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1、word文檔下載后(可任意編輯) *市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告 *市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告 為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展,根據(jù)*銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求,我社于2005年*月*日至*月*日,對(duì)全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、法人治理結(jié)構(gòu)完善情況等進(jìn)行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下: 一、領(lǐng)導(dǎo)重視,認(rèn)識(shí)到位 接到*銀監(jiān)分局對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后,聯(lián)社黨委高度重視,召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,研究布置自查工作方案,要求立足暴露問(wèn)題開(kāi)展自查,邊查邊整改。希望通過(guò)這次檢查,能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行,能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),
2、能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展,為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。為此,聯(lián)社黨委研究決定,成立了*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,*同志任組長(zhǎng),*同志任副組長(zhǎng),各部室負(fù)責(zé)人為成員,各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時(shí)要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作,并參加信貸方面的檢查,確保自查工作取得成效。 二、分工明確,責(zé)任到人 聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部室組織開(kāi)展自查進(jìn)行了分工,人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查;資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求
3、、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的自查;資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查;監(jiān)審部對(duì)稽核部門(mén)履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行自查;辦公室配合財(cái)會(huì)部對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查,并根據(jù)各部門(mén)的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報(bào)告。按照分工各部室積極組織實(shí)施,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部召開(kāi)內(nèi)勤主任、主辦會(huì)計(jì)會(huì)議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求,聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月*日至*月*日各網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展自查,并根據(jù)自查結(jié)果,各自形成了書(shū)面報(bào)告。*月*日至*日,聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按抽查面不低*%的要求,對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查,并將檢查情況形成書(shū)面報(bào)告。 三、自查結(jié)果 、法人治理結(jié)構(gòu)方面: 作為*地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)單
4、位,我社進(jìn)一步深化改革,在省聯(lián)社和上級(jí)銀監(jiān)部門(mén)的統(tǒng)一部署和熱忱指導(dǎo)下,堅(jiān)持立法在先,依法完善,重在建設(shè),逐步健全,制定和修改聯(lián)社章程,不斷完善法人治理結(jié)構(gòu),積極探索黨管干部與市場(chǎng)化運(yùn)作的最佳結(jié)合模式,嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開(kāi)展工作,社會(huì)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子制定有明確的議事規(guī)則,“三會(huì)”結(jié)構(gòu)符合規(guī)定,定期召開(kāi)會(huì)議,正常地履行各自的職責(zé),分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能,初步建立起了理事會(huì)、主任室、監(jiān)事會(huì)各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。 、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面: 1、機(jī)構(gòu)設(shè)置:我社目前共有*個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)*個(gè),鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)*個(gè),都是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的,
5、無(wú)擅自設(shè)立、撤銷(xiāo)和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室,分別為人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營(yíng)運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。但各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“*市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社”字樣,與銀監(jiān)部門(mén)核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱(chēng)不符,同時(shí)全轄有長(zhǎng)江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行*中心支行核批名稱(chēng)均為“營(yíng)業(yè)部”,現(xiàn)*銀監(jiān)分局重新核批名稱(chēng),均改為“分社”,相關(guān)章印、銅牌未及時(shí)變更,其中:浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未作變更,究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段,因而帶來(lái)全轄營(yíng)業(yè)執(zhí)照難以變更,在營(yíng)業(yè)執(zhí)
