廣生堂2021年二季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、廣生堂2021年二季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、上市公司基本信息機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介：公司系以廣生堂有限2011年7月31日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)44, 427, 973. 90元，按照 1:0. 788比例折為3, 500萬(wàn)股，由廣生堂有限整體變更設(shè)立。各發(fā)起人以各自在廣生堂有限擁 有權(quán)益所對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)作為出資。上述出資業(yè)經(jīng)福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司核驗(yàn)，并出具 了閩華興所（2011）1驗(yàn)字h-011號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。2011年9月30日，公司在福建省寧德市工商 行政管理局完成了工商變更登記手續(xù)，企業(yè)法人注冊(cè)登記號(hào)為：350926100003095,注冊(cè)資本 3, 500. 00 萬(wàn)元。主營(yíng)業(yè)務(wù)：專業(yè)從事核首類抗乙肝病毒藥物

2、研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。經(jīng)營(yíng)范圍：憑藥品生產(chǎn)許可證生產(chǎn)銷售：片劑、膠囊劑、茶劑、顆粒劑、原料藥、人工天竺 黃；憑食品衛(wèi)生許可證生產(chǎn)銷售保健食品；出口：本企業(yè)自產(chǎn)的醫(yī)藥制品（醫(yī)藥行業(yè)有規(guī)定的 從其規(guī)定）；進(jìn)口：本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè) 務(wù)；藥品、保健食品、食品的研發(fā)及提供相關(guān)技術(shù)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門 批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（-）利潤(rùn)數(shù)據(jù)2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比銷售商品、 提供勞務(wù)收 到的現(xiàn)金（萬(wàn)元）9, 174. 3311,

3、169. 9610, 208.410, 339. 4210, 378. 2310, 034. 73-11.60%-17.87%收到其他與 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬(wàn)元）616. 56521.14551.03131.21423. 67232.3445. 53%18.31%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)9, 790. 8911,691. 110, 759. 4410, 470. 6310,801.910, 267. 07-9.36%-16. 25%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比（萬(wàn)元）購(gòu)買商品、 接受勞務(wù)支 付

4、的現(xiàn)金（萬(wàn)元）2, 356. 82, 739. 23, 663. 082,311.572, 669. 832, 191.3-11.72%-13. 96%支付給職工 以及為職工 支付的現(xiàn)金（萬(wàn)元）2,419. 273, 032. 751,630. 161,847. 531,780. 642, 325. 8935. 87%-20.23%支付的各項(xiàng) 稅費(fèi)（萬(wàn)元）980.81799.04928.0683. 181, 140. 951, 139. 12-14. 04%22.75%支付其他與 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬(wàn)元）5,631.524, 808. 224, 037. 325, 079. 15, 355

5、.813, 955. 825. 15%17. 12%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬(wàn)元）11,388. 3911,379.2110, 258. 549,921.3910, 947. 239,612. 134. 03%0. 08%生:營(yíng)活動(dòng)產(chǎn) :的現(xiàn)金流 耄凈額（萬(wàn)元）-1,597.51311.89500.9549. 25-145. 34654. 94999.16%-612.20%購(gòu)建固定資 產(chǎn)、無(wú)形資 產(chǎn)和其他長(zhǎng) 期資產(chǎn)支付 的現(xiàn)金（萬(wàn)元）2, 719. 763, 083. 972, 119. 171,612. 661,031.84681.8163.58%-11.81%投資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬(wàn)元）

6、2,719. 763, 083. 97994.172, 662. 662, 749. 44799.4-1.08%-11.81%我 生1資活動(dòng)產(chǎn) :的現(xiàn)金流 司凈額（萬(wàn)元）-2,719. 76-3, 083. 952, 706. 07-2,658.81-2, 748. 84-799. 4-1.06%-11.81%取得借款收 到的現(xiàn)金（萬(wàn)元）4, 283. 94:2,643.7410, 000. 01,500.07, 500. 02, 002. 0-42.88%62. 04%籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)（萬(wàn)元）54, 672. 922, 643. 7410, 000.01,500.07, 500. 02

