2021財務預算編制說明

1、2021財務預算編制說明 財務預算 2021年財務預算編制說明 企業(yè)的全面預算是各級部門工作的奮斗目標、協(xié)調的工具、掌握的標準、考核的依據，它在經營管理中發(fā)揮著重大的作用，在現代企業(yè)管理當中扮演著越來越重要的角色。近幾年來，隨著公司的持續(xù)高速進展，預算管理已成為公司的一個重要管理方式；05年是開展預算管理的第一年，經過全體同仁的共同努力，克服重重困難，基本完成公司的整體經營目標；06年，圍繞公司下達的整體經營目標，參照近幾年積累的基本數據和06年實際狀況，經過多次匯總、平衡，編制了06年的財務預算，現已編制完成，經公司董事會已評審通過。現說明如下： 一、編制依據： 1、依據公司整體經營目標，實

2、現銷售收入76000萬元，其中：國內銷售收入為64000萬元，國外銷售收入為9000萬元,孝義公司銷售收入3000萬元；年度實現稅前利潤為11000萬元，稅后凈利潤為7370萬元； 2、依據公司的組織機構和人員方案、銷售方案、生產方案、成本方案； 3、依據公司近三年的會計核算數據及其可控性、可約束性和部門人員管理以及國家有關規(guī)章制度。 二、編制范圍： 1、經營預算：主要指公司的06年方案實現的主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、期間費用、利潤及所得。 2、資金預算：編制國內資金回籠、國外資金回籠和實際需用資金項目確定資金支出，平衡資金需求。 3、期間費用預算：主要根據管理費用、銷售費用、財務費用各項目

3、編制期間費 財務預算 用預算。 4、部門費用預算：根據各費用項目和組織機構確定各部門費用預算。 5、成本預算：根據銷售方案的客戶對象、產品名稱、配方代碼計算的產品成本。 三、保證措施： 1、成本預算方面：財務部將不斷細化成本核算，加強作業(yè)成本掌握，關心車間查找降低成本的方法；同時對車間的成本進行考核，跟蹤、監(jiān)督車間成本狀況，從多個方面降低生產成本。其次，利用好erp，將財務帳面和成本核算很好的連接，強化成本預算的過程掌握，保證成本預算的完成。 2、期間費用預算方面：從總額上每月進行分析、對比，跟蹤費用狀況，了解費用項目特別變動狀況。 3、資金預算方面：財務部將依據年度資金預算，監(jiān)督每月資金回籠狀況，各部門資金支出狀況；了解與預算相背離的一切不合理資金開支； 4、部門費用預算方面：跟蹤各部門實際發(fā)生費用狀況，準時反饋給各部門，進行月度預警，季度掌握，年度圓滿完成各部門費用預算； 5、經營預算方面：月度跟蹤，季度分析，查找根源，準時查找緣由，實行措施，保證經營預算的圓滿實現。 6、按“以月保季，以季保年”的原則，開展季度預算執(zhí)行分析，重點圍繞資金管理和成本管理兩大主題，嚴格執(zhí)行預算政策，建立嚴格的預算調整審批手續(xù)，適時實施必要的制約手段，最終形成全員和全方位的預算管理局面。 四、“事前有預算，事中有掌握，事后有反饋”，財務部將依據06年財務預算，準時監(jiān)督、掌握、反饋分析