6、照未能變更的前提下,更換章印、銅牌等名稱(chēng),必然會(huì)影響各網(wǎng)點(diǎn)主體資格,現(xiàn)計(jì)劃在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后,對(duì)全轄所有營(yíng)業(yè)執(zhí)照作一次全面變更,同時(shí)對(duì)相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規(guī)范。 2、高管人員管理:我社現(xiàn)有從業(yè)人員*人,大專(zhuān)以上學(xué)歷的有*人,占*%;有*人具有不同層次的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng),取得中級(jí)及以上職稱(chēng)的有*人,占*%。聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)各一人,副主任*人;機(jī)關(guān)部室共有*名正、副經(jīng)理(主任);營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有*名正、副主任。需銀監(jiān)部門(mén)審批的高管人員均上報(bào)*銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。對(duì)所有高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機(jī)關(guān)部室和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人的任用都采取競(jìng)聘上崗的方式,通過(guò)公開(kāi)報(bào)名
7、、資格審查、文化專(zhuān)業(yè)知識(shí)考試、公開(kāi)面試、民主測(cè)評(píng)、組織考察、任前公示等嚴(yán)格程序,初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機(jī)制。 、資本金和所有者權(quán)益方面: 2004年末,我社股本金余額為*.*萬(wàn)元,盈余公積余額為*.*萬(wàn)元,所有者權(quán)益合計(jì)為*.*萬(wàn)元,具體為: 1、股本金結(jié)構(gòu):內(nèi)部職工股*萬(wàn)元,占*%,符合不超過(guò)股本金總額*%的規(guī)定;非職工自然人股*萬(wàn)元,占*.*%,符合不低于股本金總額*%的規(guī)定,最大單個(gè)自然人持股*萬(wàn)元,未超過(guò)股本金總額的*;法人股*萬(wàn)元,占*.*%,最大單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額*萬(wàn)元,未超過(guò)股本金總額的*%。 2、*年我社累計(jì)增擴(kuò)股金*萬(wàn)元,擴(kuò)股審批手續(xù)完備,賬務(wù)處理符合規(guī)
8、定。 3、我社股本金中存在零散股金(即以前年度募集的未達(dá)到資格股金額的股金) *.*萬(wàn)元,按照銀監(jiān)部門(mén)規(guī)范股金管理的要求,我社于2004年*月份已開(kāi)始對(duì)這部零散股金的以累計(jì)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行全面清理。同時(shí)研究制定了*市農(nóng)村信用聯(lián)社股金管理辦法,嚴(yán)格規(guī)范股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中,部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)臨時(shí)墊付款項(xiàng)未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓?zhuān)?年末合計(jì)在其他應(yīng)收款墊支*.*萬(wàn)元,涉及*家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社已要求上述營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在2005年*月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。 、支農(nóng)服務(wù)方面: 1、總體情況:我社始終堅(jiān)持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為己任,以提高經(jīng)濟(jì)效益為
9、中心,把廣大農(nóng)戶(hù)、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)作為最基本客戶(hù)。積極開(kāi)展農(nóng)村信貸需求調(diào)查,掌握農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放計(jì)劃,做到目標(biāo)明確,并將任務(wù)分解到各基層信用社,同時(shí)對(duì)信貸人員實(shí)行業(yè)務(wù)量考核,以促使信貸人員樹(shù)立營(yíng)銷(xiāo)理念。對(duì)支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)”發(fā)展,專(zhuān)款專(zhuān)用。積極做好小額信用貸款和農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款的發(fā)放工作,并按信用程度實(shí)行不同優(yōu)惠利率標(biāo)準(zhǔn),貸款手續(xù)簡(jiǎn)便,并注意通過(guò)多種形式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)進(jìn)行溝通,與農(nóng)戶(hù)之間的距離貼近了,農(nóng)戶(hù)反映的貸款難問(wèn)題基本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用,為支持我市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。截止2004年末,全社各項(xiàng)貸款余額為*.*億元,比上年初增加
10、了*.*億元,其中農(nóng)業(yè)貸款余額為*.*億元,占各項(xiàng)貸款的*.*%,分別比上年初上升了*.*億元和*.*個(gè)百分點(diǎn),農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為*萬(wàn)元和*萬(wàn)元。全社建立農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案*.*萬(wàn)戶(hù),評(píng)定信用戶(hù)*萬(wàn)戶(hù),分占有效農(nóng)戶(hù)的*%和*%,核發(fā)“信用戶(hù)證”*.*萬(wàn)本,目前全市有*個(gè)信用村,*個(gè)信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。 2、支農(nóng)工作中主要存在的問(wèn)題是:部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未能按年開(kāi)展農(nóng)村貸款需求調(diào)查,農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)計(jì)劃和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案建檔質(zhì)量不高,檔案內(nèi)容未能做到及時(shí)更新,有幾筆農(nóng)戶(hù)小額貸款形成不良。 、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面: 1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項(xiàng)賬戶(hù)的使用與管理 聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于2004年*月、2
