風險監(jiān)控制度

1、XX小額貸款有限責任公司風險監(jiān)控制度第一章 總 則第一條 為了增強XX市XX小額貸款有限責任公司（以下簡稱本公司）防范和控制風 險的能力， 加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設， 促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政 策和有關法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。第二條 風險管理的基本任務是： 貫徹執(zhí)行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措 施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進風險管理監(jiān)控方法，強化風險全 程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可 控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風險收益的優(yōu)化。第三條 風

2、險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預防為主、職責分明的原則。（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、 獎懲等經(jīng)營管理的各項事務和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、 各司其職。（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結果實行全程監(jiān)控。（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主， 出現(xiàn)問題及時采取針 對性措施予以處置化解。（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和 義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應

3、責任人的責任。第二章 風險管理的目標和要素第四條 風險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風險類型包括： 戰(zhàn)略風險、 聲譽風險、 法律風險、 合規(guī)風險、 信用風險、 市場風險、 操作風險、 流動性風險。戰(zhàn)略風險，是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風險。聲譽風險， 是指由內(nèi)部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、 信譽和公眾信任度下 降所造成的風險。法律風險， 是指由不當?shù)姆晌臅?制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造 成的風險。合規(guī)風險， 是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、 監(jiān)管處罰、 重大財務 損失和聲譽損失的風險。信用風險，是指由借款

4、人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的 表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。操作風險， 是指由員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災害）所造成的風險。流動性風險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風險。第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同 ）、經(jīng)營管理層和其他人員實施， 應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中， 旨在用于識別可能會影響的 潛在事件， 管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)， 并為既定目標的實現(xiàn) 提供合理保證。第六條 全面風險管理框架從

5、不同的側(cè)面關注和管理風險， 并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、 經(jīng)營 目標、報告目標、合規(guī)目標 4 個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標，是指高層次目標，與使命相關聯(lián)并支撐其使命。 經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的可靠性。 合規(guī)目標，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條 為服務并實現(xiàn)全面風險管理的 4 個目標，全面風險管理應具備以下相互關聯(lián)的8 個構成要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策， 了解經(jīng)營中的風險， 明確可接受的風險程度， 確 保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風險管理的有效性，履行以

6、下職責：監(jiān)督董事會、 經(jīng)營管理層風險管理的履行情況； 監(jiān)督風險制度的實施， 確保被認定的風險薄弱環(huán)節(jié)得到及 時整改。經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針； 制定和完善有關的制度和程序， 用以識 別、計量和監(jiān)測業(yè)務中的風險； 建立和完善內(nèi)部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦 予各支部的任務能得到有效執(zhí)行； 執(zhí)行適當?shù)膬?nèi)控政策， 對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完 善進行監(jiān)測。董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化， 向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。 所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作 用，全面投入內(nèi)控制度建設。（二）目標設定。即：內(nèi)控制度要與

7、本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以 合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。 設定風險容忍度目標， 合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一 致，增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風險管理的目標。（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、 計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務、 所有范圍的風險管理系統(tǒng)， 開發(fā)和運用風險量化評價的方法和模型， 對目標產(chǎn)生負面影響的 事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。 負責組織建立明確的內(nèi)部制衡機構和實行雙簽有 效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務和人員等重要事項變動，都不得由一人獨

8、自決定。（四）風險評估。即： 為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨 的各類風險， 特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風險。 內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完 善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。 風險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風險 管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風險分析人員。（五）風險對策。即： 指定不同的機構或部門分別負責內(nèi)部控制的建設、 執(zhí)行和內(nèi)部控 制的監(jiān)督、評價?？傂胸撠熃M織設計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務部門、各支部建立和 健全內(nèi)部控制； 審計等監(jiān)督部門負責組織檢查、 評價內(nèi)部控制的健全性和有效性， 督促經(jīng)營 管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。 建立內(nèi)部控制問題和缺陷

