資金支付授權(quán)審批制度

1、制度名稱資金支付授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1 章 總則第 1 條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程 序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風險，特制定本制度。第 2 條 本制度的制定依據(jù)是公司法 、會計法、企業(yè)會計準則 及公司相關(guān)制度。第 3 條 本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項目，均 應符合年度股東大會預先批準的范圍和額度。第 4 條 本制度主要規(guī)范公司資金支付，下屬公司均應參照本制度制定 相應執(zhí)行文件。第 2 章 資金支付的分類及審批權(quán)限第 5 條 根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類：經(jīng)營 性支付和非經(jīng)

2、營性支付。第 6 條 資金支付的審批流程。資金支付的審批流程如下圖所示。用款人填寫報銷單或資金申請單并簽名各業(yè)務部門負責人審核簽字財務負責人核準管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財務部會計審核并編制記賬憑證出納付款資金支付審批流程圖第 7 條 資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限如下表所示經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限說明表支付種類審批額度審批職責小額經(jīng)3 萬元以內(nèi)（含 3 萬元，外財務總監(jiān)營性支付幣按記賬匯率折算，下同）3 萬元以上總裁經(jīng)營性對非關(guān)聯(lián)方支付， 50 萬元以內(nèi)（含 50 萬元，外幣按總裁支付大額經(jīng)記賬匯率折算）營性支付對非關(guān)聯(lián)方支付， 50 萬元董事長以上對關(guān)聯(lián)方支付

3、， 30 萬元以總裁內(nèi)（含 30 萬元，外幣按記賬匯率折算） 對關(guān)聯(lián)方支付， 30 萬元以 董事長 上30萬元以內(nèi)（含 30 萬元， 無事由、 董事長 外幣按記賬匯率折算）非經(jīng)營 無合同、對30 萬元以上， 300 萬元以性支付 控股子公司 董事會內(nèi)借款除外300 萬元以上 股東大會第 3 章 資金支付審簽人的責任規(guī)定第 8 條 用款人應如實反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報銷單上簽 字，對資金支付結(jié)果負直接責任。第 9 條 各部門負責人對本部門資金支付的真實性、合理性及必要性負 責，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負部門領(lǐng)導責任。第 10 條 對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負 領(lǐng)導責任。第 11 條 違反本制度的責任人，未對公司造成直接損失者，個人處以 50010000 元罰款，部門處以 200030000 元罰款；對公司造成直接損 失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰；涉嫌犯罪的，移交司 法機關(guān)處理。第 4 章 附則第 12 條 本制