7、, 002. 0628.97%1968. 02%償還債務(wù)支 付的現(xiàn)金（萬(wàn)元）5, 880. 02, 642. 07, 580. 0540.04, 480. 0300.031.25%122.56%分配股利、 利潤(rùn)或償付 利息支付的244. 87237. 84233. 51234.2210. 08206. 0516. 56%2.96%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比現(xiàn)金（萬(wàn)元）籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬(wàn)元）6, 124. 872, 879. 848,863.51774.24, 690. 08506. 0

8、530. 59%112. 68%籌資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~（萬(wàn) 元）48, 548. 05-236. 11, 136. 49725.82, 809. 921,495. 951627. 74%n20662.37%現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價(jià)物凈增 加額44, 230. 79-3, 008. 164, 343. 45-1,383. 76-84. 261,351.49-152595.62%-1570.36%期初現(xiàn)金及 現(xiàn)金等價(jià)物 余額（萬(wàn)元）10, 565. 7713, 573. 939, 230. 4810,614. 2410, 698. 499, 347. 0-1.24%-22.16%期末現(xiàn)金及 現(xiàn)金等

9、價(jià)物 余額（萬(wàn)元）54, 796. 5610,565.7713, 573. 939, 230. 4810,614. 2410,698.49416. 26%418.62%二：利潤(rùn)總額（億元）季度走勢(shì)1.00806040200010005000-0.05-0.10-015-0.200100050000.05-0.100.15利潤(rùn)分析：2021年二季度利潤(rùn)總額為-2181.2萬(wàn)元，與2020年二季度的1038. 84萬(wàn)元相比，增 長(zhǎng)-309. 96%；環(huán)比2021年一季度的95. 84萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)-2375. 88%,利潤(rùn)總額主要來(lái)源于主 營(yíng)業(yè)務(wù)。（-）現(xiàn)金流數(shù)據(jù)2021-06-302021-03

10、-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比銷售商品、 提供勞務(wù)收 到的現(xiàn)金（萬(wàn)元）9, 174. 3311, 169. 9610, 208.410, 339. 4210, 378. 2310, 034. 73-11.60%-17.87%收到其他與616. 56521.14551.03131.21423. 67232.3445. 53%18.31%經(jīng)營(yíng) 關(guān)白（7活動(dòng)有 勺現(xiàn)金 亍元）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)（萬(wàn)元）119, 790. 8911,691. 110, 759. 4410, 470. 6310, 801.910, 267. 07-9.3

11、6%-16. 25%購(gòu)買商品、 接受勞務(wù)支 付的現(xiàn)金（萬(wàn)元）2, 356. 82, 739. 23, 663. 082,311.572, 669. 832, 191.3-11.72%-13. 96%支付給職工 以及為職工 支付的現(xiàn)金（萬(wàn)元）2,419. 273, 032. 751,630. 161,847. 531,780. 642, 325. 8935. 87%-20.23%支付的各項(xiàng) 稅費(fèi)（萬(wàn)元）980.81799. 04928.0683. 181, 140. 951, 139. 12-14. 04%22.75%支付其他與 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有 關(guān)的現(xiàn)金（萬(wàn)元）5, 631.524, 808. 22

12、4, 037. 325, 079. 15, 355.813, 955. 825. 15%17. 12%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬(wàn)元）'11,388. 3911,379.2110, 258. 549, 921. 3910, 947. 239,612. 134. 03%0. 08%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~（萬(wàn) 元）-1,597.51311.89500.9549. 25-145. 34654. 94999.16%-612.20%購(gòu)建 產(chǎn)、 產(chǎn)和 期資 的現(xiàn)固定資 無(wú)形資 其他長(zhǎng) 產(chǎn)支付 i金（萬(wàn) 元）2,719. 763, 083. 972, 119. 171,612. 661,031

