業(yè) 務費用支出、投資支出、其他支出（一）、水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日常 經營做支付的必須的支出；（二） 、伙食是指公司

5、為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、 面、油、調味品、蔬菜等；（三）、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出， 包括工資、福利、補助、補貼、獎金等；（四）、行政支出是指公司在日常經營中開拓人脈關系做支付的費 用；（五）、工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包 括活動費用（門票、場地）、就餐費、交通費、比賽獎勵；（六）、利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金 而支付的報酬；（七）、預支的各種款項（包括自用）是指公司為應急或臨時處理事 務準備支出的不確定的費用支出，其中總經理、經理、顧問自用資金 每月不得超過五千元（含5000元），可事后審批，預支的各種款項要

6、 視同現金管理；（八）、辦公費用是指工日為維護日常經營活動辦公所支付的必須 費用；（九）、固定資產是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、 運輸工具，以及其他與生產有關的設備、工具、器具;單位價值在20XX 元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產經營主要設備的物品；（十）、分紅是指公司將公司利潤在公司現金周轉良好的情況下支 付給股東、公司管理層、有重大表現的職員（標準有股東會確定）的紅 利，分紅每半年執(zhí)行一次；（十一）、房租是指公司為取得經營場地使用權所支付的房屋租金 ； 費用按照合同約定進行支付；（十二）、業(yè)務費用支出是指公司在完成某項業(yè)務時所支付的全部 費用，包括成本支出、各項費用支出

7、等，業(yè)務支出必須經得經理和經 辦人的簽字確認（可電話同意），方可支付；（十三）、投資支出是指公司為實現公司業(yè)務以外的各種收益而向經營方投入資金的資本性支出；（十四）、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以 上費用的支付（除有特殊說明外）必須經得審批人員的簽字同意（可電 話同意），并經審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務列支。四、公司財務每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務報 告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審 核人進行審計。并提出可行的意見建議，并下達書面文件通知執(zhí)行。五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶， 銀行賬 戶開設兩個，公司的現金存

8、量不得超過伍仟元整 （含5000元），未執(zhí) 現金管理制度，造成損失的由責任人承擔。六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務，保證賬務的真實完整、準確無誤，按月給經理提交財務報表。七、會計和出納必須對公司的財務安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務資料，其他 人未經得總經理、審批人和經理的簽字同意不得查看公司賬務。八、公司收支的具體流程（一）、收入流程1、業(yè)務客戶-經辦人（業(yè)務員、協(xié)辦人、財務會計）-經理復核 -開票人開票-出納做憑證-會計做賬2、記賬客戶-財務會計（預收稅款）-會計主管復核-出納做憑 證-會計做賬（二）、支出流程分部門預算申購-審批-出

9、納預支-采購-登 記入庫-經理復核-審批-出納做憑證-會計做賬九、公司物資管理辦法（一）、公司購進或代管理固定資產，經理助理必須登記“公司固 定資產入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司固定資產出庫登 記簿”上，辦理交接手續(xù)，責成專人負責，屬公共使用的，大家共同 負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經理助理處登記 入庫，經理助理簽字同意離職。（二）、公司購進辦公用品及耗材，經理助理必須登記“公司辦公 用品及耗材入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司辦公用品及 耗材出庫登記簿”，然后方可領用，保質期內人為損壞的，責任人照 價賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦

10、 理移交手續(xù)，交回經理助理處登記入庫，經理助理簽字同意離職。十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續(xù)，公司經理、助理、 會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，并出具公司離職情 況審計報告書，經公司總經理簽字同意方可離職。十一、公司提倡全體職員勤儉節(jié)約、愛護公物、勤奮智慧。代理記賬財務管理制度范文篇二一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠 于職守，盡心盡力，盡職盡責。2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事， 執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、 清正廉潔。

11、4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是， 不偏不倚，保持應有的獨立性。5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會 計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計 核算，實施會計監(jiān)督。6、提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫 感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務水平。7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研 相關業(yè)務，全面熟悉本單位經營活動和業(yè)務流程， 主動提出合理化建 議，協(xié)助領導決策，積極參與管理。8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努 力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。二、內部財務管理制度

