物資核算管理辦法

1、物資核算管理辦法為規(guī)范物資出入庫管理流程，確保工程項目成本核算及時性、真實性及完整性，全面提升公司報表信息質量，根據目前經營過程中存在的問題，特制訂以下管理辦法：一、物資出入庫管理（一）總體原則1.及時性當月簽訂的項目采購合同應及時提交一份至財務部、建設管理中心。對于招標采購部采購設備部分，當月已到貨的物資，必須及時辦理出入庫手續(xù)，出庫時間不得早于入庫時間。報銷人必須在辦理出入庫手續(xù)的當月將相關手續(xù)提交至財務部，不允許出現跨月提報情況。對于項目部班組采購鋼材、模板等材料部分，保證發(fā)票、出入庫時間一致后，并在辦理出入庫的當月持發(fā)票、出入庫等單據至財務報銷，不允許出現跨月提報情況。2.真實性對于本

2、月已到貨物資，不論發(fā)票收到與否，必須辦理相關入庫手續(xù)，并憑領料單、入庫單等單據復印件，經部門領導簽批后送至財務部進行賬務處理，并登記暫估入庫臺賬，待發(fā)票開具后及時核銷。3.完整性報銷人負責將報銷內容對應采購合同、發(fā)票、入庫單、領料單、報銷單等手續(xù)準備齊全，內容、金額、日期一致，經分管領導簽批后方可報銷。（二）工程物資1.設備到現場并開箱驗收后3日內，建設管理部負責將領料單（出庫單）傳遞至采購部。2.招標采購部收到發(fā)票后3日內至財務部報銷。如未收到發(fā)票，應持領料單（出庫單）、入庫單等單據至財務部辦理暫估入庫。3.財務部及時、準確核算工程成本，并按照完工進度結轉工程成本。（三）網購物資1.財務部付

3、款時在oa用款申請單上標明所付款項對應的詢價單號。2.招標采購部根據發(fā)票、入庫單、收料單、訂單、oa詢價單，在單據金額與財務單筆付款金額一致后，經分管領導簽批方可報銷。（四）藥劑招標采購部確保發(fā)票、入庫單、收料單、訂單保持一致后，經分管領導簽批方可報銷。二、往來對賬管理（一）工程物資1.招標采購部于每月10日前編制對賬單，與財務對賬后由兩部門經辦人員簽字確認，各留存一份。2.每年六月份要組織一次全面對賬工作，經供應商蓋章認可的對賬單留存?zhèn)洳?，對賬工作一月內完成。（二）網購物資招標采購部于每月10日前編制對賬單，與財務對賬后由兩部門經辦人員簽字確認，各留存一份。（三）藥劑招標采購部于每月10日前編制對賬單，與財務對賬后由兩部門經辦人員簽字確認，各留存一份。三、考核辦法（一）物資出入庫不及時物資出入庫手續(xù)辦理不及時，出現跨月提報情況，報銷人負責作出書面說明并由分管領導簽字后作為原始單據予以入賬，跨月時間超一月以上的，通報審計部核實原因，視情況予以處分。（二）發(fā)票報銷不及時發(fā)票報銷手續(xù)辦理不及時，跨月時間超一月以上的，報銷人負責作出書面說明并由分管領導簽字后作為原始單據予以入賬?？缭聲r間超二月以上的，通報審計部核實原因，視情況予以處分。（三）往來對賬不及時物資往來賬核對不及時，以及核對出現差異，應及時查找差異并糾正，出現重大失誤，給公司造成損失的，通報審計部核實原因