物資核算管理辦法

1、物資核算管理辦法為規(guī)范物資出入庫管理流程，確保工程項目成本核算及時性、真實性及完整性，全面提升公司報表信息質(zhì)量，根據(jù)目前經(jīng)營過程中存在的問題，特制訂以下管理辦法：一、物資出入庫管理（一）總體原則1.及時性當月簽訂的項目采購合同應及時提交一份至財務部、建設管理中心。對于招標采購部采購設備部分，當月已到貨的物資，必須及時辦理出入庫手續(xù)，出庫時間不得早于入庫時間。報銷人必須在辦理出入庫手續(xù)的當月將相關(guān)手續(xù)提交至財務部，不允許出現(xiàn)跨月提報情況。對于項目部班組采購鋼材、模板等材料部分，保證發(fā)票、出入庫時間一致后，并在辦理出入庫的當月持發(fā)票、出入庫等單據(jù)至財務報銷，不允許出現(xiàn)跨月提報情況。2.真實性對于本

2、月已到貨物資，不論發(fā)票收到與否，必須辦理相關(guān)入庫手續(xù)，并憑領料單、入庫單等單據(jù)復印件，經(jīng)部門領導簽批后送至財務部進行賬務處理，并登記暫估入庫臺賬，待發(fā)票開具后及時核銷。3.完整性報銷人負責將報銷內(nèi)容對應采購合同、發(fā)票、入庫單、領料單、報銷單等手續(xù)準備齊全，內(nèi)容、金額、日期一致，經(jīng)分管領導簽批后方可報銷。（二）工程物資1.設備到現(xiàn)場并開箱驗收后3日內(nèi)，建設管理部負責將領料單（出庫單）傳遞至采購部。2.招標采購部收到發(fā)票后3日內(nèi)至財務部報銷。如未收到發(fā)票，應持領料單（出庫單）、入庫單等單據(jù)至財務部辦理暫估入庫。3.財務部及時、準確核算工程成本，并按照完工進度結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。（三）網(wǎng)購物資1.財務部付

3、款時在oa用款申請單上標明所付款項對應的詢價單號。2.招標采購部根據(jù)發(fā)票、入庫單、收料單、訂單、oa詢價單，在單據(jù)金額與財務單筆付款金額一致后，經(jīng)分管領導簽批方可報銷。（四）藥劑招標采購部確保發(fā)票、入庫單、收料單、訂單保持一致后，經(jīng)分管領導簽批方可報銷。二、往來對賬管理（一）工程物資1.招標采購部于每月10日前編制對賬單，與財務對賬后由兩部門經(jīng)辦人員簽字確認，各留存一份。2.每年六月份要組織一次全面對賬工作，經(jīng)供應商蓋章認可的對賬單留存?zhèn)洳椋瑢~工作一月內(nèi)完成。（二）網(wǎng)購物資招標采購部于每月10日前編制對賬單，與財務對賬后由兩部門經(jīng)辦人員簽字確認，各留存一份。（三）藥劑招標采購部于每月10日前編制對賬單，與財務對賬后由兩部門經(jīng)辦人員簽字確認，各留存一份。三、考核辦法（一）物資出入庫不及時物資出入庫手續(xù)辦理不及時，出現(xiàn)跨月提報情況，報銷人負責作出書面說明并由分管領導簽字后作為原始單據(jù)予以入賬，跨月時間超一月以上的，通報審計部核實原因，視情況予以處分。（二）發(fā)票報銷不及時發(fā)票報銷手續(xù)辦理不及時，跨月時間超一月以上的，報銷人負責作出書面說明并由分管領導簽字后作為原始單據(jù)予以入賬。跨月時間超二月以上的，通報審計部核實原因，視情況予以處分。（三）往來對賬不及時物資往來賬核對不及時，以及核對出現(xiàn)差異，應及時查找差異并糾正，出現(xiàn)重大失誤，給公司造成損失的，通報審計部核實原因