7對(duì)外投資融資管理辦法

1、泉州眾信超纖科技股份有限公司對(duì)外投資融資管理制度推薦精選目錄第一章總則1第二章投資及融資決策2第三章執(zhí)行控制2第四章投資處置3第五章重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露4第六章附則5推薦精選第一章 總則第一條 為規(guī)范泉州眾信超纖科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)外投資融資行為，降低對(duì)外投資及融資風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)外投資及融資收益，依照中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）等相關(guān)法律法規(guī)和泉州眾信超纖科技股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”），結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱的對(duì)外投資，是指公司以貨幣資金出資，或?qū)?quán)益、股權(quán)、技術(shù)、債權(quán)、廠房、設(shè)備、土地使用權(quán)等實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資依照

2、本條下款規(guī)定的形式進(jìn)行投資的行為。公司通過(guò)收購(gòu)、置換、出售或其他方式導(dǎo)致公司對(duì)外投資的資產(chǎn)增加或減少的行為也適用于本制度對(duì)外投資的形式包括：投資有價(jià)證券、金融衍生產(chǎn)品、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、單獨(dú)或與他人合資、合作的形式新建、擴(kuò)建項(xiàng)目以及其他長(zhǎng)期、短期債券、委托理財(cái)?shù)?。本制度所稱融資是指股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式獲得資金的行為，包括增資擴(kuò)股、借款、發(fā)行債券等。第三條 公司所有投資融資行為必須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營(yíng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大再生產(chǎn)，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報(bào)，有利于降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，有利于提高公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。第四條 各項(xiàng)對(duì)外投

3、資融資審批權(quán)均在公司，公司控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）無(wú)權(quán)批準(zhǔn)對(duì)外投資融資。如子公司擬進(jìn)行對(duì)外投資融資，應(yīng)先將方案及相關(guān)材料報(bào)公司，在公司履行相關(guān)程序并獲批準(zhǔn)后方可由子公司實(shí)施。推薦精選第二章 投資及融資決策第五條 公司對(duì)外投資融資的決策機(jī)構(gòu)為股東大會(huì)或董事會(huì)。投資及融資金額一次性不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%（含20%）、年度累計(jì)不超過(guò)公司凈資產(chǎn)50%的對(duì)外投資及融資行為，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)審批；投資及融資金額超過(guò)上述比例的對(duì)外投資及融資行為，由董事會(huì)審議后，交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)；除此以外的任何部門(mén)和個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)公司對(duì)外投資及融資作出決定。第六條 在董事會(huì)或股東大會(huì)審議對(duì)外投資融資事項(xiàng)

4、以前，公司應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及相關(guān)資料，以及融資方案，以便其作出決策。在公司凈資產(chǎn)5%以下的對(duì)外投資（不含關(guān)聯(lián)交易），董事會(huì)可以授權(quán)總經(jīng)理在聽(tīng)取總經(jīng)理辦公會(huì)成員意見(jiàn)的前提下，作出決定并將有關(guān)詳細(xì)材料報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案。第三章 執(zhí)行控制第七條 公司在確定對(duì)外投資及融資方案時(shí)，應(yīng)廣泛及有關(guān)部門(mén)及人員的意見(jiàn)及建議，注重對(duì)外投資融資決策的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，如現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、負(fù)債結(jié)構(gòu)等。在充分考慮了項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)投資收益及償債能力，并權(quán)衡各方面利弊的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)投資及融資方案。第八條 公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)對(duì)外投資項(xiàng)目及融資實(shí)施方案

5、后，應(yīng)當(dāng)明確出資時(shí)間（或資金到位時(shí)間）、金額、出資方式（或資金使用項(xiàng)目）及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資融資項(xiàng)目實(shí)施方案的變更，必須經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)審查批準(zhǔn)。第九條 對(duì)外投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，由獲得授權(quán)的部門(mén)或人員具體實(shí)施對(duì)外投資計(jì)劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實(shí)施財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動(dòng)。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。推薦精選第十條 公司使用實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果必須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可對(duì)外出資。第十一條 公司對(duì)外投資項(xiàng)目

6、實(shí)施后，應(yīng)根據(jù)需要對(duì)被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財(cái)務(wù)總監(jiān)，以便對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。第十二條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資收益的控制，對(duì)外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。第十三條 公司財(cái)務(wù)部在設(shè)置對(duì)外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的種類、時(shí)間先后分別設(shè)立對(duì)外投資明細(xì)賬，定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對(duì)外投資的安全、完整。第十四條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)對(duì)外投資檔案的管理，保證各種決議、合同、協(xié)議以

7、及對(duì)外投資權(quán)益證書(shū)等文件的安全與完整。第四章 投資處置第十五條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可執(zhí)行。第十六條 公司對(duì)外投資項(xiàng)目終止時(shí)，應(yīng)按國(guó)家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對(duì)被投資單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；在清算過(guò)程中，應(yīng)注意是否有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼的行為；清算結(jié)束后，各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)是否及時(shí)收回并辦理了入賬手續(xù)。第十七條 公司核銷(xiāo)對(duì)外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。推薦精選第十八條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外

8、投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。第十九條 公司應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)融資、使用、歸還資金的工作程序，嚴(yán)格履行各類合同條款維護(hù)投資者的各項(xiàng)權(quán)益。第五章 重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露第二十條 公司的對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)、證券監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定以及公司章程的規(guī)定履行信息披露的義務(wù)。第二十一條 公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)配合公司做好對(duì)外投資的信息披露工作。第二十二條 對(duì)外投資事項(xiàng)未披露前，各知情人員均有保密的責(zé)任和義務(wù)。第二十三條 子公司須遵循公司信息披露管理制度。公司對(duì)子公司所有信息享有知情權(quán)。第二十四條 子公司提供的信

9、息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并在第一時(shí)間報(bào)送公司，以便董事會(huì)秘書(shū)及時(shí)對(duì)外披露。第二十五條 子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)秘書(shū)：1、 收購(gòu)和出售資產(chǎn)行為；2、 對(duì)外投資行為；3、 重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；4、 重要合同（包括但不限于借貸、委托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；5、 大額銀行退票；6、 重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；7、 遭受重大損失；8、 重大行政處罰；9、 證券監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的其他事項(xiàng)。推薦精選第六章 附則第二十六條 本制度未盡事宜，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 本制度的有關(guān)條款與公司法等法律、法規(guī)或者公司章程的規(guī)定相沖突的，按法律、法規(guī)或者公司章程的規(guī)定執(zhí)行，必要時(shí)修訂本制度。第二十八條