9、的處理糾正機制， 經(jīng)營管理層根 據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結果， 提出整改意見和糾正措施， 并督促業(yè)務部門和各支部落 實。建立內(nèi)部控制的風險責任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責， 并對內(nèi)部 控制失效造成的重大損失承擔責任； 內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、 上報虛假情況 或檢查監(jiān)督不力， 承擔相應的責任； 業(yè)務部門和各支部及時糾正內(nèi)部控制存在的問題， 并對 出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任； 經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工， 依據(jù)法 律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。（六）控制活動。即： 內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)

10、控 制度應建立一套適當?shù)膬?nèi)控結構， 在業(yè)務的每一層級都有明確的內(nèi)控措施， 包括：高層審核、 不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督； 建立審批、 授權及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應的責任分離制度， 員工 不能承擔有利益沖突的工作； 對于潛在的利益沖突， 必須加以識別， 盡可能降低到最低限度， 且進行仔細、獨立地監(jiān)督。（七）信息與溝通。 即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)， 掌握全面 的內(nèi)部財務、經(jīng)營、 監(jiān)測信息， 以及對內(nèi)部決策有關的、 反映重大事件和條件變化的外部市 場信息；信息本身應該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后

11、一致。 有效的內(nèi)部控制要求 必須建立可靠的信息系統(tǒng)， 反映所有重大業(yè)務的情況； 所有信息， 包括以電子方式持有和使 用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有 效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道， 保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務 的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。（八）監(jiān)控。即： 對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行監(jiān)測成為日常 業(yè)務活動的組成部分，同時還由業(yè)務部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。合 規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風險持續(xù)的識別、 評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的 持續(xù)跟蹤、準確理

12、解與研究消化， 使之落實于本公司的內(nèi)部制度、 工作手冊、 操作指引當中， 并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程，以有效防范 風險的發(fā)生。 內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度， 由獨立的、 經(jīng)過良好訓練的合格員 工從事內(nèi)部審計工作； 內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分， 直接向董事會或其審計 委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務部門、內(nèi)部審計部門 或者其他員工發(fā)現(xiàn)， 都要及時向相關部門報告， 并加以及時處理。 內(nèi)部控制的重大缺陷直接 向經(jīng)營管理層和董事會報告。 建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)， 同業(yè)務性質(zhì)、 復雜性以及表內(nèi)和表 外業(yè)務中潛在

13、風險相適應，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條 認定全面風險管理是否有效， 是在對 8 個構成要素是否存在和有效運行進行評 估的基礎之上所作的判斷。 因此， 構成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。構成要素如果存在并且正常運行， 那么就可能沒有重大缺陷， 而風險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風 險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風險管理在所有 4 個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可 以合理保證他們了解本公司， 在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、 企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法 律和法規(guī)的程度。第三章 風險管理的組織體系第九條 風險管理層級包括整個董事會、 經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部。

14、各個層級 都要堅持同樣的 4 個目標；每個層次都必須從 8個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。第十條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同） 、經(jīng) 營管理層之間的權利、 義務和責任， 確保決策的科學性、 內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合 理性。第十一條 風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會、貸審會為核心， 以董事會、 貸審會辦公室實施操作， 以各職能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組 織結構體系。風險管理實行統(tǒng)一領導，垂直管理，分級負責。第十二條 本公司董事會下設立貸審會， 貸審會會對董事會負責， 對轄內(nèi)風險管理實行統(tǒng)一領導。貸審會設立辦公室，

15、根據(jù)貸審會制定的政策， 對轄內(nèi)風險進行垂直管理。 貸審會辦公室作為 日常部門開展工作。各職能部門均設立風險控制人員。 各職能部門的風險控制人員對本級負責人只承擔風險 報告任務；下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對貸審會負責。委派主辦會計、 委派信貸主管是派駐單位風險控制的關鍵人員之一， 委派主辦會計、 委 派信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患， 應在第一時間向 其所在單位負責人報告的同時， 及時報告相關職能部門。 在特別緊急情況下， 可直接向董事 會和貸審會辦公室報告。貸審會辦公室和風險控制人員對管轄內(nèi)的整個風險控制過程和結果分級負責。 董事會對 轄內(nèi)

