小金庫專項(xiàng)治理實(shí)施方案.doc

1、小金庫專項(xiàng)治理實(shí)施方案中鋁洛陽銅業(yè)有限公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案根據(jù)國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法和中國鋁業(yè)公司（簡稱中鋁公司） 關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知的精神和要求，結(jié)合公司經(jīng)營實(shí)際制定本實(shí)施方案。方案內(nèi)容及實(shí)施辦法如下：一、專項(xiàng)治理的總體要求堅(jiān)持 “標(biāo)本兼治、糾防并舉” ，“統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、完善機(jī)制”的原則，以自查自糾和重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式， 在全公司范圍內(nèi)深入開展 “小金庫”專項(xiàng)治理工作， 堅(jiān)決查處和糾正各種形式的 “小金庫”，健全公司內(nèi)部防治“小金庫”的長效機(jī)制。二、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容專項(xiàng)治理范圍 : 公司所屬機(jī)關(guān)部室、 二級(jí)單位、駐外分公司、 控股子公司

2、。專項(xiàng)治理內(nèi)容 : 凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定， 應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金 ( 含有價(jià)證券 ) 及其形成的資產(chǎn)，均作為治理內(nèi)容。重點(diǎn)自查和抽查 2007 年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及 2006 年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)； 對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前年度?！靶〗饚臁敝饕憩F(xiàn)形式包括：（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”1、截留、轉(zhuǎn)移銷售收入、勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2、用資產(chǎn)處置收入、出租收入設(shè)立“小金庫”；3、用股權(quán)、資產(chǎn)等對(duì)外投資形成的投資收益設(shè)立“小金庫”；4、通過私下對(duì)外提供人員、服務(wù)、加工等勞務(wù)設(shè)立“小金庫”；5、

3、通過接受客戶饋贈(zèng)、傭金設(shè)立“小金庫”。（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”12、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義報(bào)銷，套取資金設(shè)立“小金庫” ；4. 經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫” ；5. 虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫” ；6. 以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫” ；7. 上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫” 。三、專項(xiàng)治理的方法和步驟此次專項(xiàng)治理工作從本辦法下發(fā)之日起至 2009 年底基本結(jié)束，主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。( 一) 動(dòng)員部署 ( 本辦法下發(fā)之日起至2009 年 6 月初 )各級(jí)各部門要把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，

4、建立健全工作機(jī)制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制定和組織部署工作。充分發(fā)揮新聞媒介作用，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。( 二) 自查自糾 (2009 年 6 月初至 2009 年 6 月底 )凡列入此次專項(xiàng)治理范圍的黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，要按照本辦法要求，抓緊制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場。自查面必須達(dá)到100%。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。各單位負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任。為保證自查效果，各級(jí)要組織力量有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋和咨詢工作。有關(guān)部門和單位也要組織力量開展內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。自查自糾工作結(jié)束后，各部門

5、和單位按規(guī)定向本級(jí)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)報(bào)送自查自糾總結(jié)報(bào)告，并填報(bào)單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表( 見附件2) 。各級(jí)和部門、單位“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)根據(jù)單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表匯總填列“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表( 見附件 3) ，逐級(jí)上報(bào)。各縣市區(qū)、市直各部門和單位于6 月 15 日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)表、報(bào)告表報(bào)送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。( 三) 重點(diǎn)檢查 (2009 年 7 月初至 10 月底 )在自查自糾基礎(chǔ)上，各級(jí)“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要組織開展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不得低于納入治理范圍單位總數(shù)的 10%，重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)單位檢查面不得

6、低于 30%。重點(diǎn)檢查對(duì)象：1. 執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對(duì)集中的部門和單位；2. 教育、衛(wèi)生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關(guān)的部門和單位；3. 賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報(bào)社、雜志社等與黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；4. 以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門和單位；5. 有群眾舉報(bào)的部門和單位；6. 自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位。重點(diǎn)檢查要與規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管、行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、救災(zāi)資金管理使用情況檢查、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合，也要與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)