11、005年*月對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶(hù)進(jìn)行了檢查與清理,撤銷(xiāo)了非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶(hù),并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶(hù)做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶(hù)使用合規(guī)。 2、現(xiàn)金管理 2004年我社對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理不夠嚴(yán)謹(jǐn),為了規(guī)范現(xiàn)金管理,我社于2005年元月根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金規(guī)模,區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況重新核定了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額,要求做到勤解勤調(diào),減少不生息資金的占用。 3、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)檢查 (1)、貸款對(duì)象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門(mén)和村委會(huì),合計(jì)*筆*.*萬(wàn)元。具體為:聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款*筆*萬(wàn)元,分別為財(cái)政局*萬(wàn)元、交巡警大隊(duì)*萬(wàn)元、人民法院*萬(wàn)元;胥浦社發(fā)放村委會(huì)貸
12、款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元;*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬(wàn)元。這主要有兩個(gè)方面:一是集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部,占*%;二是陳欠貸款主要以是村委會(huì)名義承貸的,這類(lèi)貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良,雖落實(shí)還款計(jì)劃,但清收的難度較大。存在部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為了以貸引存,發(fā)放部分跨區(qū)域貸款。 (2)、貸款用途。貸款用途基本符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策,無(wú)發(fā)放不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象,無(wú)
13、發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實(shí)際情況,對(duì)建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過(guò)大,我們正逐步壓縮對(duì)建筑行業(yè)的貸款投入。 (3)、貸款方式。信用貸款方面,能做到嚴(yán)格控制信用貸款的發(fā)放,除小額信用貸款外,基本都落實(shí)了有效的保障措施,無(wú)對(duì)不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。擔(dān)保、抵押貸款方面,能?chē)?yán)格按照擔(dān)保法和貸款通則的要求,認(rèn)真辦理,并積極落實(shí)好有關(guān)手續(xù)。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和相互擔(dān)?,F(xiàn)象,主要因?yàn)槁鋵?shí)陳欠貸款和部分村委會(huì)私貸公用貸款;抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象,主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部(具體為:新世紀(jì)汽修廠(chǎng)*.*萬(wàn)元、金屬粉末廠(chǎng)*萬(wàn)元、真州房地產(chǎn)公司*萬(wàn)元,三家單位的抵押率均為*%),部分
14、借款單位用機(jī)械設(shè)備作為抵押物,變現(xiàn)能力不足,在辦理抵押登記時(shí)有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記,抵押物抵押期限短于貸款期限。質(zhì)押貸款方面,質(zhì)押物真實(shí)、足值,止付手續(xù)齊全,質(zhì)押物有專(zhuān)人保管。 (4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限,無(wú)人為縮短期限現(xiàn)象,并按照規(guī)定對(duì)符合展期條件的借款進(jìn)行展期 。 (5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能?chē)?yán)格依照還款人還款能力確定,做到按照借款合同放款,無(wú)超合同放款現(xiàn)象。 (6)、貸款利率。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)幅度,無(wú)變相提高利率行為,借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象,未能做好按季結(jié)息,部分網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執(zhí)行有誤。 (7
15、)、貼現(xiàn)貸款。按照有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格審查票據(jù)的真?zhèn)?、商品交易的單?jù),無(wú)承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額收回,有關(guān)管理制度和內(nèi)控制度健全。對(duì)新開(kāi)辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照制定的實(shí)施細(xì)則,規(guī)范操作,控制風(fēng)險(xiǎn)。 (8)、單戶(hù)貸款和最大十戶(hù)貸款。兩項(xiàng)指標(biāo)均符合規(guī)定,對(duì)最大一戶(hù)貸款比例為*.*%,對(duì)最大十戶(hù)貸款比例為*.*%。 (9)、貸款質(zhì)量。能做到及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài),準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量,無(wú)在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時(shí)調(diào)整現(xiàn)象,主要為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月形成的逾期貸款未及時(shí)調(diào)整,月底作相應(yīng)調(diào)整,目前要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。 (10)、呆賬核銷(xiāo)。信貸部