13、.84681.8163.58%-11.81%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比投資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬(wàn)元）2,719. 763, 083. 97994.172, 662. 662, 749. 44799.4-1.08%-11.81%投資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~（萬(wàn)元）-2, 719. 76-3, 083. 952, 706. 07-2,658.81-2, 748. 84-799. 4-1. 06%-11.81%取得借款收 到的現(xiàn)金 （萬(wàn)元）4, 283. 942, 643. 7410, 000.0

14、1,500.07, 500. 02, 002. 0-42. 88%62.04%籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流入小計(jì)（萬(wàn)元）54, 672. 922, 643. 7410, 000. 01,500.07, 500. 02, 002. 0628. 97%1968.02%償還債務(wù)支 付的現(xiàn)金 （萬(wàn)元）5, 880. 0：2, 642. 07, 580. 0540.04, 480. 0300.031.25%122.56%分配股利、 利潤(rùn)或償付 利息支付的 現(xiàn)金（萬(wàn)元）244. 87237. 84233. 51234.2210. 08206. 0516. 56%2.96%籌資活動(dòng)現(xiàn) 金流出小計(jì)（萬(wàn)元）6,124. 8

15、72, 879. 848, 863. 51774. 24, 690. 08506. 0530.59%112. 68%籌資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~（萬(wàn)元）48, 548. 05-236.11, 136. 49725.82, 809. 921,495. 951627.74%20662.37%現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價(jià)物凈增 加額44, 230. 79-3, 008. 164, 343. 45-1,383. 76-84. 261,351.49-152595.62%-1570.36%期初現(xiàn)金及 現(xiàn)金等價(jià)物 余額（萬(wàn)元）10, 565. 7713, 573. 939, 230. 4810,614. 2410,

16、698. 499, 347. 0-1.24%-22.16%期末現(xiàn)金及 現(xiàn)金等價(jià)物 余額（萬(wàn)元）54, 796. 5610, 565. 7713, 573. 939, 230. 4810,614. 2410, 698. 49416. 26%418.62%現(xiàn)金流分析：2021年二季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為54796. 56萬(wàn)元，與2020年二季度的10614. 24萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)416.26%；環(huán)比2021年一季度的10565. 77萬(wàn)元相比,增長(zhǎng)418. 62%0（三）資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-0

17、3-31同比環(huán)比貨幣資金（萬(wàn) 元）55, 121.5610, 590. 7713, 598. 93- - 9, 255. 4810, 639. 2410, 723. 49418. 10%420. 47%應(yīng)收票據(jù)（萬(wàn) 元）390. 97527.3365.81477.0469. 85401.23-16. 79%-25.85%應(yīng)收賬款（萬(wàn) 元）4, 110. 624, 133.84, 620. 984, 297. 373, 947. 94, 771. 114. 12%-0.56%預(yù)付款項(xiàng)（萬(wàn) 元）265. 08427. 83343. 22519. 78188.31334. 4640. 76%-38.

18、04%其他應(yīng)收款 （萬(wàn)元）216. 38223. 11201. 77287. 7220. 03153. 35-1.66%-3. 01%存貨（萬(wàn)元）& 427.815, 560. 835, 270. 644, 197. 394, 335. 953, 564. 5848. 24%15. 59%其他流動(dòng)資產(chǎn) （萬(wàn)元）896.321,001.531,273. 15222. 43356. 26349.98151.59%-10. 50%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) （萬(wàn)元）67, 428. 7422, 465. 1825, 754. 0919, 259. 1420, 157. 5520,314. 28234. 5

19、1%200. 15%長(zhǎng)期股權(quán)投資 （萬(wàn)元）8, 035. 497, 897. 076, 992.916, 631.296, 678. 164,619. 1820.32%1.75%固定資產(chǎn)（萬(wàn) 元）37, 083. 637, 256. 2437,663.0121,953. 5721,507. 9221,708. 7972.42%-0. 46%在建工程（萬(wàn) 元）6, 039. 375, 296. 414,415.016, 232. 086, 066.05, 462. 34-0. 44%14. 03%無(wú)形資產(chǎn)（萬(wàn) 元）14,177.769, 160. 599,215. 1113,486. 1313,