7、管工作相結(jié)合，做到整體推進(jìn)，綜合實(shí)施。重點(diǎn)檢查報(bào)告及“小金庫”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表( 見附件 4) 要逐級(jí)上報(bào)。各縣市區(qū)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)匯總本級(jí)報(bào)表后，于 2009年 10 月 20 日前報(bào)送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。( 四) 整改落實(shí) (2009 年 11 月初至 11 月底 )各級(jí)、各部門和單位要針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。各級(jí)“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)整改落實(shí)情況的督促指導(dǎo)。各縣市區(qū)、市直各部門

8、和單位要將專項(xiàng)治理工作情況形成書面報(bào)告，于 2009 年 11 月 20 日前報(bào)市治理 “小金庫” 工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)全市“小金庫”專項(xiàng)治理工作進(jìn)行全面總結(jié)分析，形成專題報(bào)告，經(jīng)市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，報(bào)省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。四、專項(xiàng)治理的政策規(guī)定對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的 “小金庫”，要嚴(yán)格按照“依法處理， 寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。( 一) “小金庫”治理工作鼓勵(lì)自查。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫” ，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符

9、合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各部門和單位對(duì)其所屬單位進(jìn)行的內(nèi)部檢查，視同自查。( 二) 對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的 “小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、 稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為適用中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例若干問題的解釋 、設(shè)立“小金庫”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定 ，嚴(yán)肅追究責(zé)任。( 三) 對(duì)專項(xiàng)治理工作中走過場的部門和單位，主管部門和專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要及時(shí)了解掌握有關(guān)情況，給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。( 四) 對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作

10、假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。( 五) 中辦發(fā) 200918 號(hào)文件下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。( 六) 對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。五、專項(xiàng)治理的組織領(lǐng)導(dǎo)此次專項(xiàng)治理工作在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行條塊結(jié)合、分級(jí)負(fù)責(zé)。市里成立由市紀(jì)委、 市監(jiān)察局、市財(cái)政局、市審計(jì)局牽頭的治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，

11、成員單位包括市委組織部、市委宣傳部、市公安局、人民銀行煙臺(tái)分行、市國稅局、市地稅局、煙臺(tái)銀監(jiān)分局等部門。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全市范圍內(nèi)“小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市財(cái)政局，負(fù)責(zé)“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。 ( 見附件 1) 各級(jí)、各部門和單位要建立 “小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制， 并于 2009年 5 月 30 日前將領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制建立情況報(bào)市 “小金庫” 治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。六、專項(xiàng)治理的工作要求( 一) 搞好宣傳發(fā)動(dòng)。各級(jí)、各部門和單位要充分利用報(bào)紙、廣播、電視等各種新聞渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要

12、意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)并查處的典型案例有選擇地予以公開曝光，把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到中央和省的決策部署上來。各級(jí)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)要通過編發(fā)工作簡報(bào)等方式，及時(shí)通報(bào)治理“小金庫”工作進(jìn)展情況，加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)工作深入開展。( 二) 落實(shí)舉報(bào)制度。各級(jí)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)要設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。要認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。對(duì)舉報(bào)有功的單位和個(gè)人，根據(jù)查出并已收繳入庫的“小金庫”資金

13、、稅款和罰款的金額，給予 3% 5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高額為10 萬元，由同級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)。( 三) 完善協(xié)調(diào)機(jī)制。各級(jí)“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及日常工作機(jī)構(gòu)要主動(dòng)加強(qiáng)與各部門和單位的溝通和聯(lián)系，及時(shí)研究明確專項(xiàng)治理的有關(guān)政策規(guī)定和工作要求，加強(qiáng)對(duì)方案制定、自查自糾、重點(diǎn)檢查、案件移送、宣傳報(bào)道等工作的督促指導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，建立起分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、配合有力的專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織人事部門要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)紀(jì)律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)典型，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員及時(shí)作出處理；各級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門要做好重點(diǎn)檢查工作的組織實(shí)施和對(duì)違反財(cái)政法律法規(guī)問題的處理處罰工作；各級(jí)宣傳部門要協(xié)調(diào)有關(guān)新聞單位做好宣傳工作；各級(jí)公安機(jī)關(guān)要做好“小金庫”有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查處理工作；各級(jí)稅務(wù)部門要做好有關(guān)涉稅問題的查處工作；各級(jí)人民銀行和銀監(jiān)機(jī)構(gòu)要協(xié)調(diào)商業(yè)銀行對(duì)