16、門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷(xiāo)有的關(guān)規(guī)定,用規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金核銷(xiāo)確已形成的呆賬貸款,對(duì)已核銷(xiāo)的呆賬貸款做到賬銷(xiāo)案存,收回的按規(guī)定沖入呆賬準(zhǔn)備。 (1 1)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過(guò)程中,信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉,落實(shí)貸款債權(quán)。對(duì)部分資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實(shí)施以資抵債的方式,以盡可能地減少信用社貸款損失。 (1 2)、能認(rèn)真貫徹中央宏觀(guān)調(diào)控政策,對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的貸款嚴(yán)格控制投放,無(wú)發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。 (1 3)、貸款基礎(chǔ)管理工作中,能做到會(huì)計(jì)憑證要素基本齊全,按合同放款,貸款形態(tài)真實(shí),貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全,內(nèi)容完整,統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。但在
17、會(huì)計(jì)科目使用上存在極少數(shù)錯(cuò)誤現(xiàn)象,在中長(zhǎng)期貸款中核算助學(xué)貸款,在短期農(nóng)戶(hù)貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。 4、抵債資產(chǎn) 、總體情況: 對(duì)抵債資產(chǎn)的取得和處置基本做到民主決策,手續(xù)合規(guī),按程序按規(guī)定進(jìn)行,準(zhǔn)確核算,力求抵債價(jià)值和處置收入公正合理,加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的日常管理,建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理辦法,做到賬實(shí)相符,有關(guān)收入及時(shí)入賬。2004年,我社收回抵債資產(chǎn)*.*萬(wàn)元,核銷(xiāo)抵債資產(chǎn)*.*萬(wàn)元,到年末,待處理抵債資產(chǎn)金額為*.*萬(wàn)元。 、存在的主要問(wèn)題: 一是*年前取得的部分抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全,未能取得所有權(quán),共有*處房產(chǎn)未取得所有權(quán),抵債金額*.*萬(wàn)元。具體是:高集張學(xué)平房產(chǎn),抵償金額*.*萬(wàn)
18、元,由于是住房,法院未能執(zhí)行到位,高集物資站房產(chǎn),抵償金額*.*萬(wàn)元,由于土地權(quán)屬問(wèn)題,法院未能執(zhí)行到位,營(yíng)業(yè)部孫寶珍房產(chǎn),抵借金額*萬(wàn)元,由于是住房,法院未能執(zhí)行到位。 二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù),抵債金額*.*萬(wàn)元,具體為:聯(lián)社營(yíng)業(yè)部:*市鋼板廠(chǎng)房屋及設(shè)備,抵債金額*.*萬(wàn)元;樸席信用社:樸席二席廠(chǎng)房屋,抵債金額*.*萬(wàn)元;樸席信用社:樸席供銷(xiāo)公司房產(chǎn),抵債金額*.*萬(wàn)元。由于辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)難度較大和辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)費(fèi)用較高,未能辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)。 5、投資業(yè)務(wù) 我社*年初投資科目余額*.*萬(wàn)元,其中債券投資* .*萬(wàn)元,為南方證券*萬(wàn)元,申銀萬(wàn)國(guó)*萬(wàn)元,應(yīng)收利息*.*萬(wàn)元;保險(xiǎn)投資*.*萬(wàn)元
19、,為太平洋保險(xiǎn)公司*萬(wàn)元,人壽保險(xiǎn)公司*萬(wàn)元,應(yīng)收利息*.*萬(wàn)元;*年國(guó)債*.*萬(wàn)元;企業(yè)投資*.*萬(wàn)元;其他投資*.*萬(wàn)元。根據(jù)銀監(jiān)部門(mén)規(guī)范農(nóng)村信用社投資業(yè)務(wù)的要求,我社對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查,*年做了以下工作: 、通過(guò)債券置換,將原托管在申銀萬(wàn)國(guó)證券公司的*年記賬式(*期)國(guó)債*萬(wàn)元,委托省聯(lián)社購(gòu)入銀行間市場(chǎng)*期國(guó)債,同時(shí)為了增加資金收益,共計(jì)購(gòu)入*期國(guó)債*萬(wàn)元。 、清收投資在人壽保險(xiǎn)公司的投資*萬(wàn)元。 、清收投資在太平洋人壽保險(xiǎn)公司投資*萬(wàn)元,仍有余額*萬(wàn)元,我社已采取法律措施,委托*市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟,目前正在訴訟期間。 、清收工業(yè)投資*萬(wàn)元,為投資十二圩通寶機(jī)械廠(chǎng)長(zhǎng)期投資。
20、 、在成本中列支投資損失,清理提留的應(yīng)收利息計(jì)*.*萬(wàn)元。 、積極進(jìn)行托管在南方證券*萬(wàn)元*期國(guó)債的維權(quán)與清收。 截止*年末,我社投資余額*.*萬(wàn)元,其中銀行間市場(chǎng)國(guó)債*萬(wàn)元,托管證券公司*萬(wàn)元,保險(xiǎn)投資*萬(wàn)元,企業(yè)投資*.*萬(wàn)元,其他投資*.*萬(wàn)元。 *年年初,我社即對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結(jié),制定了清收方案。 、*月*日我社訴訟*太平洋人壽保險(xiǎn)公司的案件第一次開(kāi)庭,作為債權(quán)方,我社勝訴的可能性較大,我社將積極通過(guò)法律手段收回資金。 、企業(yè)投資*.*萬(wàn)元,已形成損失無(wú)法收回,我社將研究處置方案,盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。 6、其他應(yīng)收款 、我社*年起加強(qiáng)了依法收貸的力度,通過(guò)法律訴訟與執(zhí)行清收不