12、為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工 作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經濟效益。根據中華人 民共和國會計法、國家有關財務會計管理法規(guī)和公司章程的有關規(guī) 定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。（一）財務會計管理的基本原則1。公司核算應遵循權責發(fā)生制原則。（二）財務會計管理的基本任務和方法：1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資 金的安全，努力提高公司經濟效益。2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認 真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準 確性。4、監(jiān)督公司財產的購建、保管和使

13、用，配合公司管理部門定期 進行財產清查。5、按期編制各類會計報表和財務說明書， 做好分析和考核工作。（三）財務會計管理的基本內容1、財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部 門負責人對財務會計管理負有組織、 實施檢查的責任。財務人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司 發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。3、公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務摘要、會計科目、金額、 所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章

14、。 收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的 需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據， 按照 規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會 計處理方法應前后相一致。5、做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業(yè)務的合 法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時, 應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。6、會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬薄記錄的有 關數據與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進 行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。7、建立會計核算

15、檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和 其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按會計檔案 管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作 全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或 離職。三、業(yè)務規(guī)范制度：(一) 、簽訂代理記賬委托協(xié)議書委托人委托本公司進行代理 記賬時，應當在互相協(xié)商的基礎上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除 具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內容：1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù)；

16、3、編制和提供會計報表的要求；4、會計檔案的保管要求；5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。(二) 雙方的義務責任及權利1、代理記帳委托人應履行的義務(1) 對本單位發(fā)生的經濟業(yè)務，必須填制或者編制取得符合國家 統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證；(2) 應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管；(3) 及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相 關資料；(4) 對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、 補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充；(5) 承擔代理記帳委托協(xié)議中約定的責任。2、本公司應履行的義務(1) 遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職

17、責(2) 對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務 ；(3) 對委托人示意做出不當的會計處理，提供不實的會計資料， 以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應當拒絕；(4) 對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任 ；(5) 承擔代理記帳委托協(xié)議中約定的責任。四、代理記帳的操作規(guī)范1、根據會計業(yè)務需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據客戶要求另行 委派至用戶滿意為止。3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議， 并加以改進。4、依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料， 如阻止無效即向公司匯報或向主管

18、財政部門匯報。5、代理業(yè)務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料 應按約定的時間提交委托單位。6、承接代理記帳業(yè)務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、 雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務或擅自收費。7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務的培訓。9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計 工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。五、檔案管理制度1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處 理完畢后，應按規(guī)定及時返還委托單位

19、，對代理業(yè)務形成的會計憑證、 會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內容包括：用戶概況、 代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交 接驗收記錄。3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴 重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位 領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不 完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。4、歸檔過程中如果發(fā)現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受 財務報告的單位更正。錯誤較多

20、的，應當重新編報。5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經理辦公室。代理記賬財務管理制度范文篇三第一條、根據會計法、會計基礎 工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務會計工作。第二條、財務會計管理基本要求(一) 會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳會 計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓管理。(二) 會計機構設置及崗位要求：(1) 總審復核崗位(會計機構負責人)1個，由會計師或注冊會計師 擔任；(2) 會計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務崗位，工資核算、 成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資 的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核

21、崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人 員擔任；(3) 客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。(三) 會計核算基本要求：(1) 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；(2) 會計核算以人民幣為記賬本位幣；(3) 采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)會計準 則;應用指南為主；(4) 原始憑證是記賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑 證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內容真實，數字正確， 日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。 一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬 ；(5) 財會人

22、員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補， 涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆， 發(fā)生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據 專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑 證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務軟件電腦記帳的應將所用財務軟件 版本及模塊內容報稅務主管機關備案。第三條、貨幣資金管理要求(1) 嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，除抵補現金庫存外，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；(2) 做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱 內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對， 做好備用金的

23、管理，庫存現金不得超過銀行規(guī)定的限額。 建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫 或賬外現金； 對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。(3) 不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。第四條、往來賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過 月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權債務，應查明原 因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。第五條、會計報表的管理會計報表是經營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領 導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計