最新外貿(mào)退稅操作步驟

1、外貿(mào)退稅操作步驟外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報操作1. 出口報關單數(shù)據(jù)錄入：基礎數(shù)據(jù)采集-出口明細申報數(shù)據(jù)錄入關聯(lián)號 111201001 11年12月01批次001第一份報關單申報年月201112序號 0001 本月連續(xù)報關單號21位 海關編碼18位+001本報關單連續(xù)出口曰期美元離岸價FOB價核銷單號批準文號商品代碼10位出口數(shù)量按照報關單單位對應的數(shù)量審核認可可以每條審核認可，可以一起審核認可說明：*非本年申報數(shù)據(jù)，2011年出口的只能申報2011年，批次累加2. 專票數(shù)據(jù)錄入：基礎數(shù)據(jù)采集-進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入關聯(lián)單號111201001 11年12月01批次001第一份報關單稅種 V増值稅C消費稅

2、申報年月201112進貨憑證號18位票代碼+發(fā)票號碼分批批次01可不填供貨方納稅號發(fā)票開票曰期商品代碼10位報關單商品代碼單位 與商品代碼保持一致（默認）數(shù)量 按照報關單單位對應的數(shù)量（不一定是發(fā)票數(shù)量）委托加工0備注項目WT計稅金額不含稅金額審核認可可以每條審核認可，可以一起審核認可說明：審核認可標識空該記錄處于錄入狀態(tài)R該記錄需要申報：關聯(lián)性檢查后會顯示Z該記錄暫時不需申報P該記錄因業(yè)務特殊規(guī)定不符合錄入規(guī)則有需要申報E該記錄有錯誤（如果出現(xiàn)E,要修改）3數(shù)據(jù)加工處理一進貨出口數(shù)量關聯(lián)性檢查回頭去看看出口明細和進貨明細標 識是不是R-換匯成本檢查范圍5-8不含稅價* 1+ （征稅率-退稅率

3、）】/美元出口額說明：1換匯成本低于合理下限不需特殊處理說明書：小批量、新客戶、新產(chǎn)品、簽合同后出口商品進貨進貨價格下降，以上情況屬 實，特此承諾2換匯成本高于合理上限要說明說明書：什么時候申報的、所屬期、關聯(lián)號、報關 單號、單證員根據(jù)工廠提供的真實成本制作報關單證，說明一下高于合理上限 的理由，特此說明，公司名稱，公章理由：1）這種產(chǎn)品是附產(chǎn)品，正品有利潤，附件無利潤，屬于正?，F(xiàn)象2）提供稅務局銷售合同復印件還有情況說明3）賣給客戶的產(chǎn)品很多，這個可能虧本，但別的有利潤，總的這一票還是 盈利的4）與客戶簽訂合同的時間較早，后來原材料成本持續(xù)上漲，導致工廠將價格上調(diào)-預申報數(shù)據(jù)一致性檢查-生成

4、預申報數(shù)據(jù)關聯(lián)號10個9路徑20111201YSB （3個文件）拿著文件夾去國稅預審出現(xiàn)E非交叉金額發(fā)票信息未到4. 預審通過后預審反饋處理-確認正式申報數(shù)據(jù)5. 退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)出口明細申報數(shù)據(jù)查詢擴展功能打 印；進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢擴展功能打??；退稅匯總申報表錄入刪除（先要刪除上期的數(shù)據(jù)，如果沒有就不用點刪除）増加回車鍵一直敲確定保存打印報表退稅正式申報生成退稅申報數(shù)據(jù)保存路徑20111201ZSB （12個文件）說明：如果正審還是有疑點，要撤銷的話，審核反饋處理已申報出口明細數(shù)據(jù) 查詢找到要撤銷的單子認可申報選擇當前關聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報重新錄入出口 明細和進貨明細外貿(mào)企業(yè)出口退稅

5、申報系統(tǒng)H.1打印明細表：紙張（B4JIS）上50下5,左15,右0 ,1-9999頁，打印1份，逐份打印匯總表：紙張（B4JIS） ±200 T-3,左20,右0増值稅發(fā)票EPSON680K II 10mm處向下1向左3公司資料：系統(tǒng)維護一系統(tǒng)配置一系統(tǒng)配置設置與修改一把7.0版的數(shù)據(jù)抄過 來業(yè)務時間：系統(tǒng)維護一系統(tǒng)配置一系統(tǒng)配置設置與修改-業(yè)務方式-18位報關單執(zhí)行時間改為2011.09.01所需文件：1出口退稅資料傳遞單粘貼在檔案袋封面（公章）2檔案袋3封皮裝訂粘貼（公章）4.聲明（公章）5報關單（出口退稅聯(lián)）、專票（抵扣聯(lián)）、備案清單（非保稅區(qū)、復印 件空白處寫明與原件相符-公章）說明：1報關單出口曰期超過90天的時候發(fā)票認證時間不到2個月一蓋出口退（免）稅已受理章2公司名稱變更出口貨物退（免）稅認定變更表復印件給福州國稅我公司于2011年12月第四批次向福州市國稅局申報的出口貨 物退稅都是正常的，真實的自營出口業(yè)務，未有國家稅務總局商 務部關于進一步規(guī)范外貿(mào)出口經(jīng)營秩序切實加強出口貨物退（免） 稅管理的通知（國稅發(fā)200624