21、良貸款成效明顯,但因部分訴訟案件執(zhí)行未終止,或部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)執(zhí)行到位款項(xiàng)賬務(wù)處理不正確,使得墊付的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)至*年*月*日達(dá)*萬(wàn)元,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部與資產(chǎn)保全部已于*年*月起對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)墊付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)進(jìn)行了清理,至年末清理 *.* 萬(wàn)元,并在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用訴訟費(fèi)”進(jìn)行核算。*年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對(duì)墊付費(fèi)用再進(jìn)行全面核查與清理,使其核算逐步規(guī)范。 、*年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為*.*萬(wàn)元,核算聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部墊付相關(guān)費(fèi)用,明細(xì)為:墊支城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)稅*.*萬(wàn)元、印刷費(fèi)*.*萬(wàn)元、聯(lián)社經(jīng)費(fèi)*萬(wàn)元、電子設(shè)備購(gòu)置費(fèi)*.*萬(wàn)元。目前已對(duì)這些墊付費(fèi)用進(jìn)行了清查與核實(shí),以確保費(fèi)用墊支合法、合規(guī)。 7、固定資產(chǎn)、折舊
22、和在建工程 、*年我社通過(guò)清產(chǎn)核資,對(duì)我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤(pán)點(diǎn)、清理、建檔,并以年終決算為時(shí)點(diǎn)重新記載固定資產(chǎn)賬、卡,做到賬、卡、物相符。 、*年度我社采用綜合折舊率,計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,綜合折舊率為*.*%。 、負(fù)債業(yè)務(wù)方面: 1、對(duì)公業(yè)務(wù) 、我社嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶(hù)開(kāi)立較規(guī)范,但部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)開(kāi)戶(hù)單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于*年三季度、四季度農(nóng)戶(hù)貸款收息時(shí)與借款戶(hù)約定可以從其個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)上扣劃利息,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立較多,部分開(kāi)戶(hù)資料不完整,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已結(jié)合賬戶(hù)年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)的推廣,要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)齊相關(guān)開(kāi)戶(hù)資料。 、我社部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)
23、存在一般賬戶(hù)取現(xiàn)現(xiàn)金,主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)、駐鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位(如派出所、交警中隊(duì)、水務(wù)站、農(nóng)經(jīng)服務(wù)站)賬戶(hù),這些客戶(hù)因無(wú)相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請(qǐng)資料。無(wú)法開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù),但考慮到村鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算的特殊性,部分賬戶(hù)已在*人行申請(qǐng)備案處理。 、單位定期存款辦理不符合規(guī)定,表現(xiàn)為期限的約定超過(guò)*年,分別是聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)生*筆,金額*.*元;胥浦信用社發(fā)生*筆,金額*元。原因是為了保證組織存款的穩(wěn)定性,主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。我社已通過(guò)財(cái)務(wù)自查,認(rèn)識(shí)到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴(yán)重性,及時(shí)下發(fā)了關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知,規(guī)范此類(lèi)業(yè)務(wù)的辦理。 2、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 我社開(kāi)展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策,無(wú)直接或變相提高儲(chǔ)蓄利率情
24、況,未發(fā)現(xiàn)公款存儲(chǔ)蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象,掛失手續(xù)齊全,認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。近日,聯(lián)社又下發(fā)了關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知,要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策。 3、保證金賬戶(hù)的核算與管理。我社于*年*月經(jīng)*銀監(jiān)局核準(zhǔn)開(kāi)辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù),同時(shí)制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理辦法與操作規(guī)程,規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā),客戶(hù)保證金存放在清算中心保證金賬戶(hù)上。至*年末簽發(fā)銀行承兌匯票 * 萬(wàn)元,保證金余額 * 萬(wàn)元,差額為紅葉分社受理的某一客戶(hù)保證金以客戶(hù)單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已要求該客戶(hù)于*年*月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。 4、其