16、的風險管理負最終責任。第十三條 貸審會的主要職責是：（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結合我行實際，對市場定位、 信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；（二）對信貸、 投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、 政策和措施進行研究 并提出建議；（三）對預防經(jīng)營和管理中的全局性、 突發(fā)性、 傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提 出防范建議；（四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案；（六）對須經(jīng)董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議；（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；（八）董事會授權的

17、其他事項。第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關職能部門若干名委員組成。 第十五條 貸審會下設辦公室。 辦公室設在風險管理職能部門， 風險管理職能部門主要 負責人兼任辦公室主任。各支部設立風險管理小組， 總經(jīng)理擔任組長， 由部門經(jīng)營班子、主辦會計、部分信貸人 員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負責。第十六條 本公司貸審會對全行的風險管理工作進行統(tǒng)一指導和協(xié)調(diào)。第四章 風險管理的理念和文化第十七條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及業(yè)務管理的各個環(huán)節(jié)， 因此需要對風險進行全方位的管理。 風險存在于業(yè)務的每個環(huán)節(jié)之中， 風險管理需要全員參 與，全體員工必須營造 "全員

18、重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管 "的全面風險管理理念和 文化。第十八條 產(chǎn)生風險的各業(yè)務部門和交易領域， 應將風險信息及時準確向風險管理部門 報告， 使風險管理部門和業(yè)務部門保持密切有效聯(lián)系； 同時建立清晰的風險報告路線， 除了 縱向?qū)蛹壷g的報告， 還應包括橫向之間的交流， 實現(xiàn)信息共享， 建立一套具體的風險報告 模式，規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑，使風險政策能得到很好貫徹。第十九條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工 風險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。第五章 風險管理的范圍和過程第二十條 風險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務單位和各類型的風險

19、。 要實行通盤管理， 將戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風 險等不同類型的風險納入到統(tǒng)一的風險管理范圍， 并針對每一類風險的特征采取相應的管理 流程和辦法。第二十一條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險 接受、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善業(yè) 務流程各環(huán)節(jié)的風險管理制度和風險評價方法， 保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制， 建立風險預警機制，加強操作風險、道德風險的防范。第六章 風險管理的計量和方法第二十二條 風險管理需要不斷探索新的方法。主要有：（一）既重視審貸分離，又重視全

20、程管理；（二）既重視單一信用風險管理， 又重視信用、 市場、操作、流動性多種類型風險管理；（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；（五）事前主動引導和事后被動督導并重管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（八）表內(nèi)風險和表外風險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結合。第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不 同業(yè)務以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、 收益、風 險的衡量， 判斷局部

21、風險對整體風險的影響程度以及是否可接受， 理性處理風險管理和業(yè)務 發(fā)展的關系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)， 設立歷史數(shù)據(jù)庫， 逐步開發(fā)適應本公司自身特點的風險分析和控 制模型。定量分析主要結合以下指標進行。（一）資本充足指標1、資本充足率=資本凈額/ （風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）X 100%。（按監(jiān)管 評級標準口徑，指標值 10%）2、 核心資本充足率=核心資本凈額/ （風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值6%）（二）信用風險指標1、 不良資產(chǎn)率= 不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值V 2%;按商業(yè)銀行風

22、險監(jiān)管核心指標口徑，指標值W4%）2、 不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款X 100%。（按監(jiān)管評 級標準口徑，指標值V 3%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值w5%）。3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備 /信用風險資產(chǎn)應提準備X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值120 % ;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值100 % ）。4、 貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備X 100%。（按監(jiān)管評級標準口 徑，指標值120 % ;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值100 % ）。5、 撥備覆蓋率 =（貸款損失專項準備金 +貸款