20、 878. 9712, 680. 052. 15%54.77%開(kāi)發(fā)支出（萬(wàn) 元）3, 136. 245, 623. 515, 783. 055,531.625, 149. 755, 401.91-39.10%-44. 23%商譽(yù)（萬(wàn)元）5, 896. 845, 896. 845, 896. 845, 896. 845, 896. 845, 896. 840. 00%0. 00%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 （萬(wàn)元）568.73591.64613. 33418.5365. 13383.4455. 76%-3. 87%遞延所得稅資 產(chǎn)（萬(wàn)元）.3, 048. 182,619. 062, 389. 591, 732

21、. 171,690. 091,713. 0680. 36%16. 38%其他非流動(dòng)資 產(chǎn)（萬(wàn)元）.2, 902. 543, 070. 751,855. 1512, 532. 6711,843. 0212, 901.67-75. 49%-5. 48%非流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì)（萬(wàn)元）80, 888. 7677,412. 1174, 824.0174,414. 8873, 075. 8870, 767. 2710. 69%4. 49%資產(chǎn)總計(jì)（萬(wàn) 元）148,317.599, 877. 29100, 578. 193, 674. 0293, 233. 4291,081.5559.08%48.50%短期借款（

22、萬(wàn) 元）12, 153. 5913,060.712,917. 7114,418. 4413,316.479,715. 96-8.73%-6. 95%應(yīng)付賬款（萬(wàn)元）8,811. 137,521.447, 944. 733, 771.053, 701. 593, 715. 96138.04%17. 15%應(yīng)付職工薪酬 （萬(wàn)元）684.2452.01,030. 351,056. 58850. 11726. 35-19. 52%51.37%應(yīng)交稅費(fèi)（萬(wàn)元）758.95951.23993. 92565. 07333. 35646. 12127.67%-20.21%其他應(yīng)付款4, 489. 514, 1

23、47. 354, 442. 944, 263. 724, 538. 995, 662. 75-1.09%8. 25%2021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比（萬(wàn)元）一年內(nèi)到期的 非流動(dòng)負(fù)債（萬(wàn)元）1,652. 951,654. 371,655. 671,449. 51,450. 681, 171.7513. 94%-0.09%流動(dòng)負(fù)債合計(jì) （萬(wàn)元）29, 233. 8728, 386.7129,411.7625, 850. 6724, 728.3122,607.5118.22%2.98%長(zhǎng)期借款（萬(wàn) 元）7

24、, 380. 08, 060. 08, 200. 04, 480. 04, 620. 05, 480. 059.74%-8. 44%遞延所得稅負(fù) 債（萬(wàn)元）222.49233.0242. 45251.97261.52271. 16-14.93%-4. 51%非流動(dòng)負(fù)債合 計(jì)（萬(wàn)元）.112, 403. 6912,942.7712,967.69, 392. 119, 573. 5410, 599. 4729.56%-4. 17%負(fù)債合計(jì)（萬(wàn)元）41,637. 5641,329. 4842, 379. 3635, 242. 7834, 301.8533, 206. 9921.39%0. 75%實(shí)收

25、資本（或 股本）（萬(wàn)元）15, 877.714, 000. 014, 000.014, 000. 014, 000. 014, 000.013.41%13.41%資本公積金（萬(wàn)元）65, 881.2117,770. 5317,642.6917,676.617,937. 2717,886. 38267. 29%270.73%盈余公積金（萬(wàn)元）4, 439. 384, 439. 384, 439. 384, 403. 624, 403. 624, 403. 620.81%0. 00%未分配利潤(rùn)（萬(wàn)元）19, 867. 9221, 754. 6821,577. 6721,828. 1721,464.