25、他應(yīng)付款的核算。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于*年年終決算、*年元月份財(cái)務(wù)檢查,對(duì)其他應(yīng)付款科目進(jìn)行了逐筆清查,查減了部分網(wǎng)點(diǎn)長(zhǎng)期未發(fā)生,已無(wú)法確定債權(quán)、債務(wù)的款項(xiàng),賬務(wù)處理符合規(guī)定。 、資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)方面: 清算中心負(fù)責(zé)聯(lián)社與基層各社之間的往來(lái)資金清算,各往來(lái)科目之間、往來(lái)科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常,往來(lái)賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確,清算中心每月都按規(guī)定及時(shí)發(fā)放對(duì)賬單,查清未達(dá)賬,保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和準(zhǔn)確。 、盈虧狀況方面: 1、利息收入。我社于*年*月份對(duì)貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查,發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有較好地按合同約定的結(jié)息方式計(jì)息,表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶(hù)貸款未按季結(jié)息。
26、聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及時(shí)下發(fā)了整改與規(guī)范要求,轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從三季度結(jié)息開(kāi)始規(guī)范結(jié)息方式,四季度結(jié)息嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。*年元月份,我社組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終決算真實(shí)性檢查同時(shí)在本次自查中,發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點(diǎn)在清非工作中,只注重清收本金對(duì)本金對(duì)應(yīng)的利息有的未做賬務(wù)處理。針對(duì)這一現(xiàn)象,聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要求各社全面清查,將這部分貸款利息及時(shí)入表外應(yīng)收息核算,并結(jié)合清收貸款本金,向借款戶(hù)發(fā)出催息通知,制定還息計(jì)劃;同時(shí)要求嚴(yán)格規(guī)范清收不良貸款的賬務(wù)處理。 2、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。來(lái)源主要是存放中央銀行及各專(zhuān)業(yè)銀行的準(zhǔn)備金和備付金利息收入,清算中心能及時(shí)將收入入賬,未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留情況。 3、手續(xù)費(fèi)收入。主要是代
27、扣儲(chǔ)蓄利息稅手續(xù)費(fèi)、代理太平洋保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等,部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)現(xiàn)象,涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn),目前已通過(guò)自查進(jìn)行了補(bǔ)收或規(guī)范執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 4、投資收益。我社于*年*月*日購(gòu)入的銀行間市場(chǎng)*期國(guó)債*萬(wàn)元,四季度未進(jìn)行應(yīng)收利息的提留,*年我社將規(guī)范債券應(yīng)收利息的核算。 5、營(yíng)業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤(pán)盈收入、租賃收入等,賬務(wù)處理正確。 6、利息支出。應(yīng)付利息計(jì)提的方法、范圍基本正確,余額充足,列支科目正確。 7、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出,對(duì)當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。 8、費(fèi)用開(kāi)支檢查。實(shí)行費(fèi)用包干和結(jié)報(bào)制度,對(duì)除
28、年度包干費(fèi)用以外的所有費(fèi)用列支由聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)進(jìn)行審核決策,嚴(yán)格費(fèi)用列支,有效控制全轄綜合費(fèi)用的增長(zhǎng),有效規(guī)范財(cái)務(wù)手續(xù),杜絕費(fèi)用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生,費(fèi)用支出合理合法,費(fèi)用單據(jù)真實(shí)有效,科目核算正確。 9、其他營(yíng)業(yè)支出。主要是提取的呆賬準(zhǔn)備金和固定資產(chǎn)折舊,提取范圍、方法正確,無(wú)多提或少提。 、表外科目方面: 1、表外核算的已核銷(xiāo)呆賬存在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)賬存據(jù)無(wú)的情況,主要是銀行、信用社分設(shè)前部分核銷(xiāo)呆賬的借據(jù)丟失,一是樸席信用社*年以前核銷(xiāo)的貸款借據(jù)丟失,計(jì)*.*元;二是劉集信用社*年以前核銷(xiāo)的貸款借據(jù)丟失,計(jì)*元。目前,聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已對(duì)這一情況進(jìn)行了清查與核實(shí),查找核銷(xiāo)材料與清單,保證已核銷(xiāo)呆
29、賬核算的準(zhǔn)確性。 2、低值易耗品管理存在賬實(shí)不符,我社已于*年*月份及年終決算,對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)低值易耗品進(jìn)行了全面清查,以做到賬實(shí)相符,核算完整。 、主要內(nèi)控制度的建立健全與執(zhí)行方面: 根據(jù)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展目標(biāo),結(jié)合省聯(lián)社和銀監(jiān)部門(mén)的工作要求,聯(lián)系自身實(shí)際,我社所有的管理制度進(jìn)行了全面整合和修訂完善,在此過(guò)程中,注意充分征詢(xún)?nèi)牳鲗哟?、各崗位員工的意見(jiàn),將修訂初稿匯總征求當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門(mén)的意見(jiàn),在經(jīng)過(guò)反復(fù)修改后,形成一套較為完備的、具有針對(duì)性、時(shí)效性和可操作性的內(nèi)部管理制度,逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。同時(shí),狠抓制度的落實(shí),堅(jiān)持以人為本,強(qiáng)化約束,做到有章必循,違章必究,真正發(fā)揮制度的制約作用。