23、損失特種準備金 +貸款損失一般準備金）/ （次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）X 100%。（指標值100 % ）。6、 單一集團客戶授信集中度 =最大一家集團客戶授信總額 /資本凈額X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值w 10% ;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值W15% ）。7、單一客戶貸款集中度 =最大一家客戶貸款總額/資本凈額X 100%。（按商業(yè)銀行風險 監(jiān)管核心指標口徑，指標值w10%）。8、 授信集中度=最大十家集團客戶授信總額 /資本凈額X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑， 指標值w 100 % ）。9、 單一客戶關聯(lián)度=最大一家關聯(lián)方授信余額 /資本凈額X 10

24、0%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部 人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值w10%）10、 集團客戶關聯(lián)度=最大一家關聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額X 100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法，指標值w15 %）11、全部關聯(lián)度=全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額X 100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東 關聯(lián)交易管理辦法，指標值w 50% ;按監(jiān)管評級標準口徑，指標值v10%）12、正常貸款遷徙率 =（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 +期初關注類貸款中轉(zhuǎn)為 不良貸款的金額） / （期初正常類貸款余額 -期初正常類貸款期間減少金額 +期初關注類貸款 余額-期初關注類貸款期間減少金額）X 100%。（按

25、監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/ （期初次級類貸款余額 -期初次級類貸款期間減少金額）X100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）14、可疑類貸款遷徙率疑類貸款期間減少金額）X=期初可疑類貸款向下遷徙金額 /（期初可疑類貸款余額 -期初可100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值 50%以上）（三）流動性風險指標1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值35% ；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值25% ）2、 流動性缺口率=流動性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)X

26、 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑， 指標值0% ；按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值-10% ）3、 核心負債依存度=核心負債/總負債X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值75%,以"1104工程"口徑;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值60%。兩口徑計算方法不同）（四）市場風險指標1、累計外匯敞口頭寸比例 =累計外匯敞口頭寸/資本凈額X 100%。（按監(jiān)管評級標準口徑， 指標值V 5%;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值w20%）（五）盈利性指標1、 資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額X 100%X折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準口徑， 指 標值1%;按商業(yè)銀行

27、風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值0.6% ）2、 資本利潤率=稅后利潤/ （所有者權益+少數(shù)股東權益）平均余額X 100%X折年系數(shù)。 （按監(jiān)管評級標準口徑，指標值20% ;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值11 % ）3、 風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產(chǎn)X 100%X折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標準 口徑，指標值1.8 % ）4、 成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入X 100%。（按監(jiān)管評級標 準口徑，指標值w 40% ;按商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值w35% ）注：平均余額=（年初+年末）/2 折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期

28、的月份數(shù)。 前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。 前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。第七章 風險管理的重點第二十四條 政策。本公司以服務 "三農(nóng) "為宗旨和經(jīng)營方向，以 " 流動、小額、分散、 效益 "為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面 或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。第二十五條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業(yè)風險， 法律風險可能造成經(jīng)濟損 失。法律風險的原因通常包括違反有關法律法規(guī)、合同違約、侵權（例如知識產(chǎn)權） 、怠于 行使自身法律權利等

29、。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。 法律顧問注重事前防范和事中控制， 而律師則是事后訴訟。 法律風險可以通過強化法人法律 治理來控制。 具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風險 防御系統(tǒng)的心臟。 本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環(huán)境， 針對自身面對的風險做 出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。第二十六條 授權。 本公司對高級經(jīng)營管理層、 各職能部門、 各支部和業(yè)務崗位授權開 展業(yè)務的品種、 審批的限額都要明確、 清楚和適度； 授權有權審批人員或組織審批品種和審 批限額要與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權。第二十七條 授信。 本公司實行統(tǒng)一授信管理， 健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系， 完 善授信決策與審批機制， 根據(jù)審貸分離原則， 授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立， 形成 健全的內(nèi)部制約機制， 不得合二為一； 防止對單一客戶、 關聯(lián)客戶和集團客戶風險的高度集 中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關系人發(fā)放信用貸款； 防止信貸資金違規(guī)投向高風 險領