26、 0420,510.31-7. 44%-8. 67%歸屬于母公司 股東權(quán)益合計(jì)（萬(wàn)元）106,066. 2257, 964. 5957, 659. 7557,908.3957, 804. 9456, 800. 3183. 49%82. 98%少數(shù)股東權(quán)益（萬(wàn)元）613. 73583. 22：538.98522. 851, 126. 641,074. 25-45. 53%5. 23%股東權(quán)益合計(jì) （萬(wàn)元）106, 679. 9458, 547.8158, 198. 7358, 431.2458, 931.5757, 874. 5681.02%82. 21%負(fù)債和股東權(quán) 益合計(jì)148,317.59

27、9, 877. 29100, 578. 193, 674. 0293, 233. 4291,081.5559.08%48.50%資產(chǎn)分析：2021年二季度資產(chǎn)總計(jì)為148317. 5萬(wàn)元，與2020年二季度的93233. 42萬(wàn)元相 比，增長(zhǎng)59.08%；環(huán)比2021年一季度的99877. 29萬(wàn)元相比,增長(zhǎng)48. 5%。負(fù)債分析：2021年二季度負(fù)債總計(jì)為41637. 56萬(wàn)元，與2020年二季度的34301.85萬(wàn)元相 比，增長(zhǎng)21.39%；環(huán)比2021年一季度的41329. 48萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)0. 75%。（四）財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)2021-2021-03-2020-2020-2020-2020

28、-|=1 l|z06-303112-3109-3006-3003-312021-06-302021-03-312020-12-312020-09-302020-06-302020-03-31同比環(huán)比每股收益eps (元)-0.120.01-0.00. 030.070.01-0.19-0. 13扣除非經(jīng)常損益后的 凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)2, 260. 25-98. 44-332. 07131.07405. 08-56. 992665.34-2161.82經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈收益(萬(wàn) 元)2, 757. 52-1, 168.7-698. 46230. 79215. 77-562. 272973. 29-1588.8

29、3價(jià)值變動(dòng)凈收益(萬(wàn) 元)138.43904. 15361.6228. 13341.38515. 03-202. 95-765. 72凈資產(chǎn)收益率 roe(%)-2. 30.31-0. 030. 631.660. 32-3. 96-2.61凈資產(chǎn)收益率(扣除 非經(jīng)常損益)(%)-2. 76-0. 17-0. 570. 230.71-0. 1-3. 47-2. 59總資產(chǎn)凈利率 roa(%).-1.50. 220.00.431.090. 27-2. 59-1.72銷售凈利率(%)-23. 682. 330.04. 1411.22.91 88-26. 01銷售毛利率(%)61.665.067. 6

30、268.4463. 4964. 69-1.89-3. 40營(yíng)業(yè)總成本/營(yíng)業(yè)總 收入(%)135. 18112.31107. 1597.6397.6106.7437. 5822. 87營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)總收 入(%)-27. 830. 94-2. 434. 7911. 143.41-38.97-28.77凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)總收入(%)-23. 682. 330. 04. 1411.22.91-34. 88-26. 01營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)總收 入(%)52. 5739.0639. 5539.9436. 3141.3516. 2613.51管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)總收 入(%)22.0217.6613. 4511.2412

31、.0813. 149. 944. 36財(cái)務(wù)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)總收 入(%)2.942.272. 232. 11.922. 171.020. 67經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈收益/利 潤(rùn)總額(%)126. 42-1,219. 37300. 1250. 5920. 77-206.21105. 651345. 79價(jià)值變動(dòng)凈收益/利 潤(rùn)總額(%).-6. 35943.36-155. 386. 1732. 86188. 88-39.21-949. 71扣除非經(jīng)常損益后的 凈利潤(rùn)/歸屬于母公 司所有者的凈利潤(rùn) (%)119.8-55.611,762.0235. 9942.47-31.0777. 33175.41銷售商品提供勞務(wù)收 到的現(xiàn)金/營(yíng)業(yè)收入 (%)117. 04117. 67104. 49105. 99115. 48120.361.56-0