30、1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度 、會(huì)計(jì)交接制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管交接由主任會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交,會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交,交接的簽章手續(xù)完備,建立了“會(huì)計(jì)人員短期代理交接登記簿”,登記及時(shí)完整。 、印章、密押(機(jī))管理制度。建立了“會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章使用登記簿”,實(shí)行印、押(機(jī))分別保管、分別使用。聯(lián)行專(zhuān)用章指定了第 一、第二管印人,密押(機(jī))指定了第 一、第二管押(機(jī))人,職責(zé)分明,并嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)賬分管、印押分管制度和回避制度,無(wú)配偶和直系親屬共同操作的情況。 、有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有價(jià)單證和重要空白憑證由專(zhuān)人入庫(kù)保管。有價(jià)單證實(shí)行賬證分管,數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目
31、核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符,按順序使用,無(wú)跳號(hào)使用現(xiàn)象,作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅(jiān)持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷(xiāo)號(hào),并入柜保管。 、物品采購(gòu)制度。制定了*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品采購(gòu)制度,對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、大宗物品采購(gòu)等實(shí)行公開(kāi)招標(biāo),陽(yáng)光操作,集體討論,會(huì)議決定,杜絕了腐敗和鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,從而達(dá)到質(zhì)量更優(yōu)、價(jià)格合理。 、庫(kù)房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。庫(kù)房及安全設(shè)施符合規(guī)定,實(shí)行雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn),每日填寫(xiě)守庫(kù)記錄簿,無(wú)擅離職守現(xiàn)象,款項(xiàng)押運(yùn)交接到位。 2、貸款內(nèi)控制度 (1)、我社于*年在全轄推行了“兩賬三簿”制度,即貸款臺(tái)賬、新增貸款臺(tái)賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借
32、款戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案,并以“三簿”為載體,以制度為保障,實(shí)施了一系列新的管理措施,把貸款“三查”工作落到實(shí)處,促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經(jīng)?;能壍?。但部分網(wǎng)點(diǎn)“三查”制度執(zhí)行不力,尤其是貸后檢查次數(shù)不足,是普遍存在的問(wèn)題。 (2)、實(shí)行貸款會(huì)辦制度。各基層網(wǎng)點(diǎn)成立由主任、副主任、信貸員、主辦會(huì)計(jì)等人員組成的貸款會(huì)辦小組,負(fù)責(zé)對(duì)*萬(wàn)元以上的貸款審查和在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會(huì),有理事長(zhǎng)、各主任以及計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成,負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)授權(quán)授信、*萬(wàn)元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔(dān)保貸款的審查和審批,從規(guī)避貸款的風(fēng)險(xiǎn)入手,強(qiáng)化科學(xué)決策,完善貸款審批程序和責(zé)任
33、制度,并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責(zé)任人。貸款審貸會(huì)上充分民主,堅(jiān)決杜絕一言堂,真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民主、更規(guī)范。 (3)、嚴(yán)格按照*市信用聯(lián)社信貸授權(quán)授信制度對(duì)貸款進(jìn)行授權(quán)授信管理,力爭(zhēng)做到授權(quán)、授信額度合理。并根據(jù)各基層信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平和不同的貸款方式進(jìn)行分類(lèi)授權(quán),確定不同的貸款權(quán)限和授信額度,基本杜絕了超授權(quán)授信現(xiàn)象。 (4)、信貸人員各崗位責(zé)任制明確,信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉,信貸人員對(duì)責(zé)任清收貸款實(shí)行包放包收包效益,負(fù)終身清收責(zé)任。 (5)、不良貸款監(jiān)測(cè)考核制度。一是做好不良貸款時(shí)點(diǎn)控制,力爭(zhēng)將不良貸款絕對(duì)額控制在較低水平;二是對(duì)不良貸款發(fā)生額控制,
34、使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平;三是對(duì)存量貸款每年下達(dá)清收盤(pán)活任務(wù),并將任務(wù)分解到月,實(shí)行每月序時(shí)考核和年終綜合考核相結(jié)合的考核辦法;四是布置基層信用社加強(qiáng)日常不良貸款的管理,確保催收時(shí)效;五是呆賬貸款核銷(xiāo)由聯(lián)社統(tǒng)一認(rèn)定和進(jìn)行賬務(wù)處理;六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進(jìn)行辦理。存在的主要問(wèn)題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象,從*年*月起,要求所有貸款轉(zhuǎn)據(jù)不論金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必須報(bào)聯(lián)社貸審會(huì)審批。 (6)、貸款催收制度。一是能認(rèn)真做好到逾期貸款催收工作;二是能做好不良貸款催收,加強(qiáng)貸款時(shí)效性管理;三是催收方式采用多種形成,對(duì)催收通知書(shū)難以送達(dá)的,采取公證催收,確保貸款的時(shí)效不喪失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催
35、收制度中有不到位現(xiàn)象,主要是當(dāng)月到期的貸款,主要以電話(huà)催收為主,未能發(fā)出催收通知書(shū)。 (7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追償制度,實(shí)施貸款責(zé)任終身制,年末信貸人員責(zé)任清收貸款中不良貸款余額(剔除信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金)超過(guò)*萬(wàn)元的、主任超過(guò)*萬(wàn)元的收回責(zé)任人貸款發(fā)放權(quán),實(shí)行限期清收,限期內(nèi)不能收回的實(shí)行下崗清收,下崗清收期間只發(fā)生活費(fèi)。同時(shí),要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款,只負(fù)責(zé)審批貸款。對(duì)違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)、行政和賠償損失責(zé)任,對(duì)違法貸款造成一定損失的追究刑事責(zé)任,對(duì)聯(lián)社確認(rèn)的崗位清收貸款,因工作失責(zé)而造成貸款損失的由責(zé)任信貸員負(fù)賠償責(zé)任。 (8)、積極完善好信貸檔案
36、資料管理,按照信貸管理的要求,收集齊全各種檔案資料,確保檔案的完整規(guī)范。 3、計(jì)算機(jī)管理制度 為了防范風(fēng)險(xiǎn),確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行,根據(jù)公安部門(mén)及省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定,我社制定了計(jì)算機(jī)安全管理辦法,在日常計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理上堅(jiān)持預(yù)防為主、安全第 一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長(zhǎng),各個(gè)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)安全保護(hù)工作。其次,明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)信息中心及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置,并制定了詳細(xì)的崗位職責(zé),做到安全責(zé)任落實(shí)到人。在組織落實(shí)、責(zé)任明確的前提下,我們將信息中心與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類(lèi)操作行為根據(jù)業(yè)務(wù)需要
37、制定了具體的操作方法,從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為,杜絕安全隱患。 4、人事、收入分配管理制度 我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求,聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制,在充分征詢(xún)基層各層次人員以及銀監(jiān)部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上,對(duì)人事部門(mén)的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善,內(nèi)容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競(jìng)聘、收入分配、學(xué)歷職稱(chēng)等各方面,使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對(duì)性。 (十一)、稽核部門(mén)履行職責(zé)方面: *年度,聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部及時(shí)制定和完善了相關(guān)稽核制度,獨(dú)立有效地開(kāi)展了常規(guī)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務(wù)質(zhì)量征詢(xún)表的發(fā)放調(diào)查工作。 首先,監(jiān)察審計(jì)部本著有章可循的原則,及
38、時(shí)制定和完善了*市農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度、*市農(nóng)村信用社關(guān)鍵崗位離崗稽核制度、*市農(nóng)村信用社稽核人員崗位責(zé)任制度、*市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法、*市農(nóng)村信用社民主稽核、遵紀(jì)守法、案件防范工作考核辦法等制度和辦法,確?;税凑虏僮?,處罰有據(jù)可依。 其次,強(qiáng)化稽核審計(jì)職能,認(rèn)真做好稽核檢查工作。一是開(kāi)展常規(guī)稽核,促進(jìn)規(guī)范化管理。在日常工作中,監(jiān)察審計(jì)部圍繞控制風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這個(gè)目標(biāo),加大審計(jì)監(jiān)察力度,每年對(duì)轄內(nèi)*個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和清算中心的內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量及信貸基礎(chǔ)管理進(jìn)行兩個(gè)輪次的審計(jì)稽核。在稽核內(nèi)容和對(duì)象上基本做到既全面覆蓋,不留死角,又有所側(cè)重,突出重點(diǎn),從審貸程序、科目使用、賬戶(hù)設(shè)置、信貸檔案、會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)控制度等方面入手,查找不足,堵塞漏洞。通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn):柜面業(yè)務(wù)操作不認(rèn)真,事中復(fù)核不嚴(yán)密;教育儲(chǔ)蓄開(kāi)戶(hù)、支取有不合規(guī);賬戶(hù)使用、管理不嚴(yán)密;信貸管理工作有不足等方面問(wèn)題。針對(duì)上述不足,向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專(zhuān)題匯報(bào),及時(shí)提出整改建議、措施,對(duì)違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò),按照處罰辦法給予了相應(yīng)的處罰。同時(shí)對(duì)照常規(guī)稽核情況以簡(jiǎn)報(bào)形式通報(bào)各基層網(wǎng)點(diǎn),要求各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)照通報(bào),認(rèn)真排查,把其他網(wǎng)點(diǎn)已發(fā)生的問(wèn)題列為本單位稽核的重點(diǎn),有則改之,無(wú)則加勉,促使基層網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),真正體現(xiàn)審計(jì)的幫、促作用。二是開(kāi)展
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